Реферат: Відкритий недержавний пенсійний фонд «український пенсійний фонд»

ВІДКРИТИЙ НЕДЕРЖАВНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД

«УКРАЇНСЬКИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД»

ІНФОРМАЦІЙНИЙ ПРОСПЕКТ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

1. Інформація про недержавний пенсійний фонд

Повне найменування фонду

Відкритий недержавний пенсійний фонд «Український пенсійний фонд»

Місцезнаходження

01004, м.Київ, вул.В.Васильківська, 23 «Б»

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

35532454

Код території за КОАТУУ

8038200000

Дата державної реєстрації, серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію

23.10.2007, А01 №259533

Реєстраційний номер в Державному реєстрі фінансових установ, серія та номер свідоцтва про реєстрацію фінансової установи

12102110,

ПФ № 101

Банківські реквізити

р/р № 265010132140 в ЗАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ», МФО 320627

Електронна адреса

-

Поштова адреса

01004, м.Київ, вул.В.Васильківська, 23 «Б»

Контактні реквізити

Тел.: (044) 200-10-60; ф.: (044) 200-10-61; e-mail: info@ ukrfunds.com.ua

^ 2. Інформація про засновників недержавного пенсійного фонду

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по-батькові фізичної особи

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ

(у разі, якщо засновником є юридична особа)

Товариство з обмеженою відповідальністю «Інвестиційна група» ПЕРШЕ ДЖЕРЕЛО»

34002147

^ 3. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується недержавний пенсійний фонд

^ Юридична особа відповідно до переліку*

Повне найменування

Код за ЄДРПОУ

^ Дата та номер ліцензії на провадження відповідного виду діяльності, найменування органу, що її видав

Місцезнаходження

^ Дата укладення договору з радою пенсійного фонду

АДМ

Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «УКРАЇНСЬКІ ФОНДИ»

34690716

29.12.2008, АБ №115994, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України

03151, м. Київ, вул. Ушинського, 40

19.12.2007

КУА

Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «УКРАЇНСЬКІ ФОНДИ»

34690716

19.12.2008, АВ №440469, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

03151, м. Київ, вул. Ушинського, 40

19.12.2007

З

Закрите акціонерне товариство «ДОЧІРНІЙ БАНК СБЕРБАНКУ РОСІЇ»

25959784

23.06.2008, №416761, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

01034, м. Київ, вул. Володимирська, 46

28.12.2007

* Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація: АДМ - адміністратор; КУА - особа, що здійснює управління активами; З - зберігач; А - аудитор (аудиторська фірма)

^ 4. Інформація про активи пенсійного фонду та їх використання

4.1 Інформація про надходження до недержавного пенсійного фонду

^ Пенсійні внески до недержавного пенсійного фонду

Усього за звітний рік (грн.)

Пенсійні внески від фізичних осіб

32 610,00

Пенсійні внески від юридичних осіб

141 057,67

Переведено кошти фізичної особи до пенсійного фонду (від страховика, банківської установи, іншого пенсійного фонду)

14 164,52

^ Загальна сума надходжень до недержавного пенсійного фонду

187 832,19

Сукупний прибуток (збиток) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду

10 674,87

4.2. Виконання зобов’язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду

^ Зобов'язання перед учасниками пенсійного фонду

Кількість учасників, перед якими виконуються зобов'язання (осіб)

^ Всього за звітний рік (грн.)

Здійснені:

Х

Х

   пенсійні виплати на визначений строк

0,00

0,00

   одноразові пенсійні виплати

0,00

0,00

Перераховані пенсійні кошти до:

Х

Х

   іншого недержавного пенсійного фонду

0,00

0,00

   страховика

0,00

0,00

   банківської установи

0,00

0,00

Заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними виплатами учасників

0,00

0,00

Заборгованість з перерахованих пенсійних коштів

0,00

0,00

^ Загальна сума виконання зобов'язань перед учасниками

0,00

0,00

4.3 Витрати пов’язані із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення

N з/п

Витрати, пов'язані із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення

^ Усього за звітний рік (грн.)

1.

Оплата послуг адміністратора, в тому числі оплата агентських послуг, оплата рекламних послуг, витрати на оприлюднення інформації

0,00

2.

Винагорода за надання послуг з управління активами пенсійного фонду

3.

Оплата послуг зберігача

0,00

4.

Оплата послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду

0,00

5.

Оплата послуг, пов'язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами (послуг торговців цінними паперами (посередників), витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на цінні папери, витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість тощо)

0,00

6.

Оплата інших послуг, які не заборонені законодавством з питань недержавного пенсійного забезпечення

0,00

7.

Заборгованість з відшкодування нарахованих, але не здійснених оплат витрат пенсійного фонду

0,00

8.

Загальний розмір витрат, пов'язаних з недержавним пенсійним забезпеченням (р.1 +р.2 + р.3 + р.4 + р.5 + р.6 + р.7)

0,00

^ БАЛАНС ЗА 2008 РІК

Форма № 1

Актив

Код рядка

На початок звітного року

^ На кінець звітного року

I. Необоротні активи



Нематеріальні активи:



залишкова вартість

010

-

-

первісна вартість

011

-

-

накопичена амортизація

012

-

-

Незавершене будівництво

020

-

-

Основні засоби:



-

-

залишкова вартість

030

-

-

первісна вартість

031

-

-

знос

032

-

-

Довгострокові фінансові інвестиції:



які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

-

-

інші фінансові інвестиції

045

-

-

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

-

-

Відстрочені податкові активи

060

-

-

Гудвіл

065

-

-

Інші необоротні активи

070

-

-

Усього за розділом I

080

-

-

^ II. Оборотні активи



Запаси:



виробничі запаси

100

-

-

поточні біологічні активи

110

-

-

  незавершене виробництво

120

-

-

  готова продукція

130

-

-

  товари

140

-

-

Векселі одержані

150

-

-

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:



чиста реалізаційна вартість

160

-

-

первісна вартість

161

-

-

резерв сумнівних боргів

162

-

-

Дебіторська заборгованість за розрахунками:



з бюджетом

170

-

-

за виданими авансами

180

-

-

з нарахованих доходів

190

-

7,2

із внутрішніх розрахунків

200

-

-

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

-

-

Поточні фінансові інвестиції

220

-

-

Грошові кошти та їх еквіваленти:



-

-

в національній валюті

230

-

191,3

у т.ч. в касі

231

-

-

в іноземній валюті

240

-

-

Інші оборотні активи

250

-

-

Усього за розділом II

260

-

198,5
^ III. Витрати майбутніх періодів
270

-

-

Баланс

280

-

198,5

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

^ I. Власний капітал



Статутний капітал

300

-

-

Пайовий капітал

310

-

198,5

Додатковий вкладений капітал

320

-

-

Інший додатковий капітал

330

-

-

Резервний капітал

340

-

-

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

-

-

Неоплачений капітал

360

-

-

Вилучений капітал

370

-

-

Усього за розділом I

380

-

198,5

^ II. Забезпечення наступних витрат і платежів

-

-

Забезпечення виплат персоналу

400

-

-

Інші забезпечення

410

-

-

Страхові резерви

415

-

-

Частка перестраховиків у страхових резервах

416

-

-

Цільове фінансування

420

-

-

^ Усього за розділом II

430

-

-

III. Довгострокові зобов'язання

-

-

Довгострокові кредити банків

440

-

-

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

-

-

Відстрочені податкові зобов'язання

460

-

-

Інші довгострокові зобов'язання

470

-

-

Усього за розділом III

480

-

-

^ IV. Поточні зобов'язання



-

-

Короткострокові кредити банків

500

-

-

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

-

-

1

2

3

4

1

2

3

4

Векселі видані

520

-

-

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

-

-

Поточні зобов'язання за розрахунками:



-

-

з одержаних авансів

540

-

-

з бюджетом

550

-

-

з позабюджетних платежів

560

-

-

зі страхування

570

-

-

з оплати праці

580

-

-

з учасниками

590

-

-

із внутрішніх розрахунків

600

-

-

Інші поточні зобов'язання

610

-

-

Усього за розділом IV

620

-

-

^ V. Доходи майбутніх періодів

630

-

-

Баланс

640

0,0

198,5

^ ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ ЗА 2008 РІК

Форма № 2

І. Фінансові результати

Стаття

Код рядка

За звітний період

^ За попередній період

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

-

-

Податок на додану вартість

015

-

-

Акцизний збір

020

-

-

  Страхові відшкодування

025

-

-

Інші вирахування з доходу

030

-

-

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

-

-

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

040

-

-

Валовий:

-

-

прибуток

050

-

-

збиток

055

-

-

Інші операційні доходи

060

-

-

Адміністративні витрати

070

-

-

Витрати на збут

080

-

-

Інші операційні витрати

090

-

-

^ Фінансові результати від операційної діяльності:

-

-

прибуток

100

-

-

збиток

105

-

-

Доход від участі в капіталі

110

-

-

Інші фінансові доходи

120

10,7

-

Інші доходи

130

-

-

Фінансові витрати

140

-

-

Втрати від участі в капіталі

150

-

-

Інші витрати

160

-

-

^ Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

-

-

прибуток

170

10,7

-

збиток

175

-

-

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

-

-

^ Фінансові результати від звичайної діяльності:

-

-

прибуток

190

10,7

-

збиток

195

-

-

Надзвичайні:

-

-

доходи

200

-

-

витрати

205

-

-

^ Податки з надзвичайного прибутку

210

-

-

Чистий:

прибуток

220

10,7

-

збиток

225

-

-

ІІ. Елементи операційних витрат

^ Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Матеріальні затрати

230

-

-

Витрати на оплату праці

240

-

-

Відрахування на соціальні заходи

250

-

-

Амортизація

260

-

-

Інші операційні витрати

270

-

-

Разом

280

-

-

ІІІ. Розрахунок прибутковості акцій

^ Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Середньорічна кількість простих акцій

300

-

-

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

-

-

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

320

-

-

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

330

-

-

Дивіденди на одну просту акцію

340

-

-

^ ВІДОМОСТІ ПРО ОБ’ЄКТИ ІНВЕСТУВАННЯ АКТИВІВ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ ТА ЗМІНИ ЧИСТОЇ ВАРТОСТІ АКТИВІВ І ЧИСТОЇ ВАРТОСТІ ОДИНИЦІ ПЕНСІЙНИХ ВНЕСКІВ

^ 1. Відомості про об’єкти інвестування, в які розміщені активи недержавного пенсійного фонду станом на 01 січня 2009 року

№ з/п
^ Об'єкт інвестування активів недержавного пенсійного фонду
Максимальний розмір інвестування пенсійних активів фонду в об'єкт інвестування відповідно до інвестиційної декларації, зареєстрованої в Держфінпослуг

^ Частка в загальній балансовій вартості активів пенсійного фонду

грн.

%

1.

Вкладні (депозитні) банківські рахунки

40%

191 317,15

96,37

2.

Ощадні (депозитні) сертифікати банків

10%

0,00

0,00

3.

Цінні папери, а саме:

3.1

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України

50%

0,00

0,00

3.2

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства, облігації місцевих позик

20%

0,00

0,00

3.3

Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України

40%

0,00

0,00

3.4

Акції українських емітентів

40%

0,00

0,00

3.5

Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав

20%

0,00

0,00

3.6

Цінні папери іноземних емітентів, з них:

0,00

0,00

3.6.1

в акції іноземних емітентів, визначених відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення"

0,00

0,00

3.6.2

в облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно до законодавства

0,00

0,00

3.7

Іпотечні цінні папери

40%

0,00

0,00

4.

Об'єкти нерухомості

10%

0,00

0,00

5.

Банківські метали

10%

0,00

0,00

6.

Інші активи: - дебіторська заборгованість

5%

7 189,91

3,63

7.

Усього

198 507,06

100,00

^ 2. Довідка про зміни чистої вартості активів та зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків станом на 01 січня 2009 року
^ Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду

Чиста вартість одиниці пенсійних внесків

на початок звітного року (Ап, грн.)

на кінець звітного року (Ак, грн.)

зміни протягом звітного року* (За, %)

на початок звітного року (Вп, грн.)

на кінець звітного року (Вк, грн.)

зміни протягом звітного року** (Зв, %)

0,00

198507,06

100,00

0,00

1,10075

100,00

* Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап)

3) частка від ділення множиться на 100%

** Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості одиниці пенсійних внесків на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних внесківна початок звітного року (Вп)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних внесків на початок звітного року (Вп)

3) частка від ділення множиться на 100%

^ АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ

Відкритого недержавного пенсійного фонду «Український пенсійний фонд»

станом на 31.12.2008 року

м. Київ 13.02.2009 р.

На підставі договору УПФ-09/02/09 від 09.02.2009 р. та пункту 3 статі 10 Закону України „Про аудиторську діяльність" від 22 квітня 1993 року № 3125-ХІІ суб'єктом підприємницької діяльності -незалежним аудитором Пранничуком Романом Васильовичем (сертифікат серії "А" № 004834, виданий АПУ 28/09/2001 р. і дійсний до 28/09/2010 p.). проведена аудиторська перевірка фінансової звітності Відкритого недержавного пенсійного фонду "Український пенсійний фонд" (надалі - Товариство) за 2008 рік станом на 31 грудня 2008 року, яка складається з балансу станом на 31.12.2008 р. (форма №1), звіту про фінансові результати за 2008 рік (форма №2), звіту про рух грошових коштів за 2008 рік (форма №3), звіту про власний капітал за 2008 рік (форма №4) та приміток до фінансової звітності (форма №5) (дані форми фінансової звітності додаються). За підготовку цієї фінансової звітності відповідальність несе управлінський персонал Товариства. Аудитор несе відповідальність за висловлення думки щодо цих фінансових звітів на підставі аудиторської перевірки.

Мною проведено аудиторську перевірку згідно до Міжнародного стандарту аудиту № 700 «Аудиторський висновок про фінансову звітність та згідно з вимогами «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та спеціальної звітності недержавного пенсійного фонду та адміністратора недержавних пенсійних фондів» затвердженими Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України № 5203 від 27.12.2005 року, та вимог до аудиторського висновку, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку № 1528 від 19 грудня 2008 р.

Міжнародні стандарти аудиту зобов'язують мене планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування доказів, які підтверджують суми, та розкриття інформації у фінансових звітах. Аудиторська перевірка включає також оцінку застосованих Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансової звітності. Я вважаю, що мною проведена аудиторська перевірка забезпечує обґрунтовану підставу для висловлення моєї думки.

Свідоцтво про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності № 3251 від 25.09.2003 p., видане Аудиторською палатою України та чинне до 25 вересня 2013 р.

Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ № 000659 від 12.08.2004 р, видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України та чинне до 28 вересня 2010 року.

Юридична адреса: 90630, Закарпатська область, смт. Ясіня, вул. Борканюка, 43

Тел.: (03132) 4-20-78, (067)724-78-55.

Місце проведення аудиту: 03151 м. Київ вул. Ушинського, 40

Дата початку перевірки - "09" лютого 2009 р.

Дата закінчення перевірки - "13" лютого 2009 р.

Дата видачі висновку 13.02.2009 року.

Відповідальними за фінансово-господарську діяльність та достовірність і повноту фінансової звітності в періоді, що перевіряється, були:

Голова Ради Фонду: Захараш Тетяна Іванівна (з 19.11.2007 р. по теперішній час), /Протокол засідання Ради ВНПФ «Український пенсійний фонд» від 19.11.2007 р

Аудиторською перевіркою встановлено:

1. Основні відомості про Товариство

Загальні відомості про Товариство

Повне найменування

Відкритий недержавний пенсійний фонд "УКРАЇНСЬКИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД"

Код за ЄДРПОУ

35532454

Місцезнаходження (юридична та фактична адреса)

м. Київ вул. Велика Васильківська, 23-Б

Організаційно-правова форма суб'єкта перевірки

Недержавне пенсійне забезпечення

^ Відомості про державну реєстрацію

№ свідоцтва про державну реєстрацію

А 01 № 259533

Дата проведення державної реєстрації

23.10.2007 року

Місце проведення державної реєстрації

Печерська районна у місті Києві державна адміністрація

Номер запису про державну реєстрацію

№ 1 070 102 0000 030368

^ Відомості про реєстрацію фінансової установи в Державній комісії з регулювання

ринків фінансових послуг

Дата прийняття та номер розпорядження про схвалення рішення про видачу свідоцтва

06.12.2007 р. №8339

Реєстраційний номер

12102110

Серія та № свідоцтва

ПФ № 101

Дата видачі свідоцтва

10.12.2007 р.

Код фінансової установи

12

Відомості про основні види діяльності за КВЕД

66.02.0 (основний вид діяльності)

Недержавне пенсійне забезпечення

^ Відомості про взяття на облік в органі державної податкової служби

Місце взяття на облік

ДПІ у Печерському районі районі м. Києва

Дата та номер взяття на облік

25.10.2007 р. №46675

Дата та номер рішення про включення Товариства до реєстру неприбуткових організацій (установ)

21.11.2007 р. №184/15-02

Реєстраційний номер

36428/10/15-211

Ознака неприбутковості

9

^ Банківські реквізити

Банківські реквізити

р/р № 265010132140 в ЗАТ«СБЕРБАНК РОСІЇ», м. Київ, МФО 320627

Товариство створене і діє згідно рішення Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «ПЕРШЕ ДЖЕРЕЛО» (протокол № 14 від 03 жовтня 2007 року) на підставі Законів України «Про недержавне пенсійне забезпечення», «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», інших законів України та виданих відповідно до них нормативно-правових активів.

Статут Товариства затверджено Рішенням Загальних зборів Учасників TOB «ПЕРШЕ ДЖЕРЕЛО» /Протокол № 14 від «03» жовтня 2007 року/ і зареєстровано Печерською районною у місті Києві державною адміністрацією від 23 листопада 2007 року №1 070 102 0000 230368, за яким видане Свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи.

Станом на 31.12.2008 р. відокремлених підрозділів у Товариства немає.

^ 2. Довідка про засновників Товариства

Одноосібним Засновником Фонду є Товариство з обмеженою відповідальністю «ПЕРШЕ ДЖЕРЕЛО», юридична особа за законодавством України, ідентифікаційний код юридичної особи за ЄДРПОУ 34002147, свідоцтво про державну реєстрацію видане Шевченківською районною у місті Києві державною адміністрацією від 24.01.2006 р., реєстраційний №№ 1 074 102 0000 014621; місцезнаходження (юридична адреса): Україна, 01004, м. Київ вул. В. Васильківська, 23 «Б».

^ 3. Склад Ради Фонду

Прасолов Ігор Миколайович

Делеговано до Ради Фонду TOB «Перше Джерело»

Дата обрання членом Ради Фонду: 08.11.07 р.

Паспорт № ВС 006400, виданий 18.10.1999 р. Ворошиловським РВ УМВС України в м. Донецьку.

Місце проживання: м. Київ, вул. Ірининська, буд. 5/24, кв. 38.

Удовиченко Ангеліна Олександрівна

Делеговано до Ради Фонду TOB «Перше Джерело»

Дата обрання членом Ради Фонду: 08.11.07 р.

Паспорт № ВЕ 975792, виданий 10.12.2003 р. Краснолиманським РВ УМВС України в Донецькій області.

Місце проживання: м. Київ, булв. Чоколівський, буд. 20, кв. 95.

Мамко Марина Володимирівна

Делеговано до Ради Фонду TOB «Перше Джерело»

Дата обрання членом Ради Фонду: 08.11.07 р.

Паспорт № КН 818131, виданий 19.02.1999 р. Автозаводським РВ КМУ УМВС України в Полтавській обл.

Місце проживання: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Воїнів-Інтернаціоналістів, буд. 11, кв. 17.

Захараш Тетяна Іванівна

Делеговано до Ради Фонду TOB «Перше Джерело»

Дата обрання членом Ради Фонду: 08.11.07 р.

Паспорт № СН 114626, виданий 21.03.1996 р. Шевченківським РУГУ МВС України в м. Києві.

Місце проживання: м. Київ, вул. Тургенівська, буд. 72, кв. 32.

Пархутіна Олена Миколаївна

Делеговано до Ради Фонду TOB «Перше Джерело» Дата обрання членом Ради Фонду: 08.11.07 р.

Паспорт № МК 658866, виданий 12.11.1997 р. Фрунзенським MB ХМУ УМВС України в м. Харківській обл.

Місце проживання: м. Київ, вул. Якуба Коласа, буд. 6, кв. 6.

^ 4. Оформлення Договорів:

з компанією з управління активами:

- TOB «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Українські фонди»; код за ЄДРПОУ 34690716, поштова адреса: 03151, м. Київ, вул. Ушинського, 40;

ліцензія ДКЦПФР на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів з управління активами серія АВ № 440469 від 19.12.2008 р.;

договір про управління активами недержавного пенсійного фонду № У-1 від 19.12.2007р.

зі зберігачем:

ЗАТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» м. Київ; код за ЄДРПОУ 25959784, поштова адреса: 01034, м.Київ, вул. Володимирська, 46;

ліцензія ДКЦПФР на здійснення професійної депозитарної діяльності зберігача цінних паперів серії АБ №362338 від 25.09.2007 р.;

договір про обслуговування пенсійного фонду № 5 від 28.12.2007 р.

з адміністратором:

ТОВ «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Українські фонди», код за ЄДРПОУ 34690716, поштова адреса: 03151, м. Київ, вул. Ушинського, 40;

ліцензія Держфінпослуг на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів серія АБ № 115994 від 29.12.2008 р.;

- договір про адміністрування пенсійного фонду № А-1 від 19.12.2007 р.

^ 5. Основні відомості про адміністратора

Загальні відомості про Товариство

Повне найменування

Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів "УКРАЇНСЬКІ ФОНДИ"

Код за ЄДРПОУ

34690716

Місцезнаходження (юридична та фактична адреса)

03151, м. Київ вул. Ушинського, 40

Організаційно-правова форма суб'єкта перевірки

Товариство з обмеженою відповідальністю

^ Відомості про державну реєстрацію

Номер свідоцтва про державну реєстрацію

А 01 №212285

Дата проведення державної реєстрації

02.11.2006 року

Місце проведення державної реєстрації

Голосіївська районна у місті Києві державна адміністрація

^ Свідоцтво про включення до державного реєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів

Ким видано

Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку

Реєстраційний номер

969

Дата включення в Реєстр

24.01.2007 р.

^ Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи

Ким видано

Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України

Реєстраційний номер

17101924

Серія та номер

серія АА № 43

Дата видачі

23.12.2008р.;

Код фінансової установи

17

^ Ліцензія на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів

Ким видано

Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України

Серія та номер

АБ №115994

Дата видачі

29.12.2008

Рішення про видачу ліцензії

№50 від 15.05.2007

Строк дії

з 22.05.2007 – безстрокова

Ліцензія на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами)

Ким видано

Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку

Серія та номер

АВ №440469

Дата видачі

19.12.2008р

Рішення про видачу ліцензії

№1157 від 22.12.2006

Строк дії

22.12.2006 – 22.12.2011р.;

Відомості про основні види діяльності за КВЕД

65.23.0 (основний вид діяльності)

Інше фінансове посередництво

^ Банківські реквізити

Банківські реквізити

р/р № 2650526 в Філії ЗАТ«Перший Український Міжнародний банк», м. Київ, МФО 322755

^ 6. Стан бухгалтерського обліку та звітності

Організація і методологія бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності Компанії здійснюється у відповідності із:

Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 6.07.1999 р. №996-XIV;

Постановою КМ України від 28.02.2000 р. № 419 «Про порядок представлення фінансової звітності» та інструктивними документами МФ України про порядок формування звітності;

• Національними стандартами бухгалтерського обліку (П(С)БУ).

З урахуванням вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в /країні» від 16.07.1999 р. № 996 - XIV розроблена облікова політика, що затверджена Радою Фонду (протокол № 11 від 23.04.08 р.) і погоджена Адміністратором (наказ № 22 від 23.04.08 р.), яка включає загальні питання складання фінансової звітності Фонду. На протязі 2008 року облікова політика не змінювалась.

Відповідно до вимог Наказу «Про облікову політику підприємства» та Договору № А-1 від 19.01.2007 р. ведення бухгалтерського обліку, а також підготовка, складання та (представлення в контролюючи органи спеціальної та фінансової звітності покладено на ТОВ «КУА АПФ "УКРАЇНСЬКІ ФОНДИ», як на Адміністратора Фонду.

Концептуальна основа фінансової звітності базується на застосуванні національних стандартів бухгалтерського обліку, затверджених законодавчими актами України, зокрема, П(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» (наказ МФ України від 31.03.1999 р. № 87).

У відповідності з положенням про облікову політику, що враховує п. 2 ст. 11 Закону № 996 -ХIV та п. 8 П(С)БО 1, в склад річної фінансової звітності входить:

- «Баланс» (ф.№1), в відповідності з П(С)БО 2;

- «Звіт про фінансові результати» ( ф. №2), в відповідності з П(С)БО 3;

- «Звіт про рух грошових коштів» (ф.№3), в відповідності з П(С)БО 4;

«Звіт про власний капітал» ( ф.№4), в відповідності з П(С)БО 5;

«Примітки до річної фінансової звітності» (ф.№5), в відповідності з наказом МФ України №302.

Зібрана під час перевірки інформація забезпечує розумну основу для висловлювання думки.

Під час аудиторської перевірки проаналізовано бухгалтерські принципи, що використовувались в фінансово-господарській діяльності та застосування концептуальної основи фінансової звітності, затвердженої положенням про облікову політику Фонду, розглянуто принципи оцінки статей балансу і звітності в цілому. Перевірено взаємозв'язок звітних даних з іншими первинної облікової документації. Зроблено оцінку відповідності бухгалтерського обліку нормативним вимогам чинного законодавства по організації бухгалтерського обліку та звітності в країні, та відповідність фактичної діяльності Фонду установчим документам.

Для проведення аудиторської перевірки, аудитору були надані наступні документи:

Установчі документи, накази,

Свідоцтво про реєстрацію недержавного товариства,

Свідоцтво Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України,

Довідку Держкомстату України з ЄДРПОУ,

і • Довідку про взяття на облік платника податків у податковій інспекції,

Довідки про взяття на облік в фондах,

Документи бухгалтерського та податкового обліку,

Фінансову звітність

Відповідальність за надану для перевірки інформацію несе керівництво Адміністратора Фонду.

Зібрана під час перевірки інформація забезпечує розумну основу для формування незалежної думки аудитора щодо відповідності даних фінансових звітів їх концептуальній основі по окремих класах операцій, відсутності викривлень та достовірності фінансової звітності і викладення своєї думки в аудиторському висновку.

7. ^ Облік оборотних активів

Станом на 31.12.2008 року на балансі Товариства обліковуються:

дебіторська заборгованість за виданими авансами у розмірі 7,2 тис. грн., що відповідає (залишкам рахунку бухгалтерського обліку №373 «Розрахунки за нарахованими доходами».

грошові кошти в національній валюті у розмірі 191,3 тис. грн., що підтверджується оригіналами виписок банків.

Класифікацію та оцінку оборотних активів вважаю вірними.

Розділ II Активу Балансу станом на 31.12.2008 року по рядкам «Дебіторська заборгованість за розрахунками» та «Грошові кошти та їх еквіваленти» в сумі 198,5 тис. грн. вважаю реальним і точним.

8. Облік власного капіталу

Станом на 31.12.2008 р. власний капітал Товариства складає Пайовий капітал, який Товариства обліковується на балансовому рахунку № 41 "Пайовий капітал" і на дату балансу становить 198,5 тис. грн.

Визначення власного капіталу, його структури та призначення вважаю правильним і адекватним.

Таким чином, Розділ І Пасиву Балансу станом на 31.12.2008 року за рядком «Пайовий капітал», в розмірі 198,5 тис. грн. вважаю реальним і точним.

Фінансова звітність Товариства відповідає встановленим нормативам бухгалтерського обліку, зокрема Положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в Україні № 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", № 2 "Баланс", № 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженими наказам Міністерства фінансів України від 31.03.1999 року № 87, та № 6 Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах", затверджений наказам Міністерства фінансів України від 28.05.1999 року № 137.

9. Аудиторський висновок

Аудитор провів перевірку фінансової звітності станом на 31 грудня 2008 року. Господарсько-фінансова діяльність здійснюється відповідно до чинного законодавства. Прийнята система бухгалтерського обліку відповідає законодавчим і нормативним вимогам.

За період з 01.01.2008 року по 31.12.2008 року облікова політика Товариства не змінювалась.

Фінансова звітність складена за дійсними даними бухгалтерського обліку, відповідає встановленим вимогам чинного законодавства, нормативам бухгалтерського обліку, зокрема Положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в Україні, та прийнятої облікової політики і достовірно відображає фактични

еще рефераты

Еще работы по разное

Реферат по разное

01011 Україна, м. Київ, Арсенальна пл

18 Сентября 2013

Реферат по разное

Обласної державної адміністрації показники фінансово-економічної діяльності медичних закладів чернігівської області

Затверджено Наказом Міністерства фінансів України від 29 листопада 2000 р

18 Сентября 2013