Статья: Формы безналичных расчетов
МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГОХОЗЯЙСТВА РФ
ФГОУ ВПО ВЯТСКАЯГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ
Факультет экономический
Кафедра денег, кредита ифинансов
Самостоятельная работа
по дисциплине «Деньги и кредит»
«Формы безналичныхрасчетов»
Выполнил: студент 4 курсаочной
ускоренной формы обучения
Мелентьева Ю.С.
Руководитель: ст.преподаватель
Казанцева Т.Н.
Киров 2009
БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ
Безналичные расчеты осуществляются через кредитныеорганизации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основаниидоговора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета)(далее в зависимости от необходимости — счета или счет), если иное неустановлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.
/>Расчетные операции по перечислениюденежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться сиспользованием:
/>1) корреспондентских счетов (субсчетов),открытых в Банке России;
/>2) корреспондентских счетов, открытых вдругих кредитных организациях;
/>3) счетов участников расчетов, открытых внебанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
/>4) счетов межфилиальных расчетов, открытыхвнутри одной кредитной организации.
/>Списание денежных средств со счетаосуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельцасчета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банкоми клиентом.
/>Списание денежных средств со счетаосуществляется на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счетеденежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых междуБанком России или кредитными организациями и их клиентами.
/>/>При недостаточностиденежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к немутребований списание средств осуществляется по мере их поступления вочередности, установленной законодательством.
/>Допускаются следующие формы безналичныхрасчетов:
/>а) расчеты платежными поручениями;
/>б) расчеты по аккредитиву;
/>в) расчеты чеками;
/>г) расчеты по инкассо.
/>/>Формы безналичныхрасчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются вдоговорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
/>В рамках форм безналичных расчетов вкачестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств(взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
/>Банки не вмешиваются в договорныеотношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком иполучателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленномзаконодательством порядке без участия банков.
/>/>Банки осуществляютоперации по счетам на основании расчетных документов.
/>/>При осуществлениибезналичных расчетов используются следующие расчетные документы:
/>а) платежные поручения;
/>б) аккредитивы;
/>в) чеки;
/>г) платежные требования;
/>д) инкассовые поручения.
/>Бланки расчетных документовизготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислительныхмашин.
/>Допускается использование копий бланковрасчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, есликопирование производится без искажений.
/>/>Расчетные документы набумажном носителе заполняются с применением пишущих илиэлектронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков,которые заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетовогоцвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета).Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или черниламичерного, синего или фиолетового цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка,проставляемые на расчетных документах, должны быть четкими.
/>/>При заполнении расчетныхдокументов не допускается выход текстовых и цифровых значений реквизитов запределы полей, отведенных для их проставления. Значения реквизитов должнычитаться без затруднения.
/>Подписи, печати и штампы должныпроставляться в предназначенных для них полях бланков расчетных документов.
/>/>Исправления, помарки иподчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документахне допускаются.
/>Расчетные документы действительны кпредъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считаядня их выписки.
/>Расчетные документы предъявляются в банк вколичестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Всеэкземпляры расчетного документа должны быть заполнены идентично.
/>Второй и последующие экземпляры расчетныхдокументов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги,множительной техники или электронно-вычислительных машин.
/>/>
РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
/>
Платежным поручением является распоряжение владельца счета(плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом,перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый вэтом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок,предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленныйдоговором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковскойпрактике обычаями делового оборота.
/>Платежными поручениями могутпроизводиться:
/>а) перечисления денежных средств запоставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
/>б) перечисления денежных средств в бюджетывсех уровней и во внебюджетные фонды;
/>в) перечисления денежных средств в целяхвозврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
/>г) перечисления денежных средств в другихцелях, предусмотренных законодательством или договором.
/>В соответствии с условиями основногодоговора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплатытоваров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
/>/>Платежные порученияпринимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
/>После проверки правильности заполнения иоформления платежных поручений на всех экземплярах (кроме последнего) принятыхк исполнению платежных поручений в поле «Поступление в банк плат.»ответственным исполнителем банка проставляется дата поступления в банкплатежного поручения. Последний экземпляр платежного поручения, в котором вполе «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приема и подписьответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтвержденияприема платежного поручения к исполнению.
/>При отсутствии или недостаточностиденежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счетане определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счетеденежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовомусчету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этомна лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного порученияпроставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указаниемдаты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств вочередности, установленной законодательством.
/>/>При оформлении платежногоордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметкибанка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственногоисполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату такжезаверяется подписью контролирующего работника банка.
/>На лицевой стороне частично оплачиваемогоплатежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичнаяоплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа,номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка,подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной сторонеплатежного поручения.
/>При осуществлении частичной оплаты поплатежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведенаоплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордераслужит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.
/>При осуществлении последней частичнойоплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым былпроизведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежногопоручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежногопоручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежногоордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.
/>При оплате платежного поручения на всехэкземплярах расчетного документа в поле «Списано со сч. плат.»проставляется дата списания денежных средств со счета плательщика (причастичной оплате — дата последнего платежа), в поле «Отметки банка»проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.
/>Банк обязан информировать плательщика поего требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочегодня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрендоговором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяетсядоговором банковского счета.
/>
РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ
/>
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручениюплательщика об открытии аккредитива (далее — банк-эмитент), обязуетсяпроизвести платежи в пользу получателя средств по представлении последнимдокументов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставитьполномочие другому банку (далее — исполняющий банк) произвести такие платежи. Вкачестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателясредств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.
/>Банками могут открываться следующие видыаккредитивов:
/>· покрытые (депонированные)и непокрытые (гарантированные);
/>· отзывные и безотзывные(могут быть подтвержденными).
/>При открытии покрытого (депонированного)аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика илипредоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжениеисполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
/>При открытии непокрытого(гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банкуправо списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счетабанка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве инойспособ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву всоответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств скорреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному)аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому(гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку определяетсясоглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому(гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется вдоговоре между плательщиком и банком-эмитентом.
/>В случае изменения условий или отменыотзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомлениеполучателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условийили отмены аккредитива.
/>Условия безотзывного аккредитива считаютсяизмененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента полученияисполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие измененийусловий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.
/>По просьбе банка-эмитента безотзывныйаккредитив может быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себяобязательства, дополнительного к обязательству банка-эмитента, произвестиплатеж получателю средств по представлении им документов, соответствующихусловиям аккредитива (подтвержденный аккредитив). Условия подтвержденногоаккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с моментаполучения банком-эмитентом согласия исполняющего банка, подтвердившегоаккредитив, и получателя средств.
/>Об открытии аккредитива и его условияхбанк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банкполучателя средств с согласия последнего.
/>Платеж по аккредитиву производится вбезналичном порядке.
/>Передача документов об открытииаккредитива и его условиях, о подтверждении аккредитива, об изменении условийаккредитива или его закрытии, а также о согласии банка на принятие (отказе впринятии) представленных документов может осуществляться банками с использованиемлюбых средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя документа.
/>Размер и порядок оплаты услуг банков прирасчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых склиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах поаккредитивам.
/>
ПОРЯДОК РАБОТЫ С АККРЕДИТИВАМИ В БАНКЕ-ЭМИТЕНТЕ
/>
При расчетах по аккредитиву плательщик представляет вбанк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в которомпоручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления на открытиеаккредитива банк-эмитент разрабатывает самостоятельно. В заявлении на открытиеаккредитива указываются следующие сведения:
/>наименование банка-эмитента;
/>наименование банка — получателя средств;
/>наименование исполняющего банка;
/>вид аккредитива (отзывный илибезотзывный);
/>условие оплаты аккредитива;
/>перечень и характеристика документов,представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанныхдокументов;
/>дата закрытия аккредитива, периодпредставления документов;
/>наименование товаров (работ, услуг), дляоплаты которых открывается аккредитив, срок отгрузки товаров (выполнения работ,оказания услуг), грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза.
/>/>Для осуществлениярасчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву в аккредитиве указываетсяномер счета, открытого исполняющим банком для осуществления расчетов поаккредитиву. Указанный счет открывается по запросу банка-эмитента,составленному в произвольной форме на основании заявления на открытиеаккредитива. Номер указанного счета доводится исполняющим банком до сведениябанка-эмитента, а банком-эмитентом — до сведения плательщика.
/>Если исполняющим банком является банк, необслуживающий получателя средств, в поле «N сч. получателя»аккредитива указываются реквизиты банка, обслуживающего получателя средств, иномер счета получателя средств.
/>/>В случае измененияусловий или отмены аккредитива плательщиком представляется в банк-эмитентсоответствующее распоряжение. В соответствии с указанным распоряжениембанк-эмитент направляет в исполняющий банк сообщение об изменении условий илиотмене аккредитива. Указанное распоряжение плательщика, сообщениебанка-эмитента об изменении условий или отмене аккредитива могут направляться ввиде документа на бумажном носителе, составленного в произвольной форме иоформленного подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, иоттиском печати, или в виде документа в электронной форме в соответствии сусловиями договора между плательщиком и банком-эмитентом (для указанногораспоряжения плательщика) либо соглашения между банком-эмитентом и исполняющимбанком (для сообщения банка-эмитента об изменении условий или отменеаккредитива исполняющему банку).
/>Получатель средств может быть уведомлен обизменении условий или отмене аккредитива банком-эмитентом через исполняющийбанк либо через банк получателя средств.
/>Перечисление денежных средств висполняющий банк в целях увеличения суммы покрытого (депонированного)аккредитива осуществляется платежным поручением банка-эмитента, составляемым наосновании распоряжения плательщика об увеличении суммы аккредитива. При этом вкачестве номера счета получателя указывается номер счета, проставленный в поле«Сч. N (40901)» аккредитива при его открытии, а в поле«Назначение платежа» платежного поручения включаются данные,позволяющие идентифицировать аккредитив, в том числе дата и номер аккредитива.
/>Порядок увеличения суммы непокрытого(гарантированного) аккредитива определяется по соглашению междубанком-эмитентом и исполняющим банком.
/>При получении от исполняющего банкадокументов по аккредитиву банк-эмитент проверяет соответствие представленныхдокументов и их реквизитов условиям аккредитива на основании самих документов(далее — проверка по внешним признакам). Срок проверки документов не долженпревышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иноене предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.
/>При установлении несоответствия документовпо внешним признакам условиям аккредитива банк-эмитент вправе отказать в ихпринятии либо предварительно запросить плательщика о возможности принятияуказанных документов. При отказе в принятии указанных документов банк-эмитентобязан уведомить об этом банк, от которого получены документы, или получателясредств, указав в уведомлении на расхождения, являющиеся причиной отказа.
/>При установлении несоответствия по внешнимпризнакам документов, принятых исполняющим банком от получателя средств,условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банкавозврата сумм, выплаченных получателю средств за счет переведенного висполняющий банк покрытия (по покрытому (депонированному) аккредитиву),восстановления сумм, списанных с корреспондентского счета, открытого висполняющем банке, либо отказать исполняющему банку в возмещении сумм,выплаченных получателю средств (по непокрытому (гарантированному) аккредитиву).
/>Банк-эмитент обязан не позже рабочего дня,следующего за днем возврата суммы неиспользованного остатка либо суммы уменьшенногоили отмененного покрытого (депонированного) аккредитива, зачислитьсоответствующую сумму на счет плательщика, с которого были списаны денежныесредства в счет покрытия по аккредитиву.
/>
ПОРЯДОК РАБОТЫ С АККРЕДИТИВАМИ В ИСПОЛНЯЮЩЕМ БАНКЕ
/>
Исполняющий банк незамедлительно сообщает о поступлении аккредитиваполучателю средств согласованным с ним способом с последующим письменнымподтверждением в произвольной форме не позже рабочего дня, следующего за днемпоступления аккредитива от банка-эмитента. Если исполняющий банк не являетсябанком, обслуживающим получателя средств, исполняющий банк вправе сообщитьполучателю средств о поступлении аккредитива через банк получателя средств.
/>При сомнении в правильности указанияреквизитов в аккредитиве исполняющий банк вправе направить запрос впроизвольной форме в банк-эмитент. Уточнение реквизитов в аккредитивепроизводится в пределах срока действия аккредитива. При этом исполняющий банкможет предварительно уведомить получателя средств или банк, обслуживающийполучателя средств, об открытии аккредитива в пользу получателя средств.
/>Для получения денежных средств по аккредитивуполучатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестрасчетов формы 0401065 (приложение 21 к настоящему Положению) и предусмотренныеусловиями аккредитива документы. Первый экземпляр реестра счетов оформляетсяподписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.Если исполняющий банк является банком, обслуживающим получателя средств, встроках «Исполняющий банк» и «Банк получателя» реестрасчетов проставляются одинаковые реквизиты. Если исполняющий банк не являетсябанком, обслуживающим получателя средств, в строке «Исполняющий банк»реестра счетов проставляются реквизиты банка, в который получателем средствпредставляются документы по аккредитиву. Реестр счетов (в установленномнастоящим пунктом количестве экземпляров) и предусмотренные условиямиаккредитива документы должны быть представлены в указанный в аккредитивепериод, но в пределах срока действия аккредитива. Четвертый экземпляр реестрасчетов оформляется оттиском штампа банка, датой получения документов и подписьюбухгалтерского работника и служит распиской в получении документов.
Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакамсоответствие документов условиям аккредитива, а также правильность оформленияреестра счетов. Срок проверки документов не должен превышать семи рабочих дней,следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашениеммежду банком-эмитентом и исполняющим банком.
/>При установлении соответствия указанныхдокументов условиям аккредитива и правильности оформления реестра счетовисполняющим банком производится платеж по аккредитиву. На всех принятых банкомэкземплярах реестра счетов проставляются штамп банка, дата приема и подписьбухгалтерского работника. При исполнении отзывного аккредитива исполняющий банкпроизводит платеж в полной сумме, если к моменту представления документов он неполучил от банка-эмитента распоряжения об отмене аккредитива, в части суммыаккредитива — при получении от банка-эмитента распоряжения об уменьшении суммыаккредитива.
/>При установлении несоответствия указанныхдокументов по внешним признакам условиям аккредитива исполняющий банк вправе отказатьв их принятии, незамедлительно уведомив об этом получателя средств ибанк-эмитент и указав на расхождения, являющиеся причиной отказа. Получательсредств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, доистечения срока его действия.
/>При платеже по аккредитиву сумма,указанная в реестре счетов, зачисляется (перечисляется) на счет получателясредств платежным поручением исполняющего банка. Первый экземпляр платежногопоручения вместе с первым экземпляром реестра счетов помещается в документы днябанка в качестве основания списания денежных средств со счета, предназначенногодля учета сумм по покрытому (депонированному) аккредитиву, или основаниясписания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытогов исполняющем банке, по непокрытому (гарантированному) аккредитиву.
/>Исполняющий банк направляет банку-эмитентувторой экземпляр реестра счетов с приложением требуемых условиями аккредитивадокументов, а также третий экземпляр реестра счетов для использования вбанке-эмитенте и для вручения плательщику.
/>Если условиями аккредитива предусмотренакцепт уполномоченного плательщиком лица, последнее обязано представитьисполняющему банку либо доверенность, выданную плательщиком (еслиуполномоченным является физическое лицо), либо копию договора (еслиуполномоченным лицом является организация).
/>/>Закрытие аккредитива висполняющем банке производится:
/>1) поистечении срока действия аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
/>2) приотказе получателем средств от использования аккредитива (в полной сумме или вее части) до истечения срока его действия, если это допускается условиямиаккредитива, путем направления заявления о закрытии аккредитива исполняющемубанку. Условиями аккредитива может быть предусмотрено получение согласияплательщика и (или) банка-эмитента на отказ от использования аккредитиваполучателем средств. Отказ от использования подтвержденного аккредитивавозможен с согласия подтверждающего банка;
/>3) приотзыве аккредитива (в полной сумме или в ее части) банком-эмитентом, в томчисле по требованию плательщика либо после получения согласия получателясредств по безотзывному аккредитиву.
/>При отзыве покрытого (депонированного)аккредитива в части суммы аккредитива на лицевой стороне аккредитивабухгалтерским работником исполняющего банка проставляется отметка«Частичный отзыв», сумма, обозначенная цифрами, обводится ипроставляется новая сумма. На оборотной стороне покрытого (депонированного)аккредитива производится запись о размере возвращаемой суммы и дате возврата,которая заверяется подписью бухгалтерского работника с указанием фамилии, атакже штампом банка.
/>Возврат суммы банку-эмитенту по покрытому(депонированному) аккредитиву осуществляется исполняющим банком платежнымпоручением одновременно с закрытием аккредитива по истечении срока действияаккредитива или в день представления документа, служащего основанием длязакрытия аккредитива.
/>Порядок отзыва непокрытого(гарантированного) аккредитива устанавливается соглашением междубанком-эмитентом и исполняющим банком.
/>О закрытии аккредитива исполняющий банкдолжен направить в банк-эмитент уведомление, составленное в произвольной формеи оформленное оттиском штампа банка, датой составления и подписью бухгалтерскогоработника.
/>
РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ
/>
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленноераспоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммычекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средствав банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков,чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
/>Порядок и условия использования чеков вплатежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса РоссийскойФедерации, а в части, им не урегулированной, — другими законами иустанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
/>Чек оплачивается плательщиком за счетденежных средств чекодателя.
/>Чекодатель не вправе отозвать чек доистечения установленного срока для его предъявления к оплате.
/>Представление чека в банк, обслуживающийчекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.
/>Плательщик по чеку обязан удостоверитьсявсеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков,возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного илиутраченного чека, регулируется законодательством.
/>/>Хранение бланков чековбанками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами БанкаРоссии.
/>Для осуществления безналичных расчетовмогут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.
/>Чеки кредитных организаций могутиспользоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также вмежбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.
/>Чеки, выпускаемые кредитнымиорганизациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сетиБанка России.
/>Чек должен содержать все обязательныереквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса РоссийскойФедерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемыеспецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чекаопределяется кредитной организацией самостоятельно.
/>В случае, когда сфера обращения чековограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются наосновании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организациейи клиентом.
/>Чеки, выпускаемые кредитнымиорганизациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основаниидоговоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетахчеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций счеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок иусловия использования чеков.
/>Межбанковское соглашение о расчетах чекамиможет предусматривать:
/>- условия обращения чеков приосуществлении расчетов;
/>- порядок открытия и ведения счетов, накоторых учитываются операции с чеками;
/>- состав, способы и сроки передачиинформации, связанной с обращением чеков;
/>- порядок подкрепления счетов кредитныхорганизаций — участников расчетов;
/>- обязательства и ответственностькредитных организаций — участников расчетов;
/>- порядок изменения и расторжениясоглашения.
/>Внутрибанковские правила проведенияопераций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должныпредусматривать:
/>- форму чека, перечень его реквизитов(обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;
/>- перечень участников расчетов даннымичеками;
/>- срок предъявления чеков к оплате;
/>- условия оплаты чеков;
/>- ведение расчетов и состав операций почекообороту;
/>- бухгалтерское оформление операций счеками;
/>- порядок архивирования чеков.
/>
РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО
/>
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию,посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиентана основании расчетных документов осуществляет действия по получению отплательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправепривлекать другой банк (далее — исполняющий банк).
/>Расчеты по инкассо осуществляются наосновании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжениюплательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), иинкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика(в бесспорном порядке).
/>Платежные требования и инкассовыепоручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщикачерез банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
/>Получатель средств (взыскатель)представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных наинкассо расчетных документов, составляемом в двух экземплярах. В реестр могутвключаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и(или) инкассовые поручения.
/>Первый экземпляр реестра оформляется двумяподписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.
/>/>Непринятые документывычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов ивозвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетныхдокументов в реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в нихзаверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.
/>Последние экземпляры расчетных документоввместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств(взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.
/>Первые экземпляры реестров остаются вбанке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журналарегистрации принятых на инкассо расчетных документов.
/>Банк-эмитент, принявший на инкассорасчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их поназначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат подоставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета склиентом.
/>Учреждения и подразделения расчетной сетиБанка России осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитныхорганизаций и других клиентов Банка России в порядке, предусмотренномнормативными актами Банка России.
/>Кредитные организации (филиалы) организуютдоставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.
/>Платежные требования и инкассовыепоручения клиентов кредитных организаций (филиалов), предъявляемые к счетукредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение илиподразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию(филиал).
/>/>/>/>/>/>/>Оплата расчетныхдокументов производится по мере поступления денежных средств на счетплательщика в очередности, установленной законодательством.
/>Допускается частичная оплата платежныхтребований, инкассовых поручений/>/>/>/>.
При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовомупоручению либо извещения о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбеполучателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос впроизвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позжерабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа отполучателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договоромбанковского счета.
/>В случае неисполнения или ненадлежащегоисполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежноготребования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед нимответственность в соответствии с законодательством.
/>
РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ
/>
Платежное требование является расчетным документом,содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору кдолжнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
/>Платежные требования применяются прирасчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а такжев иных случаях, предусмотренных основным договором.
/>Расчеты посредством платежных требованиймогут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
/>Без акцепта плательщика расчеты платежнымитребованиями осуществляются в случаях:
/>1) установленных законодательством;
/>2) предусмотренных сторонами по основномудоговору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права насписание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
/>/>В платежном требованииуказываются:
/>а) условие оплаты;
/>б) срок для акцепта;
/>в) дата отсылки (вручения) плательщикупредусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы(вручены) им плательщику;
/>г) наименование товара (выполненных работ,оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающихпоставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара(выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты — в поле «Назначение платежа».
/>/>Расчеты платежнымитребованиями, с акцептом
В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика,в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «сакцептом».
/>Срок для акцепта платежных требованийопределяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта долженбыть не менее пяти рабочих дней.
/>/>На всех экземплярахпринятых исполняющим банком платежных требований проставляется дата, понаступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При исчислениидаты в расчет принимаются рабочие дни. День поступления в банк платежноготребования в расчет указанной даты не включается./> Последнийэкземпляр платежного требования используется для извещения плательщика опоступлении платежного требования.
/>Плательщик в течение срока, установленногодля акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте либоотказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным восновном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формырасчетов заключенному договору.
/>Плательщик может предоставить исполняющемубанку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования,предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами(получателями средств), при неполучении от плательщика документа об акцепте илиотказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока,установленного для акцепта.
/>/>При акцепте платежныхтребований заявление составляется в двух экземплярах, первый из которыхоформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетныхдокументов, и оттиском печати плательщика.
/>При полном или частичном отказе от акцептазаявление составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявленияоформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетныхдокументов, и оттиском печати плательщика.
/>/>Акцептованное платежноетребование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления,списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетныхдокументов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается со счета плательщика.Экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требованияпомещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств сосчета клиента.
/>При полном отказе от акцепта платежноетребование списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета суммрасчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и не позже рабочего дня,следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе сэкземпляром заявления для возврата получателю средств.
/>/>При частичном отказе отакцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приемазаявления, списывается в полной сумме мемориальным ордером с внебалансовогосчета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, иоплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма платежноготребования, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новаясумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписьюответственного исполнителя банка.
/>/>Расчеты платежнымитребованиями, без акцепта
/>/>В платежном требовании набезакцептное списание денежных средств на основании договора в поле«Условие оплаты» получатель средств указывает «безакцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий егопункт, предусматривающий право безакцептного списания.
/>Безакцептное списание денежных средств сосчета в случаях предусмотрено основным договором и на основании дополнительногосоглашения с банком. />
Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств вдоговоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договорубанковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств)и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплатеплатежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается впорядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.
/>При приеме платежных требований набезакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющегобанка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основнойдоговор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, егодату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях наличиепоказаний измерительных приборов и действующих тарифов либо записи о расчетахна основании измерительных приборов и действующих тарифов.
/>/>
РАСЧЕТЫ ИНКАССОВЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
/>
Инкассовое поручение является расчетным документом, наосновании которого производится списание денежных средств со счетовплательщиков в бесспорном порядке.
/>Инкассовые поручения применяются:
/>1) в случаях, когда бесспорный порядоквзыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе длявзыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
/>2) для взыскания по исполнительнымдокументам;
/>3) в случаях, предусмотренных сторонами поосновному договору, при условии предоставления банку, обслуживающемуплательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без егораспоряжения.
/>/>/>Привзыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовоепоручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, егономер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительномуисполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. />
/>Банки не принимают к исполнению инкассовыепоручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый кинкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока,установленного законодательством.
/>Банки, обслуживающие должников, приотсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника дляудовлетворения требований делают на исполнительном документе отметку о полномили частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием насчете должника денежных средств/>
/>Списание денежных средств в бесспорномпорядке предусмотрено основным договором либо дополнительным соглашением сбанком.
/>Отсутствие условия о списании денежныхсредств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительногосоглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений окредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений являетсяоснованием для отказа банком в оплате инкассового поручения.
/>/>Банки приостанавливаютсписание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:
/>- по решению органа, осуществляющегоконтрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлениивзыскания;
/>- при наличии судебного акта оприостановлении взыскания;
/>- по иным основаниям, предусмотреннымзаконодательством.
/>/>/>Исполнительныйдокумент, взыскание денежных средств по которому не производилось (заисключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведеночастично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банкомбанку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении илизаказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает наисполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа суказанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.
/>Исполнительный документ, взысканиеденежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии сзаконодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой суведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этомисполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате егоисполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основанияпрекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда(арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела месточастичная оплата документа.
/>О возврате исполнительного документа вжурнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы(или остатка суммы) и причины возврата.