Реферат: Про фінансовий план комунального підприємства «Долинська центральна районна аптека №18»

УКРАЇНА

ДОЛИНСЬКА РАЙОННА РАДА

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

шосте скликання

(дванадцята сесія)


РІШЕННЯ


Від 29.03.2012 № 220-12/2012

м.Долина


Про фінансовий план комунального підприємства

«Долинська центральна районна аптека №18»

на 2012 рік та звіт про виконання плану за 2011 рік


З метою ефективного управління об’єктами спільної власності територіальних громад району, відповідно до Господарського кодексу України й керуючись пунктом 20 частини 1 статті 43 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», районна рада


В И Р І Ш И Л А:


1. Інформацію про виконання фінансового плану комунального підприємства «Долинська центральна районна аптека №18» за 2011 рік взяти до уваги (додається).


2. Затвердити фінансовий план комунального підприємства «Долинська центральна районна аптека №18 » на 2012 рік (додається).


3. Рекомендувати Долинській міській раді розглянути питання про зменшення орендної плати за приміщення, що використовуються комунальним підприємством «Долинська ЦРА №18» в м.Долина, пр.Незалежності,8а.


4. Рішення районної ради від 28.04.2011р. № 83-6/2011 «Про затвердження фінансового плану комунального підприємства «Долинська центральна районна аптека №18» на 2011 рік» вважати таким, що втратило чинність.


Голова районної ради Володимир Луцький


Затверджено рішенням районної ради

від 29.03.2012 року № 220-12/2012


^ ФІНАНСОВИЙ ПЛАН ПІДПРИЄМСТВА НА 2012 рік


Підприємство КП «Долинська ЦРА №18” за ЄДРПОУ 01977576


Організаційно-правова форма комунальне підприємство за КОПФГ 150


Територія_ м.Долина, пр.Незалежності,8а за КОАТУУ 2622010100


Орган державного управління за СПОДУ ____________


Галузь за ЗКГНГ _____________


Вид економічної діяльності роздрібна торгівля

фармтоварами за КВЕД 52.31.0


Форма власності комунальна


Чисельність працівників штатних-17чол.; по договорах ЦПХ-12чол.


Місцезнаходження _ м.Долина, пр.Незалежності,8а


Телефон завідуючий-29123; бухгалтерія-29125

 






Код рядка

Факт минуло-го року

Фінансо-вий план поточ-ного року

Плано-вий рік, всього

у тому числі:

I квар-тал

II квар-тал

III квар-тал

IV квар-тал

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Основні фінансові показники підприємства
I. Формування прибутку підприємства

Доходи

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

001

2823




3000

800

680

690

830

Податок на додану вартість

002

36




40

10

8

8

14

Інші непрямі податки

003






















Інші вирахування з доходу

004






















Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

005

2787




2960

790

672

682

816

Інші операційні доходи (оплата інтернів)

006

16




16

2

2

8

4

Інші фінансові доходи

007






















Інші доходи

008






















^ Всього доходів

009

2803




2976

792

674

690

820

Витрати

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг)

010

2125




2245

600

510

520

615

Адміністративні витрати,
у тому числі:

011

299




310

85

68

69

88

витрати, пов'язані з використанням службових автомобілів

011/1






















витрати на консалтингові послуги

011/2






















витрати на страхові послуги

011/3






















витрати на аудиторські послуги

011/4






















інші адміністративні витрати

011/5






















Витрати на збут

012

374




415

105

95

100

115

Інші операційні витрати

013






















Фінансові витрати

014






















Втрати від участі в капіталі

015






















Інші витрати

016






















Податок на прибуток від звичайної діяльності

017

1




3

1







2

^ Всього витрати

018

2799




2973

791

673

689

820

Фінансові результати діяльності

Валовий прибуток(збиток)

019

678




731

192

164

170

205

Фінансовий результат від операційної діяльності

020






















Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування

021

4




6

2

1

1

2

Частка меншості

021/1






















^ Чистий прибуток (збиток), у тому числі:

022

3




3

1

1

1




прибуток

022/1

3




3

1

1

1




збиток

022/2






















II. Розподіл чистого прибутку


^ Відрахування частини прибутку

























господарськими товариствами, відповідно до законодавства України

023






















^ Відрахування до фонду дивідендів
господарськими товарист-вами за нормативами, установленими в поточному році, за результатами фінансово-господарської діяльності за минулий рік

024

0,5




0,5

Х

Х

Х

Х

Перераховані дивіденди за результатами фінансово-господарської діяльності за минулий рік

025










Х

Х

Х

Х

Залишок нерозподіленого прибутку минулих періодів (непокритого збитку)

026










Х

Х

Х

Х

Розвиток виробництва

027






















у тому числі за основними видами діяльності згідно з КВЕД

027/1






















^ Резервний фонд

028










Х

Х

Х

Х

Інші фонди (розшифрувати)

029






















^ Залишок нерозподіленого прибутку

030

79




80

Х

Х

Х

Х

III. Обов'язкові платежі підприємства до бюджету та державних цільових фондів


^ Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до бюджету, у тому числі:

031

63




69

19

15

15

20

податок на прибуток

031/1

2




3

1







2

ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за підсумками звітного періоду


031/3

12




14

4

3

3

4

ПДВ, що підлягає відшко-дуванню з бюджету за під-сумками звітного періоду

031/4






















Інші податки (податок на доходи громадян; екологічний податок, збір за використання поверхневої води)

031/7

49




52

14

12

12

14

^ Погашення податкової заборгованості, у тому числі

032






















погашення реструк-туризованих та відстрочених сум, що підлягають сплаті у поточному році:

032/1






















до бюджету

032/2






















до державних цільових фондів

032/3






















неустойки (штрафи, пені)

032/4






















^ Внески до державних цільових фондів, у тому числі:

033

145




165

42

39

39

45

внески до Пенсійного фонду України

033/1

145




165

42

39

39

45

внески до фондів соціального страхування

033/2






















Інші обов'язкові платежі, у тому числі:

034






















місцеві податки та збори

034/1






















інші платежі

034/2
























Керівник підприємства ____________________ Колісник П.А.


Таблиця 1





Код рядка

Факт минуло-го року

Фінансо-вий план поточ-ного року

Плано-вий рік, всього

у тому числі:

I квар-тал

II квар-тал

III квар-тал

IV квар-тал

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Елементи операційних витрат

^ Матеріальні затрати, у тому числі:

001

40




50

12

10

10

18

витрати на сировину й основні матеріали

001/1

13




17

4

4

4

5

витрати на паливо та енергію

бензин

001/2

19

8




25

8

6

2

4

2

4

2

11

2

^ Витрати на оплату праці

002

398




405

107

95

95

108

^ Відрахування на соціальні заходи

003

131




165

42

39

39

45

Амортизація

004

17




15

4

4

4

3

Інші операційні витрати

005

87




90

25

15

21

29



Керівник підприємства ____________________ Колісник П.А.


Таблиця 2





Код рядка

Факт минуло-го року

Фінансо-вий план поточ-ного року

Плано-вий рік, всього

у тому числі:

I квар-тал

II квар-тал

III квар-тал

IV квар-тал

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Капітальні інвестиції

Капітальні інвестиції, всього

001

  2

  3

  3

 

  2

 

  1

Капітальне будівництво

002

 

 

 

 

 

 

 

Придбання (виготовлення) основних засобів

003

  2

  3

  3

 

  2

 

  1

Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

004

 

 

 

 

 

 

 

Придбання (створення) нематеріальних активів

005

 

 

 

 

 

 

 

Модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів

006

 

 

 

 

 

 

 

Придбання (створення) оборотних активів

007

 

 

 

 

 

 

 

Капітальний ремонт

008

 

 

 

 

 

 

 



Керівник підприємства ____________________ Колісник П.А.


Таблиця 3

Коефіцієнтний аналіз

 

Нормативне значення

на 01.01 факту минулого року

на 01.04 факту минулого року

на 01.07 факту минулого року

на 01.10 факту минулого року

на 01.01 факту поточного року

на 01.04 факту поточного року

Примітки

Коефіцієнтний аналіз

Рентабельність продажу (чистий прибуток / чистий дохід),%

> 0

 

 

 

 

0,16 

 

Коефіцієнт рентабельності характеризує дохідність про-дукції, що реалізується і відображає, який прибуток отримує підприємство на 1 гривню реалізованої продукції

Коефіцієнт загальної ліквідності (оборотні активи / поточні зобов'язання), %

> 1

 

 

 

 

 

 

Коефіцієнт показує достатність ресурсів підприємства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань. Це означає, що на кожну гривню поточних зобов'язань повинно припадати не менше 2 гривень ліквідних коштів. Нормальним значенням для цього показника є 2 - 3

Коефіцієнт співвідношення залучених та власних коштів (II та III розділи пасивів Ф N 1 / I розділ пасивів Ф N 1)

0,3 - 0,5

 

 

 

 

 

 

Показує фінансову автономність підприємства від залучення (позичення) коштів. Зменшення цього показника свідчить про зміцнення фінансового стану підприємства та зменшення залежності підприємства від залучених коштів

Приріст/зменшення чистих активів (власно-го капіталу) підприємства (чисті активи на дату розрахунку / чисті активи на відповідну дату поперед-нього року), %

> 100 %

 

 

 

 

 

 

Показує відносний приріст (зменшення) чистих активів

Зменшення/приріст простроченої дебіторської заборгованості (прострочена дебіторська заборгованість на дату розрахунку / прострочена дебіторська заборгованість на відповідну дату поперед-нього року), %

> 100 %

 

 

 

 

 

 

Показує відносний приріст (зменшення) чистих активів

Керівник підприємства ____________________ Колісник П.А.


Таблиця 4


Рух грошових коштів

 

Код рядка

Факт мину-лого року

Факт поточ-ного року

Прогноз-ний рух коштів на кінець поточ-ного року

Плано-вий рік (всього)

у тому числі:

I квар-тал

II квар-тал

III квар-тал

IV квар-тал

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Надходження


Надходження грошових коштів від основної діяльності

001

2839







3016

802

682

698

834

Виручка від реалізації товарів, робіт, послуг

002

2823







3000

800

680

690

830

Цільове фінансування

003

























Отримання коротко-строкових кредитів

004

























Аванси одержані

005

























Інші надходження

006

16







16

2

2

8

4

^ Надходження грошових коштів від інвести-ційної діяльності

007

























Виручка від реалізації основних фондів

008

























Виручка від реалізації нематеріальних активів

009

























Інші надходження

010

























^ Надходження грошових коштів від фінансової діяльності

011

























Отримання довгострокових кредитів

012

























Інші надходження

013

























^ Видатки грошових коштів основної діяльності

014

2823







3010

799

682

698

831

Розрахунки за товари, роботи та послуги

015

2278







2420

645

543

561

671

Розрахунки з оплати праці

016

529







570

149

134

134

153

Повернення короткострокових кредитів

017

























Платежі в бюджет (ПДВ, податок з прибутку, екологічний податок, збір за використання поверхневої води)

018

14







17

5

3

3

6

Інші витрати

019

























^ Видатки грошових коштів інвестиційної діяльності

020

























Придбання основних засобів

021

2







3




2




1

Капітальні вкладення

022

























Придбання нематеріальних активів

023

























Придбання акцій та облігацій

024

























Інші витрати

025

























^ Видатки грошових коштів фінансової діяльності

026

























Сплата дивідендів

025

























Повернення довгострокових кредитів

026

























Грошові кошти:

^ На початок періоду

027

21







37

37

40

40

40

^ На кінець періоду

028

37







43

40

40

40

43

^ Чистий грошовий потік

029



























Керівник підприємства ____________________ Колісник П.А.


^ Таблиця 5

ІНФОРМАЦІЯ

до фінансового плану

КП “Долинська ЦРА №18”
(назва підприємства)

1. Діючі фінансові зобов'язання підприємства

Назва банку

Вид кредитного продукту та цільове призначення

Сума, валюта за договором (тис.грн.)

Процентна ставка

Дата видачі/ погашення (графік)

Заборго-ваність на останню дату

Забезпе-чення

 



















Всього

Х




х

х







2. Аналіз окремих статей фінансового плану




Код рядка

Факт минулого року

Фінансовий план поточного року

Плановий рік (всього)

Пояснення та обґрунтування до запланованого рівня доходів/витрат

Інші відрахування з доходу

001













Інші операційні доходи

002













Інші фінансові доходи

003













Інші доходи

004













Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг)

005

2125




2245




^ Адміністративні витрати, усього, у тому числі:

006

299




310




витрати на службові відрядження

006/1

3




1




витрати на зв'язок

006/2

7




7




витрати на оплату праці

006/3

122




125




відрахування на соціальні заходи

006/4

45




46




амортизація основних засобів і нематеріальних активів загальногосподарського призначення

006/5

17




15




витрати на операційну оренду приміщень, оплата компослуг орендованих приміщень

006/6

53




55




витрати на медичну та бухгалтерську літературу

006/7

2




2




витрати на страхування загальногосподарського персоналу

006/8













електроенергія, газ,

вода, вивіз сміття

006/9

23




28




консультаційні та інформаційні послуги

006/10













юридичні послуги

006/11













послуги з оцінки майна

006/12













витрати на охорону праці зага-льногосподарського персоналу

006/13

9




9




витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів

006/14

1




1




витрати на утримання основ-них фондів, інших необоротних активів загальногосподарського використання, у тому числі:

006/15













витрати на поліпшення основних фондів

006/16

3




5




банківські послуги, касові стрічки, папір, бланки, дрібні госптовари, книги РРО

006/17

14




16




^ Витрати на збут, всього, у тому числі:

007

374




415




реклама

007/1













інші витрати на збут

007/2













Інші операційні витрати, усього, у тому числі:

008













відрахування до резерву сумнівних боргів

008/1













інші операційні витрати

008/2













Фінансові витрати

009













Витрати від участі в капіталі

010













Інші витрати

011













Інші фонди

012













Інші податки

013













Інші платежі

014













Інші цілі розподілу чистого прибутку
















3. Витрати на утримання транспорту (у складі витрат на збут)

N з/п

Марка

Рік придбання

Ціль використання

Витрати (тис.грн.)

Короткий опис видів витрат

1 

ВАЗ-21043 

03.2006р. 

транспортуваннямедикаментів 

10,0 

бензин, ТО, страхівка,

ремонт 

 

 

 

 

 

 

4. Інформація про проекти, під які планується залучити кредитні кошти

 




5. План інвестицій

Назва об'єкта

Залучення кредитних коштів

Амортизація

Інші джерела

Всього

 

 

 

 

 

Усього

 

 

 

 

Відсоток

 

 

 




6. Інша додаткова інформація по підприємству



Керівник підприємства ____________________ Колісник П.А.


^ ЗВІТ

про виконання фінансового плану підприємства (організації)

за 2011 рік (квартал, рік)


Підприємство КП «Долинська ЦРА №18” за ЄДРПОУ 01977576


Організаційно-правова форма комунальне підприємство за КОПФГ 150


Територіям.Долина пр.Незалежності,8а за КОАТУУ 2622010100


Орган державного управління_________________________за СПОДУ _____

 

Галузь ____________________________________________за ЗКГНГ _______

 

Вид економічної діяльності роздрібна торгівля фармацевтичними товарами за КВЕД 52.31.0


Форма власності комунальна за КФВ 32

 

Чисельність працівників штатних-19 чол.; по договорах ЦПХ- 12чол.


Місцезнаходження м.Долина пр.Незалежності,8а


Телефон завідуючий –29123; бухгалтерія -29125


Одиниця виміру тис.грн.


Прізвище та ініціали керівника Колісник Петро Андрійович






Код рядка

План

Факт

Відхилення (+; -)

Виконання (%)

1

2

3

4

5

6

Основні фінансові показники підприємства
I. Формування прибутку підприємства

Доходи

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

001

3200

2823

-377

88


Податок на додану вартість

002

40

36

-4

90

Інші непрямі податки

003













Інші вирахування з доходу

004













Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

005

3160

2787

-373

88

Інші операційні доходи/оплата інтернів/

006

16

16




100

Інші фінансові доходи

007













Інші доходи

008













^ Усього доходів

009

3176

2803

-373

88

Витрати




Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг)

010

2310

2125

-185

92

Адміністративні витрати, у тому числі:

011

350

299

-51

85

Витрати, пов'язані з використанням службових автомобілів

011/1













Витрати на консалтингові послуги

011/2













Витрати на страхові посл.

011/3













Витрати на аудиторські послуги

011/4













Інші адміністративні витрати

011/5













Витрати на збут

012

496

374

-122

75

Інші операційні витрати

013













Фінансові витрати

014













Втрати від участі в капіталі

015













Інші витрати

016













Податок на прибуток від звичайної діяльності

017

5

1

-4

20

^ Всього витрати

018

3161

2799

-362

57

Фінансові результати діяльності


Валовий прибуток (збиток)

019

866

678

-188

78

Фінансовий результат від операційної діяльності

020













Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування

021

20

4

-16

20

Частка меншості

021/1













^ Чистий прибуток (збиток), у тому числі:

022













прибуток

022/1

15

3

-12

20

збиток

022/2













^ II. Розподіл чистого прибутку

Відрахування частини прибутку:

Господарськими товариствами, відповідно до законодавства України

023













^ Відрахування до фонду дивідендів:
господарськими товариствами за нормативами, установленими в поточ-ному році, за результатами фінансово-господарської діяльності за минулий рік

024













Перераховані дивіденди за результатами фінансово-господарської діяльності за минулий рік

025













^ Залишок нерозпо-діленого прибутку минулих періодів (непокритого збитку)

026













^ Розвиток виробництва:

027













у тому числі за основними видами діяльності згідно з КВЕД

027/1













^ Резервний фонд

028













Інші фонди (розшифрувати)

029













^ Залишок нерозподіленого прибутку

030













^ III. Обов'язкові платежі підприємства до бюджету та державних цільових фондів

Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до бюджету, у тому числі:

031

95

63

-32

66

податок на прибуток

031/1

5

2

-3

40

ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за підсумками звітного періоду

031/3

15

12

-3

80

ПДВ, що підлягає відшко-дуванню з бюджету за під-сумками звітного періоду

031/4













Інші податк ( податок на доходи громадян, екологічний податок, збір за використання води)

031/7

75

49

-26

65

^ Погашення податкової заборгованості, у тому числі:

032













погашення реструк-туризованих та відстро-чених сум, що підлягають сплаті у поточному році:

032/1













до бюджету

032/2













до державних цільових фондів

032/3













неустойки (штрафи, пені)

032/4













^ Внески до державних цільових фондів, у тому числі:

033

190

145

-45

76

внески до Пенсійного фонду України (єдиний соцвнесок)

033/1

190

145

-45

76

внески до фондів соціального страхування

033/2













Інші обов'язкові платежі, у тому числі:

034













місцеві податки та збори

034/1













інші платежі (розшифрувати)

034/2















Керівник підприємства ____________________ Колісник П.А.


^ Таблиця 1

Елементи операційних витрат




Код рядка

План

Факт

Відхилення (+; -)

Виконання (%)

Матеріальні затрати, у тому числі

001

75

40

-35

53

витрати на сировину й основні матеріали

001/1

32

13

-19

41

витрати на паливо та енергію

бензин

001/2

23

20

19

8

-4

-12

83

40

^ Витрати на оплату праці

002

480

398

-82

83

Відрахування на соціальні заходи

003

176

131

-45

74

Амортизація

004

10

17

7

170

Інші операційні витрати

005

105

87

-18

83



Керівник підприємства ____________________ Колісник П.А.


^ Таблиця 2

Капітальні інвестиції




Код рядка

План

Факт

Відхилення (+; -)

Виконання (%)

Капітальні інвестиції, всього

001

5

2

-3

40

капітальне будівництво

002

5

2

-3

40

придбання (виготовлення) основних засобів

003













придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

004













придбання (створення) нематеріальних активів

005













модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів

006













придбання (створення) оборотних активів

007













капітальний ремонт

008















Керівник підприємства ____________________ Колісник П.А.


Таблиця 3

^ Коефіцієнтний аналіз




Норма-тивне значе-ння

Факт відповідного періоду минулого року

Факт поточного періоду

Примітки

Рентабельність продажу
(чистий прибуток / чистий дохід),%

> 0

0,16




Коефіцієнт рентабельності характеризує дохідність продукції, що реалізується і відображає, який прибуток отримує підприємство на 1 гривню реалізованої продукції

Коефіцієнт загальної ліквідності (оборотні активи / поточні зобов'язання), %

> 1







Коефіцієнт показує достатність ресурсів підприємства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань. Це означає, що на кожну гривню поточних зобов'язань повинно припадати не менше 2 гривень ліквідних коштів. Нормальним значенням для цього показника є 2 - 3

Коефіцієнт співвідношення залучених та власних коштів (II та III розділи пасивів Ф N 1 / I розділ пасивів Ф N 1)

0,3 - 0,5







Показує фінансову автономність підприємства від залучення (позичення) коштів. Зменшення цього показника свідчить про зміцнення фінансового стану підприємства та зменшення залежності підприємства від залучених коштів

Приріст/зменшення чистих активів (власно-го капіталу) підприємства (чисті активи на дату розрахунку / чисті активи на відповідну дату попереднього року), %

> 100 %







Показує відносний приріст (зменшення) чистих активів

Зменшення/приріст простроченої дебіторсь-кої заборгованості (про-строчена дебіторська заборгованість на дату розрахунку / прострочена дебіторська заборгованість на відповідну дату поперед-нього року), %

> 100 %







Показує відносний приріст (зменшення) чистих активів


Керівник підприємства ____________________ Колісник П.А.


^ Таблиця 4

Рух грошових коштів




Код рядка

План

Факт

Відхилення (+; -)

Виконання (%)

Надходження грошових коштів від основної діяльності

001

3216

2838

-378

88

Виручка від реалізації товарів, робіт, послуг

002

3200

2822

-378

88

Цільове фінансування

003