Реферат: Пояснювальна записка до проекту обласного бюджету на 2012 рік

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

ДО ПРОЕКТУ ОБЛАСНОГО БЮДЖЕТУ

НА 2012 РІК


Інформація про соціально-економічний стан Хмельницької області у 2011 році та прогноз її розвитку на 2012 бюджетний рік, покладені в основу проекту обласного бюджету


За 2011 рік


Протягом 2011 року робота місцевих органів виконавчої влади та органів місцевого самоврядування зосереджувалася на виконанні комплексу заходів системних економічних реформ, спрямованих на економічне зростання, забезпечення комплексного розвитку територій, розв’язання гострих соціальних питань та підвищення добробуту населення.

^ Обсяг промислового виробництва в області за 11 місяців поточного року зріс до відповідного періоду минулого року на 10,1 % (у січні –листопаді 2010 року – на 4,4 %). Суттєвого збільшення досягнуто у добувній промисловості – на 28,6 %, на підприємствах з виробництва та розподілення електроенергії, газу та води – на 15,8, машинобудуванні - на 16,4 %. Крім того, досягнуто приросту у хімічній та нафтохімічній промисловості - на 12,1 %, з виробництва іншої неметалевої мінеральної продукції – на 10,5 %; легкої промисловості – на 4,9 %. Індекс промислового виробництва до кінця поточного року очікується на рівні 111,0 відсотків.

Реалізовано промислової продукції (товарів, послуг) за 10 місяців поточного року підприємствами на 11,0 млрд.грн., що на 2175,0 млн.грн. або на 25,0 % більше, ніж за відповідний період минулого року. У структурі реалізації найбільша частка припадала на продукцію підприємств з виробництва та розподілення електроенергії, газу та води – 33,7%, виробництво харчових продуктів, напоїв та тютюнових виробів – 28,5%, виробництво іншої неметалевої мінеральної продукції – 11,4%, машинобудування – 9,6%, хімічної та нафтохімічної промисловості – 7,1 відсотка.

^ Обсяг реалізованої продукції до кінця року очікується в сумі 12835,0 млн. гривень.

За підсумками січня – листопада 2011 року вперше за період з 2008 року зафіксовано зростання обсягів будівництва.

^ Будівельними підприємствами усіх форм власності за січень-листопад 2011 року виконано будівельних робіт на суму 630,5 млн. грн., що на 4,6% більше ніж за січень-листопад 2010 року.

Активізації будівельних робіт на багатьох об’єктах сприяло виділення коштів державного та місцевих бюджетів на будівництво об’єктів соціально – культурного та житлово – комунального призначення. У 2011 році за рахунок коштів державного та місцевих бюджетів, коштів НАК «Нафтогаз України» здійснювалось будівництво/реконструкція 96 об’єктів соціальної інфраструктури населених пунктів, інженерних споруд та газопроводів на загальну суму 254,0 млн. грн., у тому числі з державного бюджету – 24 об’єкти на суму 120,8 млн.грн., з обласного бюджету – 55 об’єктів на суму 32,6 млн.гривень. Крім того, освоєно 15,4 млн.грн. субвенції з державного бюджету, місцевим бюджетам на фінансування соціально – економічної компенсації ризику населення, яке проживає на території зони спостереження Хмельницької АЕС, зокрема.

Протягом року введено в експлуатацію ряд соціально-важливих для області об’єктів-довгобудів та продовжено будівельні роботи по тих об’єктах, які заплановані до здачі у наступних роках, з них:

1) будівництво:

поліклініки на 200 відвідувань в зміну в смт Віньківці;

поліклініки на 380 відвідувань в зміну, м.Волочиськ;

- каналізаційних очисних споруд потужністю 250 куб. м на добу в смт Сатанів Городоцького району;

- каналізаційних очисних споруд для Віньковецької ЦРЛ, смт Віньківці;


2) завершення реконструкції:

- ЗОШ І-ІІІ ст. в с.Слобідка-Охрімовецька Віньковецького району;

амбулаторії сімейної медицини і спортивно-реабілітаційного центру по вул. Васильєва,15 м.Кам"янець-Подільський;

добудови їдальні до будівлі ЗОШ №4 м.Шепетівка;

дошкільного закладу в с.Пашківці Старокостянтинівського району;

ЗОШ І-ІІІ ст. №8 в м.Старокостянтинів;

ЗОШ І-ІІІ ст. в с.Шидлівці Чемеровецького району;

станції біологічної очистки з заміною обладнання в смт.Ярмолинці;


3) завершення капітального ремонту акушерсько-гінекологічного об’єднаного відділення Красилівської центральної районної лікарні;

4) Встановлення блочно-транспортабельної котельні для опалення навчального-виховного комплексу у с.Летава Чемеровецького району.

Завершено будівництво й введено в експлуатацію ряд виробничих об’єктів і потужностей, серед яких місцеві трубопроводи для транспортування газу протяжністю 222 км, лінії електропередач напругою 6–20 кВ – 5,8 км, потужності з виробництва дереворізального інструменту, виробів з металу, швейних, хлібобулочних та фарфоро-фаянсових виробів, тощо. Для потреб сільського господарства введена птахофабрика м'ясного напрямку на 72 тис. голів м'ясної птиці, зернофуражні сховища та зерносклади відповідно на 8,0 та 15,8 тис.т одночасного зберігання.

Крім цього, збудовані будівлі торгових підприємств торговою площею 17,1 тис.м2.

^ Транспортом області (з урахуванням автомобільних перевезень, виконаних фізичними особами-підприємцями) ) за 11 місяців поточного року перевезено 6,8 млн. тонн вантажів, що на 19,8% більше, ніж у січні-листопаді 2010 року та виконано вантажооборот в обсязі 1742,7 млн. тонно-кілометрів, який збільшився на 10,5% до відповідного періоду минулого року.

Однією із пріоритетних галузей області є сільське господарство, де за останніх 2 роки зберігається позитивна динаміка зростання виробництва. Так, за 11 місяців поточного року темп росту обсягів виробництва валової продукції сільського господарства до відповідного періоду минулого року становить 118%, в тому числі по сільськогосподарських підприємствах – 130,9%. Область в трійці кращих регіонів України.

За півтора року в області розорано 100 тис. га. земель, які не використовувались протягом багатьох років.

Цьогоріч агроформуваннями області отримано найвищий показник в державі урожайності ранніх зернових (42 ц/га.) .

Це дало змогу області однією із перших забезпечити виконання заготівель зерна в регіональні ресурси.

Загальний обсяг реалізації продукції сільськогосподарськими підприємствами збільшився на 30,7%, у тому числі продукції рослинництва – на 30,7%, тваринництва – на 22,2 відсотка. Частка продукції рослинництва у загальній вартості реалізованої продукції становила 76,0%, тваринництва – 24,0% (у січні-жовтні 2010 року – відповідно, 69,9% і 30,1%).


^ Оборот роздрібної торгівлі за січень-листопад 2011 року становив 13769,0 млн. грн., що на 15,2% більше обсягу відповідного періоду минулого року.

Обсяг послуг, реалізованих споживачам підприємствами сфери послуг, за січень-жовтень 2011 року становив 1691,8 млн. грн., що у порівнянних цінах на 21,0% більше, ніж у січні-жовтні 2010 року.


Обсяги експорту товарів та послуг за січень-жовтень 2011 року становили 323,1 млн.доларів США, імпорту – 442,8 млн.доларів США, що, відповідно, на 36,1% та 26,5% більше за відповідний період 2010 року.

Обсяг прямих іноземних інвестицій (акціонерного капіталу), внесених в економіку області, на 1 жовтня 2011р. становив 192,8 млн.дол., що на 5,4% більше обсягів інвестицій на початок 2011р., і в розрахунку на одну особу становив 145,2 дол.

^ Оборот роздрібної торгівлі, до якого включено товарооборот підприємств роздрібної торгівлі, розрахункові дані щодо обсягів продажу товарів на ринках і фізичними особами-підприємцями, за січень–жовтень 2011р. становив 12337,4 млн.грн., що на 14,5% більше обсягу січня–жовтня попереднього року.

Індекс споживчих цін (інфляції) у жовтні 2011 року відносно вересня по області становив 99,9%, по Україні – 100 відсотків. За січень-жовтень 2011 року ціни на споживчому ринку підвищилися на 3,7% (на 5,3 відсоткових пункта менше аналогічного показника попереднього року).


До кінця поточного року індекс споживчих цін очікується на рівні 108,4 відсотка.

До кінця року індекс цін виробників промислової продукції прогнозується на рівні 111,3 відсотка.

Номінальна заробітна плата одного штатного працівника (без працюючих на малих підприємствах та у громадян-підприємців) за січень-жовтень 2011 року склала 2035 грн., що на 16,0% більше відповідного періоду 2010 року. У жовтні 2011 року номінальна заробітна плата одного штатного працівника становила 2213 грн. що у 2,2 раза вище рівня мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму на одну працездатну особу (985 грн.) та на 20,2% більше, ніж у жовтні 2010 року.

Індекс реальної заробітної плати в січні–жовтні порівняно з відповідним періодом минулого року становив 107,3 %, а у жовтні поточного року по відношенню до жовтня минулого року – 115,1 відсотка.

^ Фонд оплати праці робітників, службовців, працівників сільського господарства та малих підприємств складе до кінця року 6926,0 млн.гривень.

Органами державної виконавчої влади протягом року вживались всі можливі заходи щодо своєчасної виплати заробітної плати та зменшення заборгованості, яка станом на 1 січня п.р. становила 18,7 млн.грн., з них на економічно активних підприємствах – 7,3 млн.гривень.

Внаслідок вжитих заходів досягнуто скорочення заборгованості із виплати заробітної плати на зазначених підприємствах на 12,0 % і станом на 1 листопада така заборгованість склала 6,5 млн.гривень.


^ Прогноз на 2012 рік


Обсяг реалізованої продукції у 2012 році прогнозується в сумі 14970,0 млн.грн., що на 27,0 % більше за 2010 рік та на 16,6 % більше очікуваного виконання 2011 року.

Індекс промислового виробництва складе 108,1 відсотка.

Обсяг валової продукції сільського господарства по всіх категоріях господарств у порівняльних цінах 2005 року на 2012 рік прогнозується в сумі 4560,0 млн.грн., приріст до 2011 року складе 5,6 відсотка.

Індекс споживчих цін складе 107,9 відсотка.

Індекс цін виробників промислової продукції прогнозується на рівні 109,4 відсотка.

Фонд оплати праці робітників, службовців, працівників сільського господарства та малих підприємств складе до кінця року 8284,0 млн.гривень.


2.Оцінка доходів обласного бюджету з урахуванням втрат доходів обласного бюджету внаслідок наданих обласною радою податкових пільг


Доходи обласного бюджету по загальному та спеціальному фондах (без урахування міжбюджетних трансфертів) на 2012 рік обраховані в сумі 438384,6 тис.гривень. Обласною радою рішення щодо надання податкових пільг не приймалися.


^ 3.Пояснення до основних положень проекту рішення про обласний бюджет, включаючи аналіз пропонованих обсягів видатків і кредитування за бюджетною класифікацією

Д о х о д и

При розробці дохідної частини проекту обласного бюджету на 2012 рік враховано норми Податкового та Бюджетного кодексів України та Закону України «Про Державний бюджет України на 2012 рік».

Доходи, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів визначено Міністерством фінансів України для обласного бюджету у сумі 354251,0 тис. грн., що на 28970,5 тис. грн. або 8,9 відсотка більше доведених показників Міністерством фінансів України на 2011 рік.

Згідно проведених розрахунків, враховуючи зміни у бюджетному законодавстві та із врахуванням динаміки надходжень по окремих податках за ряд останніх років, обсяг доходів загального фонду обласного бюджету на 2012 рік обраховано в сумі 356722,4 тис.грн., в тому числі:

доходи, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (кошик №1) - 354251,0 тис. грн.;

доходи, що не враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (кошик №2) - 2471,4 тис. гривень.

^ Динаміка надходжень до обласного бюджету Хмельницької області

у 2007-2012 роках

тис. грн.



обласний бюджет

2007 факт

2008 факт

2009

факт

2010

факт

2011 затверджено зі змінами

2012 прогноз

Відхилення прогнозу

2012 р. від затвердженого зі змінами 2011 р.

+/-

%

разом, в т. числі:

224308,1

319301,3

319153,9

377249,7

406461,0

438384,6

31923,6

7,9

загальний фонд

179454,2

243158,2

245784,9

286595,1

329318,6

356722,4

27403,8

8,3

спеціальний фонд

44853,9

76143,1

73369

90654,6

77142,4

81662,2

4519,8

5,9



^ Доходи, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (кошик №1)

Основним платежем надходжень І кошику є податок на доходи фізичних осіб, що становить 86,9 % від прогнозного показника доходів I кошику 2012 року.


Код 110100

«Податок на доходи фізичних осіб»

Прогноз надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2012 рік розрахований за окремою методикою та з урахуванням основних показників економічного і соціального розвитку Хмельницької області на 2012 рік, виходячи з прогнозного фонду оплати праці на 2012 рік у сумі 8284,0 млн. грн. (відповідно до Програми соціально-економічного розвитку Хмельницької області на 2012 рік), з урахуванням очікуваних надходжень у 2011 році, податкової соціальної пільги та податкової знижки, з урахуванням норм Бюджетного та Податкового кодексів України, в сумі 1232029,1 тис. грн., в тому числі до обласного бюджету – 308007,3 тис. гривень.

Ріст прогнозної суми податку становить 11,4 % (з 276367,9 тис.грн. очікувані у 2011 році до 308007,3 тис. грн. у 2012 році).

^ При прогнозуванні податку на доходи фізичних осіб враховано:

зростання фонду оплати праці на 19,6% (з 6926,0 млн. грн. очікуваного у 2011 році до 8284,0 млн. грн. у 2012 році);

прогноз зниження податкового навантаження на громадян за рахунок надання податкової соціальної пільги на 2012 рік визначено у сумі 93,5 млн. грн., або на 9,0 млн.грн. грн. більше, ніж очікується у 2011 році, і розраховано виходячи з мінімальної заробітної плати у розмірі 1 073 грн. на місяць (на початок 2012 року) та граничного розміру доходу в сумі 1 500 грн. (на початок 2012 року), який дає право на отримання податкової соціальної пільги;

збільшення податкової знижки на 0,2 млн. гривень.

Прогнозна сума податкової знижки на 2012 рік визначена на основі аналізу фактичних сум документально підтверджених витрат платниками податку за 2010 рік, очікуваної суми податкової знижки у 2011 році – 4,8 млн. грн. та прогнозу на 2012 рік (за даними державної податкової адміністрації в області) і становить 5,0 млн. гривень.

Податок на доходи фізичних осіб від зайняття підприємницькою діяльністю, на дивіденди та роялті, від продажу нерухомого майна та надання нерухомості в оренду (суборенду), житловий найм (піднайм), від продажу рухомого майна та надання рухомого майна в оренду (суборенду), від отриманого платником доходу внаслідок прийняття ним у спадщину майна, коштів, майнових чи немайнових прав та від інших видів діяльності визначено з урахуванням динаміки надходжень у попередніх роках та у поточному році.

Податок на доходи фізичних осіб, що утримується з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, на 2012 рік визначено на рівні доведених показників Міністерством фінансів України в сумі 77082,2 тис. гривень.


^ Розрахунок податку на доходи фізичних осіб на 2012 рік

тис. грн.

№ п/п

Показник

 

2012 рік прогноз

1

Фонд оплати праці (без військовослужбовців) тис.грн.

8284000,0

2

Фонд оплати праці без врахування внесків до фондів соціального старахування

7982462,4

3

Сума податку на доходи фізичних осіб, (р.2 х 15%)

1197369,4

4

Сума податку на доходи фізичних осіб із соціальних пільг, всього

93500,0

5

^ Сума податку без соціальної пільги (р.3-р.4)

1103869,4

6

Сума податку, що підлягає поверненню платнику у зв’язку з нарахуванням податкової знижки

5000,0

7

Сума податку на доходи фізичних осіб з урахуванням втрат від застосування податкової знижки (р.5-р.6)

1098869,4


8

РАЗОМ податку на доходи фізичних осіб (р.9+р.10+р.11+р.12+р.13+р.14)

133160,0

9

Сума податку на доходи фізичних осіб військовослужбовців

77082,2

10

Сума податку з доходів фізичних осіб на дивіденди та роялті

5281,0

11

Сума податку на доходи фізичних осіб від інших видів діяльності

6572,4


12

Сума податку на доходи фізичних осіб від продажу нерухомого майна та надання нерухомості в оренду (суборенду), житловий найм (піднайм)

35671,1

13

Сума податку на доходи фізичних осіб від продажу рухомого майна та надання рухомого майна в оренду (суборенду)

4634,8

14

Сума податку з доходів фізичних осіб від отриманого платником доходу внаслідок прийняття ним у спадщину майна, коштів, майнових чи немайнових прав

3918,5

15

Всього до зведеного бюджету (р.7+р.8), у т.ч.

1232029,1

16

^ ОБЛАСНИЙ БЮДЖЕТ (25%)

308007,3



Код 130100

«Збір за спеціальне використання лісових ресурсів»

Прогнозні надходження на 2012 рік збору за спеціальне використання лісових ресурсів визначено відповідно до положень Бюджетного кодексу, Податкового кодексу та Лісового кодексу України.

Збір за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування, розподіляється рівними частинами (по 50%) до державного та обласного бюджетів.

Розрахунок збору здійснено з урахуванням обсягу ліміту лісосічного фонду, із застосуванням ставок за заготівлю деревини основних та неосновних лісових порід, затверджених Податковим кодексом України.

Платний відпуск деревини розрахований за даними державної податкової служби із врахуванням даних Хмельницького обласного управління лісового та мисливського господарства.

На території Хмельницької області налічується 80 платників збору за спеціальне використання лісових ресурсів. Основними платниками даного збору є ДП «Славутський лісгосп», ДП «Ізяславський лісгосп», Ярмолинецький держлісгосп, Старокостянтинівський держлісгосп.

^ Розрахунок на 2012 рік збору за спеціальне використання лісових ресурсів (рубки головного користування та живиця)

Кількість деревини, яка відпускається на пні, тис.куб.м

Середньозважена плата за деревину, грн.

Таксова вартість деревини, тис.грн.

Інші види лісового доходу, тис.грн.

^ Всього плата за деревину, тис.грн.

в т.ч. до обласного бюджету (50 %) тис.грн.

Всього

у тому числі

ділова

дрова

хворост

ділова

дрова

хворост

ділова

дрова

хворост

260,5

131,0

117,0

12,5

57,51

1,93

0,06

7533,8

225,8

0,8

45,0

7805,4

3902,7



Із врахуванням вищезазначеного у 2012 році прогнозні надходження збору за спеціальне використання лісових ресурсів складуть 3902,7 тис.грн. або на 67,7 тис.грн. більше очікуваних надходжень за 2011 рік. Це пов’язано із збільшенням кількості деревини, яку прогнозується відпустити на пні у 2012 році (на 1,5 тис.куб.м.), а також зміною структури лісосічного фонду відповідно до матеріалів базового лісовпорядкування, здійсненого ВО «Укрдержліспроект» та погодженого держуправлінням охорони навколишнього природного середовища у Хмельницькій області.

Код 130200

«Збір за спеціальне використання води»

Прогноз збору за спеціальне використання води на 2012 рік до обласного бюджету розрахований з урахуванням положень Бюджетного та Податкового кодексів України в сумі 9102,0 тис. гривень.

Починаючи з 2011 року, діє норма Бюджетного кодексу щодо розподілу рівними частинами (по 50%) до державного та місцевих бюджетів збору за спеціальне використання води (крім збору за спеціальне використання води місцевого значення).

Розрахунок проведено відповідно до прогнозних обсягів водокористування, які підлягають оподаткуванню, за даними державної податкової служби в області.

В області є 1767 платників збору за спецводокористування. Основними платниками є ВП «Хмельницька ХАЕС», МКП «Хмельницькводоканал», ДП ЗАТ «Оболонь «Красилівське».



Назва платежу

^ Розрахунок на 2012 рік збору за спеціальне використання води (крім збору за спеціальне використання води місцевого значення)

Кількість платників

Обсяг використаної води, тис.куб.м

Вартість, грн./тис.куб.м

^ Прогнозні надход-ження, тис.грн.

в т.ч. до обласного бюджету (50 %) тис.грн.

Збір за спеціальне використання води (крім збору за спеціальне використання води водних об'єктів місцевого значення) 130201

1726

44669,6

від 16,16 до 29,66 грн./тис.куб.м. (для поверхневих вод)

від 33,72 до 51,26 грн./тис.куб.м. (для підземних вод)

15926,7

7963,35

Збір за спеціальне використання води для потреб гідроенергетики 130203

12

1426742,3

6,17

880,3

440,1

Надходження збору за спеціальне використання води від підприємств житлово-комунального господарства 130204

29

13629,2

ставки використовуються із приміненням коефіцієнту 0,3

1397,0

698,5

Разом

18 204,0

9 102,0



Код 130301

«Плата за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення»

Прогноз плати за користування надрами на 2012 рік до обласного бюджету розрахований з урахуванням положень Бюджетного та Податкового кодексів України.

Починаючи з 2011 року, діє норма розподілу – по 50% до загального фонду державного і місцевих бюджетів плати за видобування корисних копалин загальнодержавного значення.

Розрахунок проведено відповідно до фактичних та прогнозних обсягів видобутку (погашення) корисних копалин, наданих Державною службою геології та надр України, погоджених листом облдержадміністрації від 04.08.2011 року № 59/28-34-3551/2011, за ставками плати за користування надрами, затвердженими Податковим кодексом.

Плату за користування надрами в області сплачують 8 платників. Основними платниками є ВАТ «Подільський цемент», ДП ЗАТ «Оболонь «Красилівське».



Корисні копалини, одиниця виміру

^ Розрахунок на 2012 рік плати за видобування корисних копалин загальнодержавного значення

Обсяг видобутку

Вартість, грн./т, грн./куб.м.

Прогнозні надходження, тис.грн.

в т.ч. до обласного бюджету (50 %) тис.грн.

Цементна сировина, тис.т.

1980,0

15,27

30 234,6

15 117,3

Кремінь абразивний, тис.т.

1,5

1,88

2,8

1,4

Глауконіт, тис.т.

1,0

3,29

3,3

1,6

Мінеральні води, тис.куб.м.

19,0

35,31

670,9

335,5

Разом

30 911,6

15 455,8



Прогнозні обсяги надходжень плати за користування надрами на 2012 рік обчислено в сумі 15455,8 тис. грн., або на 2182,7 тис. грн. більше очікуваних надходжень 2011 року. Зазначене збільшення прогнозується за рахунок:

- збільшення розміру ставок в 1,5 рази відповідно до Закону України
№ 3387-VI від 19.05.2011 року «Про внесення змін до Податкового кодексу України та про ставки вивізного (експортного) мита на деякі види зернових культур»;

- збільшення обсягів видобутку цементної сировини основним платником даного платежу – ВАТ «Подільський цемент» - на 10 відсотків (до 1980 тис. тон).


Код 220100

«Плата за видачу ліцензій та сертифікатів»

Прогноз плати за ліцензії та сертифікати на 2012 рік до обласного бюджету розрахований з урахуванням положень Бюджетного кодексу України, норм Законів України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», «Про режим іноземного інвестування», «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» в сумі 17783,2 тис. грн. в тому числі:


Код 220105

«Плата за ліцензії на виробництво спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів»

Прогноз плати за ліцензії на виробництво спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів на 2012 рік до обласного бюджету розрахований в сумі 1,6 тис. гривень.

Розрахунок проведено відповідно до кількості виданих ліцензій, наданих регіональним управлінням департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів та за ставками, затвердженими Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

На сьогоднішній день в області ліцензії на право виробництва спирту, алкогольних напоїв мають два суб’єкти господарювання, зокрема:

ДП «Довжоцький спиртзавод»;

ДП ПАТ «Оболонь» «Красилівське».

Вартість ліцензії становить 780 гривень.

Збільшення надходжень збору у 2012 році в порівнянні із очікуваними надходженнями 2011 року не планується, оскільки не планується збільшення кількості платників (2 ліцен.*780 грн.).


Код 220106

«Плата за ліцензії на право експорту, імпорту та оптової торгівлі спирту етилового, коньячного та плодового»


Розрахунок проведено відповідно до кількості діючих ліцензій, наданих регіональним управлінням департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів та за ставками, затвердженими Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

В області ліцензії на право експорту, імпорту та оптової торгівлі спирту етилового, коньячного та плодового мають два суб’єкти господарювання, зокрема:

ТОВ ТПП «Універсал»;

ДП ПАТ «Оболонь» «Красилівське».

Вартість ліцензії становить 780 гривень.

Прогнозні надходження даного виду платежу у 2012 році розраховані на рівні очікуваних надходжень у 2011 році - 1,6 тис. грн. (2 ліцен.*780 грн.).


Код 220109

«Плата за державну реєстрацію (крім реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичних та фізичних осіб – підприємців)»

Прогноз надходжень плати за державну реєстрацію (крім реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичних та фізичних осіб – підприємців) на 2012 рік до обласного бюджету розрахований з урахуванням положень Бюджетного кодексу України; Закону України «Про режим іноземного інвестування»; «Положення про порядок легалізації об’єднань громадян», затверджене Постановою Кабінету Міністрів України від 26 лютого 1993 року № 140 із змінами та доповненнями; Постанови КМУ від 13.07.2011 року № 746 «Про затвердження Порядку справляння плати за надання платних адміністративних послуг з оформлення та видачі документів у галузі державного експортного контролю і переліку платних адміністративних послуг, що надаються Державною службою експортного контролю та розміру плати за їх надання» в сумі 70,0 тис.гривень.

Розрахунок проведено з врахуванням динаміки надходжень за останні 3 роки та незмінності норм законодавства по даному виду платежу.


Код 220110

«Плата за ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами»

Розрахунок проведено відповідно до прогнозної кількості видачі ліцензій, поданих регіональним управлінням департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, та за ставками, затвердженими Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

На сьогоднішній день в області ліцензії на право оптової торгівлі мають п’ять суб’єктів господарювання, зокрема:

ДП ПАТ «Оболонь» «Красилівське»;

ТОВ «Гермес»;

ЗАТ Фірма «Бакалія»;

ТОВ ТПП «Універсал»;

ТОВ «Укроптторг».

Річна вартість ліцензії становить – 500 тис. гривень.

Збільшення надходжень збору у 2012 році в порівнянні із очікуваними надходженнями 2011 року не планується, оскільки не планується збільшення кількості платників.

Із врахуванням вищезазначеного у 2012 році прогнозні надходження плати за ліцензії на право оптової торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами складуть 2500,0 тис. грн. (5 ліцен.*500,0 тис.грн.).


Код 220111

«Плата за ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями або тютюновими виробами»

Розрахунок проведено відповідно до прогнозної кількості видачі ліцензій та кількості електронних контрольно-касових апаратів, поданих регіональним управлінням департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, та за ставками, затвердженими Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

^ У 2012 році очікується видати 5938 ліцензій на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами, в тому числі :

- на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями 3149 ліцензії;

- на право здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами 2789 ліцензій.

Плата за ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, становить:

- по містах – 8000 гривень в рік на кожний окремий, зазначений в ліцензії електронний контрольно-касовий апарат (книгу обліку розрахункових операцій), що знаходиться у місці торгівлі;

- на території сіл і селищ, за винятком тих, що знаходяться у межах території міст – 500 гривень;

Плата за ліцензії на роздрібну торгівлю тютюновими виробами на кожне місце торгівлі становить:

- по містах – 2000 гривень;

- на території сіл і селищ, за винятком тих, що знаходяться у межах території міст – 250 гривень.

Із врахуванням вищезазначеного у 2012 році прогнозні надходження плати за ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами складуть 14000,0 тис. грн. ((1207 ліцен.+ 112 ліцен.додаткових) * 8 тис. грн. + 1942 ліцен. * 0,5 тис. грн. + 1017 ліцен.* 2,0 тис. грн. + 1772 ліцен. * 0,25 тис. грн.).

Код 220118

«Плата за ліцензії та сертифікати, що сплачуються ліцензіатами за місцем здійснення діяльності»

Прогноз плати за ліцензії та сертифікати, що сплачуються ліцензіатами за місцем здійснення діяльності на 2012 рік до обласного бюджету розрахований з урахуванням положень Бюджетного кодексу України, норм Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», постанови Кабінету Міністрів України від 14.11.2000 року № 1698 «Про затвердження переліку органів ліцензування» та постанови Кабінету Міністрів України від 29.11.2000 року № 1755 «Про строк дії ліцензії на провадження певних видів господарської діяльності, розміри і порядок зарахування плати за її видачу» із змінами в сумі 1210,0 тис. гривень.

Ліцензії на певні види господарської діяльності видаються 33 органами ліцензування на 57 видів господарської діяльності.

Строк дії ліцензії становить п’ять років, плата за отримання ліцензій на провадження видів господарської діяльності становить одну мінімальну заробітну плату виходячи з її розміру, що діє на дату прийняття органом ліцензування рішення про видачу ліцензії.

В області у 2011 році видано 1047 ліцензій на суму 1004,7 тис.гривень.

Розрахунок на 2012 рік проведено з врахуванням динаміки надходжень за останні 3 роки та незмінності норм законодавства по даному виду платежу.


^ Доходи, що не враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (кошик №2)


Код 110202

«Податок на прибуток підприємств»

Прогнозні надходження на 2012 рік податку на прибуток визначено відповідно до положень Бюджетного та Податкового кодексів України, з урахуванням очікуваних надходжень у 2011 році в сумі 278,7 тис. гривень.

При прогнозуванні надходжень податку на прибуток на 2012 рік враховано:

зниження ставки податку з 23% у 2011 році до 21 % у 2012 році;

кількість платників податку на прибуток.

Протягом 2011 року до обласного бюджету податок на прибуток сплачують 20 із 126 підприємств, установ і організацій обласної комунальної власності.

Прогноз надходжень і організацій, що належать до комунальної власності у 2012 році зменшиться порівняно із очікуваними надходженнями у 2011 році на 26,8 відсотка і складе 278,7 тис. грн. (76,3 тис.грн. (середньоквартальні нарахування у 2011 році за ставкою 23 %) * 4 / 23 % * 21 %).


Код 220200

«Плата за утримання дітей у школах-інтернатах»

Прогнозні надходження плати за утримання дітей у школах-інтернатах на 2012 рік до обласного бюджету розраховані, відповідно до положень Наказу Міністерства освіти і науки України від 21.12.2002 року № 667 та постанови Кабінету Міністрів України від 26.08.2002 року № 1243 «Про невідкладні питання діяльності дошкільних та інтернатних навчальних закладів», в сумі 22,7 тис. гривень.

Розрахунок проведено відповідно до прогнозної кількості вихованців у школах інтернатах за даними управління освіти.

Із врахуванням вищезазначеного у 2012 році прогнозні надходження плати за утримання дітей у школах-інтернатах складе 22,7 тис. грн. (( 17 учнів * 51,2 грн.*10 місяців) + (38 учнів * 36,84 грн.*10 місяців)).

Код 220804

«Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності»

Надходження коштів від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності на 2012 рік до обласного бюджету визначено відповідно до положень Бюджетного кодексу України, Закону України «Про оренду державного та комунального майна» в сумі 1700 тис. гривень.

Показники розраховані відповідно до даних обласної ради надісланих листом від 27.10.2011 року № 2029/01-15.

Рішенням сесії обласної ради п’ятого скликання від 20 грудня 2006 року № 21-5/2006 «Про впорядкування орендних відносин», затверджений порядок використання орендної плати за оренду цілісних майнових комплексів, де орендна плата має зараховуватись до обласного бюджету за цілісні майнові комплекси в розмірі 100,0 відсотків та нерухоме майно – 50,0 відсотків.


Код 240600

«Інші надходження»

Прогноз інших надходжень на 2012 рік до обласного бюджету визначено відповідно до положень Бюджетного кодексу України у сумі ^ 470,0 тис. гривень.

Розрахунки проведені виходячи з середньорічних фактичних надходжень повернутих сум фінансування минулих років згідно актів перевірок за 2008, 2009, 2010 роки та очікуваних у 2011 році ((151,5 тис.грн. (2008р.) + 215,3 тис.грн. (2009р.) + 584,4 тис.грн. (2010р.) + 930,0 тис.грн. (очікувані у 2011р)/ 4 роки).


Доходи спеціального фонду

Код 120300

«Збір за першу реєстрацію транспортного засобу»

Прогнозні надходження на 2012 рік збору за першу реєстрацію транспортного засобу визначено відповідно до положень Бюджетного, Податкового кодексів України та доведених показників Міністерства фінансів України в сумі 2510,3 тис. грн., що на 511,7 тис. грн. або на 25,6 відсотка більше доведених показників на 2011 рік.


Код 190100

«Екологічний податок»


Прогнозні надходження на 2012 рік екологічного податку передбачені відповідно до положень Бюджетного та Податкового кодексів України в сумі 1047,8 тис. гривень.

Відповідно до Бюджетного кодексу екологічний податок розподіляється:

- 30 відсотків до спеціального фонду державного бюджету;

- 50 відсотків до сільських, селищних, міських бюджетів;

- 20 відсотків до обласного бюджету.

Розрахунок проведено державною податковою адміністрацією в області відповідно до фактичної та прогнозованої кількості платників податку, за ставками в розрізі кожного виду забруднення затвердженими Податковим кодексом України (лист державної податкової адміністрації від 04.10.2011р. № 17781/9/20-0/3).

Екологічний податок в області сплачують 1256 платників. Основними платниками є ВАТ «Подільський цемент», ТОВ «Контингент Нафто Трейд», ТОВ «Альянс Ойл Україна».



^ Назва платежу

Екологічний податок

Кількість платників

Прогнозні надходження, тис. грн.

в т.ч. до обласного бюджету (20 %) тис. грн.

Надходження від викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення (код 190101)

895

2984,0

596,8

Надходження від скидів за