Реферат: Вопросы к зачету по дисциплине «Налоговое право» для специальности 1-240102 «Правоведение»

ВОПРОСЫ

к зачету по дисциплине «Налоговое право»

для специальности 1-240102 «Правоведение»


Возникновение и развитие налогообложения. Налоговая реформа 1991-92 г.г.

История научных представлений о налогооб­ложении. Общие и частные теории налогов.

Экономическая и юридическая сущность налогообложения .

Государство и налоговая политика.

Налоговое бремя (налоговый гнет): понятие и его регулирование.

Функции налогообложения.

Система принципов налогообложения.

Понятие налога. Отличие налога от иных государственных платежей и изъятий .

Характерные черты ( признаки) налога.

Структура (элементы) налога.

Классификация налогов.

Налоги и сборы в Республике Беларусь.

Понятие, предмет и метод налогового права.

Понятие, содержание и основание возникновения налоговых правоотношений.

Принципы налогового права.

Источники налогового права и система налогового законодательства.

Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.

Понятие и виды субъектов налоговых отношений.

Государственные органы как участники в сфере налогообложения .

Налогоплательщики: права и обязанности, виды.

Лица, содействующие уплате налогов.

Понятие налогового производства, его стадии и основные черты.

Понятие и основные стадии исчисления налога.

Предмет и объект налога, виды объекта налога.

Понятие и виды налоговых ставок.

Понятие и виды налоговых льгот.

Понятие, основные способы и порядок уплаты налога.

Налоговая система : понятие, общая характеристика и структура.

Налоговая система Республики Беларусь.

Организационные принципы налоговой сис­темы.

Установление, введение и отмена налогов.

Регионы льготного налогообложения.

Международный и модельный налоговые кодексы (цель, структура).

Налогообложение организаций в Республике Беларусь.

Налогообложение физических лиц в Республике Беларусь.

Налогообложение предприятий с иностранными инвестициями.

Понятие и виды косвенных налогов.

Налог на добавленную стоимость

Акцизы: понятие, плательщики, объект, ставки, льготы, сроки, внесение в бюджет.

Отчисления на поддержку производителей сельскохозяйственной продукции и продовольствия.

Особенности налогообложения физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица.

Понятие и виды прямых налогов.

Налог на доходы и прибыль .

Налог на недвижимость.

Земельный налог.

Экологический налог.

Подоходный налог с физических лиц.

Налог на доходы иностранных граждан и лиц без гражданства.

Налоги с лотерейной деятельности.

Налоги в игорном бизнесе.

Оффшорный сбор.

Налог на приобретение автомобильных транспортных средств.

Платежи в фонд социальной защиты населения.

Платежи в дорожные фонды.

Упрощенная система налогообложения в Республике Беларусь.

Единые налоги для субъектов хозяйствования.

Общая характеристика местных налогов и сборов в Республике Беларусь.

Категории местных налогов и сборов. Местные налоги и сборы в г. Минске.

Характеристика налогового кодекса Республики Беларусь

Понятие и основные виды налогового контроля.

Органы налогового контроля.

Оформление результатов налоговых проверок и их административное обжалование.

Ответственность за нарушения налогового законодательства.

Защита прав участников налоговых отношений.



Вопросы утверждены

на заседании кафедры.

Протокол №__1_ от «10»сентября 2009 г.


Доцент кафедры публичного права _____________________ А.Е. Шатов