Реферат: Перестрахование, его сущность и значение
ГОСУДАРСТВЕННАЯАКАДЕМИЯ СФЕРЫ БЫТА И УСЛУГ
УФИМСКИЙТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ СЕРВИСА
ФАКУЛЬТЕТПОДГОТОВКИ ПЕРЕПОДГОТОВКИ И ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ
Контрольная работа по дисциплине
“Страхование”
Тема:
“Перестрахование,его сущность и значение”
студент Асеев Денис Борисович
Адрес: РБ, г. Салават, ул.Колхозная, д.1/6, кв.45
тел.(263) 4-70-77 (дом.)
4-49-99 (раб.)
-УФА-
-1999г-
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 1 Перестрахование, его сущность и функции 5 Перестрахование, как основа обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций 9 Основные виды перестраховочных договоров 11 1. Договора пропорционального перестрахования 14 2. Договора непропорционального перестрахования 17 Список использованной литературы 20
ВВЕДЕНИЕ
Страхование — одна издревнейших категорий общественно-производственных отношений.
Страховые отношенияизвестны по крайней мере с эпохи позднего средневековья. Тогда в результатевеликих географических открытий заметно расширились горизонты международнойторговли и предпринимателям потребовались крупные суммы капитала, чтобыиспользовать новые возможности. Рост богатства общества и степеньудовлетворения его потребностей в решающей мере зависели от страхования. Первыйиз известных в мировой практике договоров страхования был оформлен в Генуе в1347г. Первый письменный договор страхования жизни, дошедший до наших дней, былзаключен в Англии в XVI в. Страхованиевозникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворениепотребностей человека, его осознанных запросов в страховой защите от различныхслучайностей. В страховании реализовались определенные экономические отношения,складывающиеся между людьми в процессе производства, распределения, обмена ипотребления материальных благ. Оно предоставляло всем хозяйственным субъектамгарантии в возмещении ущерба.
На этой почве закономерновозникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещению материального(имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участникамиобъединения. Действительно, если бы каждый владелец имущества намеревалсявозмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создавать материальныерезервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно.
В то же время многолетнийжизненный опыт показывает, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носятслучайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числазаинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладкавозможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенносглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем большезаинтересованных лиц или хозяйств участвуют в раскладке ущерба, тем меньшаядоля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование,сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба междузаинтересованными лицами.
Наиболее примитивной формойраскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развитиятоварно-денежных отношений, натуральное страхование уступило место страхованиюв денежной форме.
Раскладка ущерба в денежнойформе значительно расширила и упростила возможности страхования. Страхованиепревратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественныхинтересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий(страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых имистраховых взносов (премий, платежей). То есть экономическая сущностьстрахования состоит в формировании страховщиком страхового фонда за счетстраховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплатстрахователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.
Страхование в нашей странепрошло несколько этапов в дореволюционный и послереволюционный периоды. Основнойформой страхования в дореволюционном периоде было добровольное страхование,которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимногострахования и земскими обществами. В послереволюционном периоде страхованиепрошло два этапа: в условиях социализма (при государственной монополии на этотвид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики.
При государственнойстраховой монополии страхование предоставляло населению очень узкий спектруслуг, дополняющих систему государственного социального обеспечения (Соцстрах).
Расширениесамостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры,резкое снижение сферы государственного воздействия на развитие производственныхотношений и распределение материальных благ в корне изменили процессформирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховыхуслуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.
Отправным моментом созданияотечественного добровольного страхования следует считать факт реальнойдемонополизации страховой деятельности и, как следствие этого — быстрый ростчисла альтернативных страховых организаций. Так, например по состоянию на1996г., несмотря на неблагоприятные финансовые и общеэкономические условия, вРоссийской Федерации уже действовали 2 700 страховых компаний, изкоторых только 6% находились в государственной или муниципальной собственности,36% являлись частными, а 58% — находились в смешанной собственности (АО, СП идр.). Большинство из них (60%) имели стаж работы до трех лет.
Общественное развитиеРоссии обусловило необходимость перехода к страховому рынку, функционированиекоторого опирается на познание и использование экономических законов, таких какзакон стоимости, закон спроса и предложения.
Российский страховой рынокобладает мощным потенциалом развития. Об этом свидетельствует тот факт, чтообщий объем страховых платежей составляет в РФ не более 1% от годового ВВП,тогда как в развитых странах этот показатель составляет 8-10%.
Предпосылками длядальнейшего развития страхового дела в нашей стране являются не тольконаметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становлениеисточников такого развития. Во-первых, укрепление негосударственного сектораэкономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономическойобособленности от государства вынужден страховать свои риски. Во-вторых,источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразиячастной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значениеимеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищногостроительства, а так же приватизация государственного жилого фонда. В-третьих,важным источником развития страхового рынка является сокращение некогдавсеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственногосоцстрахования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должновосполняться различными формами личного страхования.
ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ, ЕГО
СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ
Одним из видов страхованияявляется перестрахование. Перестрахование позволяет компенсировать колебания исокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, в соответствиис которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности поним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условияхдругим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфелястрахований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховыхопераций.
В основе перестрахования — договор, согласно которому одна сторона — цедент передает полностью иличастично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другойстороне — перестраховщику, который в свою очередь принимает на себяобязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страховоговозмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахованиявыступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будемназывать перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск насвою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком. Сам процесс,связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, илиперестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск,называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск, — цессионарием. Риск,принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергаетсяпоследующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу.Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховоеобщество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называетсяретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, — ретроцессионарием.
Родиной перестрахованиясчитается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в1846г., затем появилось Мюнхенское перестраховочное общество. “Русское обществоперестрахования” возникло в 1895г., и занималось оно перестрахованием огневыхрисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки — 8 млн. руб.Общество обладало капиталом в 4 млн. руб. перестрахованием занималось и русскоестраховое общество “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн.руб. в год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттокузолота в виде премий за границу. В данное время основной целью соглашенийотечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance — комплекс страховых услуг) являетсяпередача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахованиеиностранной компании (перестраховщику, или цессионарию) определенного процентастраховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии(как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львинаядоля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховыхкомпаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компанийодновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компанийостается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.
Классическое определениеперестрахования было дано в XIX в.в законодательстве Великобритании, где было сказано, что перестрахованиеявляется новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска и чтозаключается оно для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятыхрисков.
Немецкая юрисдикция ещеболее кратка и категорична: перестрахованием признается страхование рисков,принятых страховщиком
В законе РоссийскойФедерации “О страховании” дается определение перестрахования: “Перестрахованиемявляется страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенныхдоговором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств передстрахователем у другого страховщика (перестраховщика)”.
В ст.27 Закона говорится:для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдатьнормативные соотношения между активами и принятыми ими страховымиобязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размерыустанавливаются Росстрахнадзором.
Страховщики, принявшиеобязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, за счетсобственных средств и страховых резервов обязаны застраховать уперестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств”.
Согласно методикеРосстрахнадзора страховщик обязан передать в перестрахование часть риска (своихобязательств перед страхователем), если не будет соблюдаться условие:
S=(A-Y)*5% / 100%,
где S — сумма, на которую страховщик имеет право заключатьдоговоры по данному виду страхования;
А — величина активов(авуаров (фр. avoire)- активы (денежные средства,ценные бумаги, счета в банках и т.д.) — часть страхового баланса) страховщика;
Y — размер уплаченного уставного капитала;
5% — нормативное процентноеотношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу поданному виду страхования.
Следовательно,перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при наступлениичрезвычайных (выше нормальных) ущербов (убытков).
В Условиях лицензированиястраховой деятельности (ст.3, п.3.5) говорится, что максимальнаяответственность по отдельному риску страхования жизни, страхования отнесчастных случаев и болезней, медицинского страхования и страхованияответственности владельцев автотранспортных средств не может превышать 10%собственных средств страховщика. В остальных видах страховой деятельностимаксимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам не должнапревышать двукратного размера собственных средств.
В то же время в ст.13 (п.2)Закона “О страховании” сказано, что страховщик, заключивший с перестраховщикомдоговор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полномобъеме в соответствии с договором страхования.
Таким образом, исходя изданных определений, перестрахование является “вторичным” страхованиемстраховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховойорганизации. В этом основная сущность и функция перестрахования.
С финансово-экономическойточки зрения, перестрахование — это форма отношений Сторон (страховщика иперестраховщика), в соответствии с которой страховщик принимая на страхованиериски по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, частьответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другимстраховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированногопортфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности)и рентабельности страховых операций.
ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ, КАК ОСНОВАОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Проблема обеспеченияфинансовой устойчивости страхового фонда рассматривается двояко: какопределение степени вероятности дефицита средств страховой компании заопределенный период и как отношение доходов к расходам страховщика за истекшийтарифный период.
Теоретической основойопределения степени вероятности дефицитности средств является так называемый“коэффициент профессора Ф.В. Коньшина”
К=Ö (1-q)/n*q, (1)
где К — коэффициент;
q — средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;
n — количество застрахованных объектов.
Чем меньше будет значениеК, тем ниже вероятность дефицитности средств и тем выше финансовая устойчивостьстраховой компании.
Однако данный коэффициентдает наиболее точные результаты в тех случаях, когда страховой портфельстраховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами(однородными по стоимости страховыми рисками). На величину показателя К, каквидно из формулы (1), не влияет величина страховой суммы (страхового покрытия),ее нет в формуле, а влияют лишь количество застрахованных объектов (n) и размеры средней тарифной ставки (q). Иными словами, чем большезастрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К ивыше финансовая устойчивость страховых операций.
Для оценки финансовойустойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифныйпериод (практический аспект), используется формула:
Кфу=(Д+Сзф)/Р, (2)
где Кфу — коэффициент финансовой устойчивости;
Д — суммадоходов страховщика за тарифный период;
Р — суммарасходов за тот же период;
Сзф — сумма средств в запасных фондах.
Нормальным состояниемфинансовой устойчивости страховой организации следует считать, если Кфу > 1, т.е. когда сумма доходов с учетомостатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика.
Проблема обеспеченияфинансовой устойчивости страховых организаций, как видно из формулы (2),непосредственно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которыезастрахованы различные объекты. Только в этом случае, согласно коэффициентуФ.В. Коньшина финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм.Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм и породило потребность вперестраховании.
ОСНОВНЫЕ ВИДЫ
ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫХ ДОГОВОРОВ
Правовой характердоговора перестрахования является предметом теоретических дискуссий: следует лирассматривать перестрахование как обособившуюся отрасль страхования или каксамостоятельную отрасль вне страхования.
Одной из отличительныхчерт договора перестрахования является принцип “возмездности”, заключающийся втом, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховуюсумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в томслучае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховоевозмещение) страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставитьперестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Этотребование называется “принципом доброй воли”.
Объектом перестраховочныхотношений цедента и цессионария являются имущественные интересы страховогообщества. Перестраховщик не имеет ни каких прав и обязанностей, вытекающих иззаключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередьстрахователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключеннымиперестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязанинформировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью иличастично взятые риски.
По форме взаимно взятыхобязательств договоры перестрахования подразделяются на:
- факультативные (необязательные);
- облигаторные (обязательные);
- факультативно-облигаторные, или договоры “открытого покрытия”.
Наиболее ранней формойдоговоров были договоры факультативного перестрахования. Такой договорпредставляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска.Отличительной чертой его является то, что как перестрахователю, так иперестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска:цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске(собственное удержание), а цессионарию — в решении вопросов принятия риска втом или ином объеме. Отрицательной стороной факультативного перестрахованияявляется то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора сострахователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежуткомвремени для подробного анализа получаемого риска.
Договор облигаторногоперестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках,принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенноезаранее собственное участие (гарантию) страховщика. С другой стороны, этотдоговор налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему долиэтих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку всезаранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение уперестраховщика.
Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора даетцеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размереследует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принятьцедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику этаформа договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь,произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать вперестрахование самые небезопасные риски. При облигаторно-факультативномперестраховании предполагается обязательность для перестрахователя, афакультативность для перестраховщика.
Разновидностьюфакультативно-облигаторного перестрахования является так называемый “открытыйковер”. В данном случае перестрахователь может передавать риски безкаких-либо ограничений и без четко определенного собственного удержания, чтоневозможно по эксцедентному договору.
В целом перестраховочныедоговора делятся на две основные группы:
— пропорциональноеперестрахование;
— непропорциональноеперестрахование.
1. Договора пропорциональногоперестрахования.
Основными формамидоговоров пропорционального страхования являются:
— квотный(quota sharetreaties), или долевой;
— эксцедентный(surplustreaties), или лимитный;
— квотно-эксцедентный,или смешанный.
Кроме этих формдоговоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются взависимости от поставленных целей. К ним относятся:
— открытыйковер;
— почтовыйковер;
— первоочередныеили приоритетные передачи и т.д.
Квотный, или долевой,договор являетсянаиболее простой формой пропорционального перестрахования. Согласно условиямэтого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной сперестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски поопределенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же долеперестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещаетперестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки принаступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий полностьюразделяет убытки цедента в определенной доле.
Определяющим фактором поэксцедентному договору является так называемое “собственное удержание”,представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределахкоторой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определеннуючасть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.
Максимум собственногоучастия страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.
Лимит собственной ответственностистраховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой групперисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические и др.объекты и т.п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователясоставляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этойсуммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммыпередается перестраховщику.
При заключении договораэксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которыхменьше или равна установленному для данного портфеля количеству долейсобственного участия страховщика (например, если максимум участияперестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахованияавтоматически предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочныхмаксимумов. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственнуюответственность страховщика, считаются перестрахованными.
Процентперестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Онсоставляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем иперестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.
Договоры эксцедентногоперестрахованияприменяются на практике значительно чаще, чем договоры квотногоперестрахования, так как являются более выгодны для перестрахователя. Этипреимущества выражаются в том, что обеспечивают максимальное выравниваниестрахового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что итребуется для достоверного определения коэффициента профессора Ф.В. Коньшина.Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховыхплатежей передается перестраховщику.
Квотно-эксцедентный договорперестрахования представляетсобой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров.Портфель данного вида перестрахования перестраховывается квотно, а превышениесумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередьподлежит перестрахованию на принципах эксцендентного договора. Например, еслистраховщик решил 25% риска оставить на собственном удержании, а 75%перестраховать квотно, то при лимите по договору 300 тыс. руб., емкостьквотного договора будет равна 225 тыс. руб. Следовательно, свыше 225 тыс. руб.будет действовать эксцедентный договор, лимит по которому поставлен взависимость от емкости квотного договора.
Ковер, почтовый ковер — реализуются факультативнымметодом. Между перестрахователем и перестраховщиком заключается договор,определяющий основные моменты передачи страховых рисков. Например,перестрахователь предлагает отдельные риски на перестрахование, аперестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чегопринимает решение: принять риск. Отклонить его или изменить предложенныеусловия.
Первоочередные передачина являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховываетсячасть риска до того, как будут производиться передачи по основным договорам.Такие передачи могут производиться в соответствии с законом или при участии вперестраховочном соглашении с другими компаниями (в т.ч. и принадлежащими кодной финансовой группе). Передача рисков производится факультативно, асоглашения между компаниями носят облигаторный характер.
2. Договора непропорциональногоперестрахования.
В отличии отпропорционального перестрахования, где главным является долевоераспределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии,убытка), непропорциональное перестрахование базируется на разделенииответственности Сторон по убытку. В нем отсутствует прямая зависимостьструктуры договора от страховых сумм.
При непропорциональномперестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определеннаячасть страхового взноса (премии), но эта часть определяется не в соответствии сдолей участия перестраховщика в договоре, ас долей убытка.Назначение такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособностистраховщика по принятым рискам при крупном убытке.
Этот вид перестрахованияизвестен с конца XIX века, но вшироких масштабах стал применяться после окончания второй мировой войны. Чащевсего применяется по договорам страхования гражданской ответственностивладельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам врезультате дорожно-транспортного происшествия. Непропорциональное страхованиеприменяется так же во всех видах страхования, где нет предела ответственностистраховщика (например, при личном страховании).
Сущность его заключаетсяв следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного вдоговоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплатеперестраховщиком, для которого также устанавливается определеннаяответственность. Ответственность по этому виду страхования может бытьустановлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимитыответственности перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке,приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться какфакультативно, так и облигаторно.
Договорперестрахования превышения убыточности (договор “Stop loss”), как и договор эксцедента сумм, предполагает не гарантировать цедентуприбыль, а лишь защитить его от дополнительных или чрезвычайных потерь.
Действующий ковер означает покрытие убытка по одномуриску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, чтоза период его действия может быть несколько убытков. Именно это иподчеркивается в названии договора.
Катастрофический ковер предполагает защиту от кумуляции(накопления) убытков, происшедших в результате одного страхового события(стихийное бедствие, авиакатастрофа и т.п.), т.е. когда суммарный убыток можетбыть чрезвычайно крупным.
Новой формойнепропорционального перестрахования является “Перестрахование наибольшихтребований”, когда перестраховщик соглашается немедленно платить засогласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразноиспользовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании сострахованием ответственности перед третьими лицами.
Основной задачей, котораятребует тщательной проработки до заключения договора по этому виду страхования,является определение премии перестраховщику, поскольку она не распределяетсяпропорционально страховой сумме.
В заключение следуетотметить, что перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто и бруттостраховой ставки на основании актуарных расчетов. Специфической особенностьюперестраховочной защиты имущественных интересов юридических и физических лицявляется то, что она обусловлена видами страхований (огонь, кража,катастрофа, кредитные риски, смерть и др.), а не формами страхования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.
1. В.В. Шахов. “Введение в страхование”,Издание второе, М., “Финансы и статистика”, 1999г.
2. А.А. Гвозденко. “Основы страхования”,М., “Финансы и статистика”, 1998г.
3. Страховое дело: Учебник. Подредакцией проф. Л.И. Рейтмана, М., “Финансы и статистика”, 1992г.