Реферат: Програма фахового вступного випробування для зарахування на навчання за окр «спеціаліст» за спеціальністю 03050801 «Фінанси І кредит» Схвалено на засіданні

Міністерство освіти і науки україни

Національний університет харчових технологій


«ЗатверджЕНО» Голова приймальної комісії НУХТ,
ректор __________________ С.В. Іванов

«28» листопада 2011 р.


ПРОГРАМА
Фахового вступного випробування для зарахування на навчання за ОКР «спеціаліст» за спеціальністю 7.03050801 «Фінанси і кредит»



Схвалено на засіданні

кафедри фінансів

Протокол № 8 від 20 грудня 2011 р.

Завідувач кафедри ________ Т.А. Говорушко


Схвалено Вченою радою факультету обліку, фінансів та підприємницької діяльності

Протокол № 4 від 23 листопада 2011 р.

Голова Вченої ради факультету,

декан _______________ О.О. Шеремет




Київ – 2011


ЗМІСТ





Мета і завдання фахового вступного випробування







Порядок проведення фахового вступного випробування…………...







Структура фахового вступного випробування………………………







Порядок проведення консультацій…………………………………….




Перелік питань, що виносяться на іспит………………….…………..




Список літератури………………….………………………………….




Критерії оцінювання ………………..………………










































^ Мета і завдання фахового вступного випробування


Комплексний фахове вступне випробування студентів факультету обліку, фінансів та підприємницької діяльності спеціальності 7.03050801 “Фінанси і кредит” на рівень «спеціаліст» є узагальнюючим етапом вступу до Національного університету харчових технологій, який покликаний виявити обсяг знань та професійних навичок здобутих студентами.

Мета випробування:

визначити наявний рівень фахової підготовки вступників;

перевірити вміння вступників застосовувати ці знання і навички для вирішення практичних фахових задач, що відповідають функціональним обов'язкам посад, зазначеним у кваліфікаційній характеристиці бакалавра.


^ Порядок проведення фахового вступного випробування

Фахове вступне випробування проводиться в письмовій формі.

Для проведення фахового вступного випробування випускаючою кафедрою створюється комісія на чолі з Головою, до складу якої включаються викладачі, які викладають профільні навчальні дисципліни.

До обов’язків членів комісії входить розробка екзаменаційних білетів, підготовка та контроль за проведенням фахового вступного випробування, перевірка рішень екзаменаційних завдань, виставлення оцінки за екзаменаційні питання та загальної оцінки.

Завдання екзаменаційного білету переписуються студентами в спеціальні аркуші, одержані для виконання екзаменаційних завдань.

Зміст екзаменаційних завдань розрахований на виконання роботи студентами протягом 4-х астрономічних годин (240 хвилин). Послідовність відповідей на питання іспиту значення не має.

Для виконання комплексного кваліфікаційного завдання абітурієнт може використовувати ручки, олівці, лінійку, калькулятор. Усі інші матеріали, як то законодавчі та нормативні акти, методичні матеріали, довідники, словники, записи, конспекти, тощо, а також засоби мобільного та пейджингового зв’язку, будь-які носії інформації протягом іспиту абітурієнтам використовувати суворо забороняється. В разі порушення зазначених вимог, а також при виявленні проявів несамостійного виконання абітурієнтами завдань комплексного іспиту, які проявляються, наприклад, у вигляді розмов, підказування, інших видів спілкування, викладач, котрий здійснює контроль за проведенням іспиту, робить помітку на титульному листі екзаменаційної роботи про зниження екзаменаційної оцінки на п’ять балів, а в разі виявлення повторного порушення – має право вивести студента з іспиту з виставленням йому загальної незадовільної оцінки.

Усі суперечливі питання щодо підсумкових результатів фахового вступного випробування розглядаються і вирішуються члени комісії.


^ Структура фахового вступного випробування

Для проведення фахового вступного випробування випусковою кафедрою розробляється комплект екзаменаційних білетів.

Зміст білетів комплексного фахового вступного випробування охоплює матеріал профільних навчальних дисциплін в рамках їх програм. Комплект екзаменаційних білетів затверджується на засіданні кафедри, підписується завідувачем випускової кафедри та деканом факультету обліку, фінансів та підприємницької діяльності, виготовляється в достатній кількості і зберігається на кафедрі в умовах, що виключають передчасне ознайомлення з ними студентів до початку екзамену.

Екзаменаційний білет складається з п’яти пунктів. а саме:

теоретичні питання;

задача.

Перелік дисциплін, що входять до іспиту

"Страхові послуги";

"Фінансова діяльність суб’єктів підприємництва";

"Фінансовий аналіз";

"Фінанси"



Порядок проведення консультацій


Консультації проводяться протягом трьох днів до проведення іспиту. На кафедрі організовуються також консультації для студентів згідно графіку протягом навчального року.


Зміст дисциплін які виносяться на фахові вступні випробування


Дисципліна «Страхові послуги»

^ Тема 1. Страхова послуга та особливості її реалізації

Сутність страхової послуги як товару страхового ринку. Поняття страхового ринку, товару та його властивостей. Характеристика споживчої і мінової вартості страхової послуги. Визначення страхової послуги як теоретичної категорії. Фінансова послуга та її взаємозв’язок із страховою послугою. Класифікація страхових послуг за спеціалізацією страховика, за предметом і формою страхування.

Ліцензування страхової діяльності як необхідна умова реалізації страхових послуг на страховому ринку. Поняття ліцензії на страхову діяльність. Умови ліцензування страхової діяльності. Причини анулювання ліцензії на страхову діяльність.

Страховий маркетинг та його функції. Сутність страхового маркетингу. Етапи розвитку страхового маркетингу за кордоном та в Україні. Види страхового маркетингу. Предмет, об’єкт і суб’єкти страхового маркетингу. Функції страхового маркетингу. Страхове поле, канали реалізації страхових послуг. реклама як складові функцій страхового маркетингу. Правове регулювання діяльності страхових агентів і брокерів в Україні.

Особливості процесу реалізації страхових послуг. Аквізиція, супровід договору страхування і урегулювання питань щодо заподіяних збитків як складові процесу реалізації страхової послуги. Поняття андерайтингу. Аварійні комісари і диспашери як дійові особи урегулювання питань щодо завданих збитків.


Література:

[4;5;7;9;10;11;18;19;21-25;33;34;44;46;47;57;59;61;64;66;68]


^ Тема 2. Порядок укладання і ведення страхової угоди

Сутність правовідносин і договору страхування як виду цивільно – правової угоди. Трактування предмету договору страхування у Цивільному кодексі України. Зміст і структура правил страхування. Істотні умови страхування.

Порядок укладання договору та набуття ним чинності. Сутність страхового поліса як форми страхового договору. Поняття вигодо набувача. Сплата страхового внеску як необхідна умова набуття договором страхування чинності.

Правовий аспект поняття обов’язку. Основні обов’язки страховика і страхувальника. Порядок забезпечення правонаступництва за укладеним договором страхування.

Умови здійснення страхової виплати та страхового відшкодування. Сутність страхової виплати, страхового відшкодування. Страхового акта, аварійного сертифіката. Правові підстави для відмови у страховій виплаті.

Вирішення суперечок між страховиком і страхувальником. Умови припинення дії договору страхування. Порядок повернення страхових внесків у разі дострокового припинення дії договору страхування.

Література:

[4;7;21-25;34;36;42;44 - 47;51;57;59;61;64;66;68]


^ Тема 3. Страхування життя


Сутність страхування життя. Ризики, що покриваються договором страхування життя. Особливості страхування життя: довго строковість дії страхового договору, накопичення страхової суми, норма доходності, викупна сума.

Характеристика таблиці смертності та її показників. Виявлення мети використання таблиці смертності у страхуванні життя. Ймовірність дожиття і смерті як основні параметри таблиці смертності. Методика розрахунку внеску страхувальника за параметрами таблиці смертності і нормою доходності.

Програми страхування життя. Сутність змішаного страхування життя. Страхування дітей. Особливості весільного страхування. Відмінні риси довічного страхування.

Сутність і призначення добровільного пенсійного страхування. Необхідність реформування системи пенсійного забезпечення громадян України. Переваги пенсійної реформи. Місце і роль комерційних страхових компаній у пенсійному забезпеченні фізичних осіб.


Література:

[ 4;7;20;21-25;27;34;36;41;42;45- 48;51;57;59;61;62;68]


^ Тема 4. Страхування від нещасних випадків


Сутність нещасного випадку як ймовірної події. Теоретичне трактування страхування від нещасних випадків. Характеристика чинників, що впливають на ймовірність нещасного випадку, і кількісно відображаються у величині страхових тарифів. Наслідки нещасного випадку і їх вплив на страхову виплату.

Умови обов’язкового особистого страхування від нещасних випадків на транспорті. Характеристика порядку та правил обов’язкового особистого страхування від нещасних випадків на транспорті, що затверджені Постановою Кабінету міністрів України № 959 від 14.08.1996.

Добровільне індивідуальне і колективне страхування від нещасних випадків. Перелік випадкових подій, що включаються до договору добровільного страхування від нещасних випадків. Особливості порядку урегулювання питань щодо заподіяних збитків.


Література:

[4;7;8;21-25;27;28;31;34;36;42;45;48;51;55;57;59;68.]


Тема 5. Медичне страхування


Сутність медичного страхування як теоретичної категорії. Державна соціальна та приватна системи фінансування сфери охорони здоров’я: характеристика, переваги, недоліки. Американська та західноєвропейська системи фінансування сфери охорони здоров’я.

Обов’язкова і добровільна форми медичного страхування. Проблеми і концепції реалізації обов’язкового медичного страхування в Україні. Суб’єкти добровільного медичного страхування. Програма і договір добровільного медичного страхування.

Принципи реалізації програм добровільного медичного страхування. Характеристика найбільш поширених програм добровільного медичного страхування.

Зародження концепції аси стансу. Функції асистанських компаній. Категорії страхових полісів медичного страхування осіб, що від’їжджають за кордон. Перелік витрат, що не покриваються страховиками за умовами договору медичного страхування осіб, які від’їжджають за кордон.


Література:

[ 4;7;21-25;27;34;36;42;44- 48;51;57;59;61;65;68.]


^ Тема 6. Страхування майна та відповідальності підприємств

Економічна суть та основні умови страхування підприємствами ризику втрати майна. Майнове страхування як теоретична категорія. Джерела фінансового забезпечення страхового захисту майна підприємств: фонд самострахування і його трансформація у резервний капітал, страхові резерви страховика, кошти поручителя. Виявлення переваг і недоліків кожного джерела.

Перелік основних засобів і оборотних активів, що покриваються і не покриваються страховим захистом. Страхові ризики, обсяг страхової відповідальності, винятки зі страхових випадків та обмеження страхування, що вказуються у договорі страхування ризику втрати майна підприємством юридичною особою.

Підходи до визначення страхової оцінки майна підприємства та встановлення страхової суми. Порядок встановлення дійсної вартості різних видів майна підприємства на момент укладання договору страхування. Вибір системи страхового забезпечення. Сутність система пропорційної відповідальності. Франшиза та її роль у майновому страхуванні.

Факти, що впливають на величину страхових тарифів та порядок внесення страхових платежів за договорами страхування підприємством ризику втрати майна.

Порядок укладання підприємством договору страхування ризику втрати майна, набуття чинності та припинення дії.

Страхування відповідальності як спосіб покриття ризиків підприємницької діяльності. Сутність і мета добровільного страхування відповідальності суб'єкта підприємницької діяльності перед третіми особами за заподіяну їм шкоду внаслідок реалізації продукції.

Страхування професійної відповідальності підприємців: сутність, особливості, сфера поширення.


Література:

[ 3;4;7;21-25;27;34;36;42;44- 48;51;57;59;61;65;68]


^ Тема 7. Сільськогосподарське страхування

Тваринництво і рослинництво як сфери аграрного сектора економіки. Необхідність страхового захисту майнових інтересів аграрних підприємств в сучасних умовах господарювання. Умови обов’язкового страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень державними сільськогосподарськими підприємствами, врожаю зернових культур та цукрових буряків сільськогосподарськими підприємствами всіх форм власності, що затверджені Постановою Кабінету міністрів України № 1000 від 11.07.2002 р.

Порядок і правила обов’язкового страхування сільськогосподарських тварин, що затверджені Постановою Кабінету міністрів України № 590 від 23.04.2003 р.

Досвід НАСК «Оранта» в організації страхового захисту майна сільськогосподарських підприємств за добровільною формою страхування. Умови добровільного страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень,плодово-ягідних кущів і дерев, сільськогосподарських тварин та іншого майна.

Добровільне страхування тварин, що перебувають у приватній власності фізичних і фермерських господарств. Особливості організації страхового захисту, перелік ризиків, винятків обмежень і застережень. Порядок укладання договору і набуття ним чинності. Дії страхувальника при настанні страхового випадку.


Література:

[3;4;7;13;14;21-25;27;34;36;42;44- 48;51;57;59;61;65;68]


^ Тема 8. Страхування технічних ризиків


Сутність технічного ризику і страхування технічних ризиків. Види страхування технічних ризиків. Майнові інтереси страхувальника, що покриваються страховим захистом.

Страхування будівельного підприємця від усіх ризиків. Ризики, що покриваються страховим захистом. Події, що не відносяться до страхових. Умови визначення страхової суми. Формування страхових тарифів. Початок і закінчення дії страхового захисту. Умови здійснення страхової виплати.

Сутність монтажного ризику. Зацікавлені особи в організації страхового захисту ризиків монтажних робіт. Умови страхування монтажних ризиків.

Страхування машин від поломки і електронного обладнання як складова страхування технічних ризиків.


Література:

[ 3;4;7;21-25;27;34;36;40;42;43 - 48;51;57;59;61;65;68]


^ Тема 9. Страхування кредитних і фінансових ризиків

Економічна природа кредиту. Сутність кредитного ризику. Види страхування кредитних ризиків. Класифікація страхування кредитних ризиків: делькредере страхування, гарантійне страхування і страхування кредитів довіри.

Умови страхування майнових інтересів кредиторів. Страхування фінансових кредитів. Організація страхування товарних і споживчих кредитів. Особливості страхування кредитів, виданих під заставу.

Сфера виникнення, об’єкт і джерело фінансового ризику. Класифікація фінансових ризиків. Страхування фінансових ризиків як теоретична категорія. Умови страхування від утрат прибутку.

Література:

[3;4;7;21-25;27;34;36;40;42;43 - 48;51;57;59;60;61;65;68]


^ Тема 10. Автотранспортне страхування

Сутність автотранспортного страхування. Об’єкти та ризики страхування автотранспортних засобів. Обмеження і застереження страхування авто каско. Урегулювання питань щодо завданих збитків у страхування авто каско.

Розвиток обов’язкового страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів в Україні. Поліс „Зелена картка”. Моторне (транспортне) страхове бюро та його роль на страховому ринку України. Сучасні умови організації страхового захисту цивільно – правової відповідальності власників наземного транспорту. Закон України Закон України «Про обов’язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземного транспорту» від 01.07.2004 р. № 1961-IV.


Література:

[ 3;4;7;6;16;21-25;27;34;36;40;42;43 - 48;51;57;59;61;65;68]


Тема 11. Морське страхування

Сутність і види морського страхування. Морське страхове бюро України. Основні положення Кодексу торговельного мореплавства України. Функції і завдання Морського страхового бюро України. Повноваження Міжнародного Союзу морського страхування. Діяльність міжнародної асоціації класифікаційних товариств.

Умови страхування каско суден. Поняття загальної аварії. Додаткові види страхування до страхування каско суден

Страхування вантажоперевезень. Правила ІНКОТЕРМС. Правила страхування вантажів. Застереження Інституту Лондонських страховиків з морського страхування.

Страхування відповідальності судновласника та його розвиток в України. Напрями страхового захисту клубним страхуванням майнових інтересів судновласників. Повноваження Клубів взаємного страхування відповідальності судновласників. Український пул по страхуванню відповідальності судновласників.


Література:

[1;4;7;6;17;21-25;27;34;36;40;42;43 - 48;51;57;59;61;65;68]


^ Тема 12. Авіаційне страхування

Сутність авіаційного страхування, форми і особливості його проведення. Законодавча база та вимоги до проведення обов’язкового авіаційного страхування цивільної авіації в Україні. Авіаційне страхове бюро України. Повноваження Міжнародної організації цивільної авіації і Міжнародної асоціації повітряного транспорту. Конвенції, що регулюють міжнародні повітряні перевезення.

Види обов’язкового авіаційного страхування цивільної авіації. Страхування каско повітряних суден. Страхування членів екіпажу повітряного судна та іншого авіаційного персоналу. Страхування відповідальності експлуатанта повітряного судна за шкоду, заподіяну третім особам. Страхування відповідності авіаперевізника за шкоду, що може бути заподіяна пасажирам, багажу, пошті та вантажу.

Добровільні види авіаційного страхування. Страхування відповідальності обслуговування повітряного транспорту.

Страхування при здійсненні космічної діяльності. Види обов’язкового космічного страхування в Україні.


Література:

[2;4;7;6;11;17;21-25;27;34;36;40;42;43 - 48;51;57;59;61;66]


^ Тема 13. Страхування майна та відповідальності підприємств

Комплексне страхування майна фізичних осіб. Страхування нерухомості, що належить громадянам: об’єкти, ризики, страхова сума, страхові тарифи, дії страхувальника при настанні страхового випадку. Основні умови страхування домашнього майна. Система пропорційної відповідальності та першого ризику.

Обов’язкове страхування відповідальності власників собак та його правове забезпечення. Порядок і правила, що затверджені Постановою Кабінету Міністрів України від 9 липня 2002 р. № 944

Обов’язкове страхування цивільної відповідальності громадян України, що мають у власності чи іншому законному володінні зброю: суб’єкти, об’єкти, ризики, страхові суми, страхові тарифи, дії при урегулюванні питань щодо завданих збитків. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку і правил проведення обов'язкового страхування цивільної відповідальності громадян України, що мають у власності чи іншому законному володінні зброю, за шкоду, яка може бути заподіяна третій особі або її майну внаслідок володіння, зберігання чи використання цієї зброї» від 29.03.2002 р. № 402.

Література:

[3;4;7;12;15;21-25;27;34;36;40;42;43 - 48;51;57;59;61;66;68.]

Фінансова діяльність суб’єктів господарювання


^ ЗМІСТ ЛЕКЦІЙ

Тема 1. Основи фінансової діяльності суб’єктів підприємництва

Зміст та основні завдання фінансової діяльності суб’єктів підприємництва. Фінансова, інвестиційна та операційна діяльність підприємства. грошові потоки від різних видів діяльності. Фінансова діяльність підприємства в системі функціональних завдань фінансового менеджменту. Капітал підприємства та його економічна сутність. Класифікація форм фінансування за джерелами походження капіталу та за правовим статусом інвесторів. Критерії прийняття рішень у сфері фінансування. Критерії прийняття рішень при виборі форми організації бізнесу. Організація фінансової діяльності на підприємстві.

Література:

[1; 3; 4; 5; 6; 7; 13; 14; 15; 26; 27]

]

^ Тема 2. Теоретичні основи оптимізації структури капіталу підприємства.

Розвиток теорій фінансування і інвестування. Класична теорія фінансування. середньозважена вартість капіталу. Оптимізація структури капіталу. Неокласична теорія фінансування. Зміст теореми іррелевантності Міллера-Модільяні. Зв'язок між фінансуванням і інвестуванням. Основні положення теорії оптимізації портфеля інвестицій (Г. Марковіц). Модель оцінки доходності активів (САРМ): загальна характеристика і правила прийняття інвестиційних рішень. Зміст неоінституційних теорії фінансування. Відносини агент-принципал. Агентські витрати. Теорія фінансового посередництва.

Література:

[1; 4; 13; 26; 27; 31; 34; 35; 48; 58 ]


^ Тема 3. Формування власного капіталу підприємств

Власний капітал підприємства, його функції та складові частини. Статутний капітал, його економічний зміст та порядок формування. Додатковий капітал підприємства та джерела його поповнення. Резервний капітал підприємства, його необхідність та джерела формування. Корпоративні права, номінальна та ринкова вартість корпоративних прав. Курс емісії акцій, порядок розрахунку емісійного доходу, ажіо та дизажіо. Збільшення статутного капіталу підприємства: цілі та джерела. Збільшення статутного капіталу за рахунок коштів інвесторів. Методи збільшення статутного капіталу акціонерного товариства. Переважні права на придбання цінних паперів нової емісії як інструмент захисту інтересів інвесторів. Розрахунок вартості переважних прав. Зменшення статутного капіталу підприємства: основні цілі, методи та порядок проведення. Деномінація та конверсія акцій. Порядок викупу та анулювання корпоративних прав підприємства. Звіт про власний капітал підприємства.

Література:

[1; 4; 8; 12; 13; 14; 15; 16; 20; 25; 26; 27; 40; 48; 50; 52; 55]


^ Тема 4. Внутрішні джерела фінансування підприємств

Методичні підходи до визначення джерел фінансування. Класифікація внутрішніх джерел фінансування Зміст самофінансування, відкрите самофінансування та приховане самофінансування Збільшення статутного капіталу за рахунок за рахунок тезаврованого прибутку. Забезпечення наступних витрат і платежів як внутрішнє джерело фінансування підприємств. Критерії прийняття рішень щодо самофінансування. Чистий грошовий потік віл операційної діяльності (Cach-Flow) як джерело фінансування підприємств. Методи розрахунку Cash-flow. Різниця між прямим і непрямим методом. Показник вільного грошового потоку (Free Cash-flow). Показники Cash-flow. Звіт про рух грошових коштів, його складові частини і аналітичний зміст.

Література:

[[1; 3; 4; 5; 6; 7; 13; 14; 15; 19; 20; 26; 27; 32; 37; 47]


^ Тема 5. Дивідендна політика підприємства

Зміст, значення та основні завдання дивідендної політики. Фактори дивідендної політики. Типи дивідендної політики підприємства. Теорії в галузі дивідендної політики. Дивідендна політика і структура капіталу. Взаємозв’язок дивідендної політики та самофінансування підприємства. Порядок нарахування дивідендів. Джерела та форми виплати дивідендів. Методи нарахування дивідендів. Подрібнення акцій та викуп акціонерним товариством акцій власної емісії як інструменти дивідендної політики. Ефективність дивідендної політики. Особливості нарахування дивідендів акціонерними товариствами та товариствами з обмеженою відповідальністю. Особливості нарахування дивідендів господарськими товариствами з часткою державної власності в статутному капіталі. Оподаткування дивідендів.


Література:

[3; 4; 5; 7; 8; 12; 13; 15; 25; 35; 40; 42; 44; 56 ]


^ Тема 6. Фінансування підприємства за рахунок позичкового капіталу

Позичковий капітал підприємства, його складові частини та порядок формування. Визначення потреби в позичкових коштах. Умови та порядок одержання суб’єктами господарювання банківських кредитів. Комерційне кредитування підприємств. Лізингове кредитування підприємств Критерії кредитоспроможності підприємства та оцінка кредитного забезпечення. Порівняльна характеристика різних видів кредитного забезпечення. Умови та механізм випуску, розміщення та обслуговування облігацій підприємств. Облігації з нульовим купоном. Конвертовані облігації та варанти. Порівняльна характеристика залучення коштів підприємством за рахунок емісії облігацій та акцій. Порядок залучення резидентами кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів. Кредитування підприємств за рахунок коштів міжнародних фінансово-кредитних інститутів.


Література:

[1; 2; 3; 4; 6; 13; 14; 15; 16; 26; 27; 29; 31; 40; 44; 56]


^ Тема 7. Фінансові аспекти реорганізації підприємств

Реорганізація як специфічний напрямок фінансової діяльності підприємств. Мета та завдання реорганізації підприємств. Види реорганізації підприємств: загальна характеристика. Загальні передумови реорганізації суб’єктів господарювання: нормативно-правове регулювання. Реорганізація, спрямована на укрупнення підприємства: злиття, поглинання, приєднання види злиття. Дружні і ворожі поглинання. Реорганізація, спрямована на розукрупнення підприємств: поділ, виділення. Перетворення як особлива форма реорганізації. Роль перетворення в оптимізації фінансування підприємства. Оцінка пропорцій обміну корпоративних прав під час реорганізації: мета, методи. Зміст та порядок складання реорганізаційної угоди. Передавальний та роздільний баланси.


Література:

[5; 8; 12; 14; 15; 23; 24; 26; 27; 31; 37; 48; 55]


^ Тема 8. Оцінка вартості підприємств

Необхідність, завдання і принципи експертної оцінки вартості підприємства. Вартість капіталу підприємства . Методичні підходи до оцінки вартості підприємства. Дохідний підхід в оцінці вартості підприємства. Метод дисконтування грошових потоків та його особливості. Метод капіталізації доходів та його особливості. Майновий (витратний) підхід. Поняття відновної вартості. Метод чистих активів. Оцінка вартості підприємства на основі ринкового підходу. Метод зіставлення мультиплікаторів та його особливості. Метод порівняння транзакцій та його особливості. Зіставлення різних методів оцінки вартості.

Література:

[5; 8; 10; 13; 14; 15; 23; 24; 26; 27; 41; 44; 45]


^ Тема 9. Фінансова інвестиційна діяльність підприємств

Види фінансових вкладень підприємств. Довгострокові фінансові інвестиції Поточні фінансові інвестиції. Оцінка фінансових інвестицій за справедливою вартістю. Застосування методу ефективної ставки відсотка при оцінці фінансових інвестицій. Оцінка фінансових інвестицій в асоційовані й дочірні підприємства за методом участі в капіталі. Особливості методу участі в капіталі. Контрольний пакет корпоративних прав. Оцінка доцільності фінансових і реальних інвестицій.

Література:

[1; 24 3; 4; 64 74 12; 14; 15; 16; 22; 26; 27; 31; 37; 56]


^ Тема 10. Фінансова діяльність підприємств у сфері зовнішньоекономічних відносин

Основні види зовнішньоекономічних операцій та їх коротка характеристика. Зміст та необхідність законодавчого регулювання зовнішньоекономічних відносин суб’єктів господарювання. Порядок укладання та основні умови зовнішньоекономічних договорів (контрактів). Правила щодо здійснення розрахунків у сфері зовнішньоекономічної діяльності. Типові платіжні умови зовнішньоекономічних договорів (контрактів). Документарний акредитив та його значення в зовнішньоекономічних розрахунках. Порядок застосування документ-тарного інкасо в зовнішньо економічних розрахунках. Форфейтинг - як спосіб кредитування зовнішньоекономічних опе-рацій. Вплив оподаткування на ефективність зовнішньоекономічних відносин суб’єктів господарювання. Оподаткування експортних операцій. Оподаткування імпортних операцій. Державне регулювання розподілу виручки від зовнішньо-економічної діяльності в іноземній валюті

Література:

[1;4; 8; 9; 154 26; 27; 29; 32; 42]


^ Тема 11. Фінансовий контролінг

Сутність та необхідність фінансового контролінгу на вітчизняних підприємствах. Стратегічний і оперативний контролінг. Каталог функцій та завдань фінансового контролінгу. Система раннього попередження і реагування. Контроль та внутрішній аудит, їх роль в управлінні фінансами підприємства. Аналіз точки беззбитковості як метод управління витратами. Вартісний та портфельний аналіз як методи контролінгу. Бенчмаркінг та його зміст. АВС-аналіз та порядок його використання. Аналіз сильних та слабких місць, додаткових шансів і ризиків.


Література:

[1; 3; 4; 5; 6; 7; 13; 14; 15; 26; 27; 48; 54]

^ Тема 12. Бюджетування на підприємстві

Бюджетування як функція фінансового контролінгу, принципи бюджетування. Система бюджетів на підприємстві: загальна характеристика Способи бюджетування: традиційне бюджетування та бюджетування на нульовій базі. Потреба в капіталі для фінансування основних засобів та нематеріальних активів. Потреба в капіталі для фінансування оборотних активів. Золоте правило фінансування та золоте правило балансу. Правила збереження ліквідності. Правило вертикальної структури капіталу. Планування прибутків і збитків. Планування ліквідності. Прогноз руху грошових коштів (Cash-flow). Планування показників балансу. Бюджетний контроль та аналіз відхилень.


Література:

[2; 3; 4; 6; 7; 13; 14; 15; 16; 26; 27;34; 48; 54]


Фінансовий аналіз


^ ЗМІСТ ЛЕКЦІЙ

Тема 1. Значення і теоретичні основи фінансового аналізу.


Предмет дисципліни «Фінансовий аналіз» і його місце в системі економічних дисциплін. Фінансовий стан як об’єкт фінансового аналізу. Суб’єкти фінансового аналізу. Основні користувачі аналітичних висновків. Види і напрямки фінансового аналізу. Прийоми фінансового аналізу. Моделі фінансового аналізу: загальні і спеціальні методи.. Методи фінансового аналізу. Схема побудови аналітичного процесу. Послідовність дій аналітика. Використання комп’ютерних технологій у фінансовому аналізі


Література:

[2; 3; 4; 6; 7; 13; 14; 15; 16]


^ Теам 2. Інформаційне забезпечення фінансового аналізу.


Поняття фінансової інформації та її особливості. Класифікація фінансової інформації. Фінансова звітність підприємства як основне інформаційне джерело фінансового аналізу. Фінансовий аналіз і аналіз фінансової звітності. Принципи складання фінансової звітності. Положення (стандарти) бухгалтерського обліку і звітності. Принципи П(С)БО. Основні фінансові звіти. Характеристика форм фінансової звітності. Значення бухгалтерського балансу для фінансового аналізу. Зміст активної і пасивної частин балансу. Значення звіту про фінансові результати для фінансового аналізу. Зміст розділів звіту про фінансові результати. Значення звіту про власний капітал для фінансового аналізу та приміток до річної фінансової звітності. Оперативна звітність та обстеження як джерела інформації для фінансового аналізу.


Література:

[1; 3; 4; 5; 8; 10; 13; 15; 17]


^ Тема 3. Аналіз майна підприємства.


Значення й методи аналізу майна підприємства.Активи підприємства, їх склад та класифікація. Аналіз структури і динаміки майна підприємства.

Аналіз необоротних активів. Класифікація, порядок розрахунку й методи оцінки показників, що характеризують наявність, стан і структуру необоротних активів. Класифікація і порядок розрахунку показників, що характеризують ефективність використання необоротних активів. Основні напрямки поліпшення використання майна підприємства

Література:

[1; 2; 4; 7; 8; 11; 15; 16; 19]


^ Тема 4. Аналіз оборотних активів.


Характеристика і класифікація оборотних активів. Аналіз наявності та забезпеченості власних оборотними засобами. Аналіз стану нормативних оборотних засобів. Аналіз структури розміщення оборотних коштів. Поняття власного оборотного капіталу і робочого капіталу. Методи фінансування оборотних активів. Оборотність оборотних активів. Аналіз коефіцієнтів оборотності і періодів обороту.


Література:

[2; 3; 4; 5; 8; 9; 13; 16; 17;18]


^ Тема 5. Аналіз джерел формування капіталу підприємства.


Поняття джерел формування капіталу. Склад позикових джерел фінансування. Оцінка структури джерел фінансових ресурсів. Аналіз динаміки джерел фінансових ресурсів. Аналіз джерел власних коштів. Аналіз джерел позикового капіталу. Аналіз кредиторської заборгованості. Аналіз співвідношення дебіторської і кредиторської заборгованостей.


Література:

[1; 3; 4; 5; 8; 10; 11; 14; 18;19]


^ Тема 6. Аналіз грошових потоків.

Поняття грошового потоку та його значення для фінансової діяльності підприємства. Класифікація вхідних та вихідних грошових потоків підприємства, їх характеристика й аналіз. Стратегія управління грошовими потоками, методи їх оцінки. Аналіз грошових потоків від основної та інвестиційної діяльностей підприємства. Балансовий та процентний методи оцінки грошових потоків. Оцінка динаміки грошових потоків по періодах

Ануїтети та дисконтування грошових потоків Факторний аналіз грошових потоків. Оптимізація грошових потоків. Оцінка синхронізації і збалансування грошових потоків.


Література:

[2; 3; 4; 5; 6; 9; 11; 14; 15;19]


^ Тема 7. Аналіз ліквідності і платоспроможності підприємства.

Сутність та значення платоспроможності та ліквідності підприємства. Відмінності між ліквідністю і платоспроможністю. Аналіз ліквідності балансу. Основні показники ліквідності підприємства. Порядок розрахунку показників ліквідності й методи їх оцінки. Нормативні значення показників ліквідності і платоспроможності. Використання звіту про рух грошових коштів в аналізі ліквідності і платоспроможності.


Література:

[1; 3; 4; 7; 8; 9; 10; 16; 17;18]


^ Тема 8. Аналіз фінансової стійкості підприємства.

Поняття фінансової стійкості. Фактори. Що визначають фінансову стійкість. Значення фінансової стійкості підприємства. Аналіз показників фінансової стійкості. Аналіз ринкової та фінансової стійкості. Аналіз типу фінансової стійкості. Оцінка запасу фінансової стійкості (зони безпечності) підприємства.


Література:

[1; 2; 3; 4; 5; 8; 9; 13; 15; 16; 17;18]


^ Тема 9. Аналіз кредитоспроможності підприємства.

Сутність кредитоспроможності підприємства та необхідність її визначення. Методи оцінки кредитоспроможності. Скорингові методи оцінки кредитоспроможності. Оцінка ймовірності дефолту (банкрутства) позичальника в оцінці кредитоспроможності. Значення звіту про рух грошових коштів в оцінці кредитоспроможності. Якісні методи оцінки кредитоспроможності позичальника.


Література:

[1; 2; 3; 4; 5; 8; 9; 13; 15; 16; 17;18]


^ Тема 10. Аналіз ділової активності підприємства.

Сутність ділової активності підприємства та показники, що її характеризують. Послідовність аналізу основних показників ділової активності. Значення показників оборотності в оцінці ділової активності підприємства. Розрахунок операційного і фінансового циклів. Аналіз ринкової активності підприємства. Аналіз інвестиційної привабливості підприємства.


Література:

[1; 2; 3; 4; 5; 8; 9; 13; 15; 16; 17;18]


^ Тема 11. Аналіз прибутковості та рентабельності підприємст