Реферат: Источники правового регулирования банковской деятельности
Оценка: Отлично
Преподаватель: Семенова Наталия Юрьевна
Студент: RED
Р Е Ф Е Р А Т
ПО КУРСУ «БАНКОВСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО»
на тему «Источники правового регулирования
банковской деятельности»
слушателя Института переподготовки и повышенияквалификации кадров по финансово-банковским специальностям при ФинансовойАкадемии при Правительстве РФ
(специальность «Банковское дело», поток"________", Регистрационный номер _____________________)
CHUKOVSKY KORNEI IVANOVICH
Адрес: OT VERBLUDA (FROM CAMEL)
Телефон: MOIDODIR (APPEND. — WASH AND GO)
Москва
май 1997 года
П Л А Н
Вступление.
1. Общее законодательство.
Иерархияобщего и специального законодательства.
Разграничениесфер деятельности.
2. Банковское законодательство.
Специальноезаконодательство.
Смешанноезаконодательство.
Налоговоезаконодательство.
Отчетноезаконодательство.
3. Банковские операции.
Основныеоперации.
Производныеоперации.
4. Общая деятельность.
Создание,развитие, реорганизация, ликвидация.
Операционнаяработа в банке.
Банковскаятайна. Конфликтные отношения.
Ответственностьбанка.
Послесловие.
Вступление.
4Еще в незапамятные времена, когда «труд»только-только «приступил» к «превращению обезьяны вчеловека», понятие «человечество» еще и не возникло, но Всевышнийуже понял, что начатое дело придется доводить до конца,- уже тогда в воздухевитал «дух законодательства».
В то время «действующим законодательством» былинстинкт.
Инстинкт ли страха, полового влечения или голода — каждыйиз них заставлял тех существ, которые тогда обитали, производить те или иныедействия, направленные на поддержание существования, то есть жизни.
С увеличением IQ среднестатического примата (впросторечии — обезьяны), уменьшением его передних конечностей, переноса центратяжести с передних лап на задние ноги, а центра жизни — с деревьев на землю,упомянутое существо по прошествии определенного времени стало среднестатическимчеловеком (в просторечии — обывателем).
Вместе со всеми перечисленными событиями изменялось ипонятие «законодательство»: из субстанции «нужно» и«хочу» оно превращалось в «можно» и «могу».
Череда общественно-экономически-политических строев (отпервобытно-общинных до базарно-рыночных) неуклонно структурировала,бюрократизировала и, что неизбежно, усложняла правила жизни людей на Земле.
Сначала было все ясно — кто сильнее, у кого шире плечи — того и Закон.
Потом все больше и больше стали ценится и высокие лбы.Именно «высокие лбы» на протяжении всей истории человечествазанимались тем, что обставляли жизнь человека всевозможными устоями,традициями, правилами и, наконец, законами.
И вот, после долгих и упорных совместных усилий обезьяныи Всевышнего по сотворению «человека разумного», этому бывшемупримату — среднестатическому человеку (т.е. обывателю) удалось создать стройнуюсистему ограничения человеческой фантазии, «прокрустово ложе»творческих начал Человека, «бумажный омут» для всех дышащих воздухом,«дамоклов меч» над всеми смертными, — имя которой ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО.
1. Общее законодательство.
Иерархия общего и специального законодательства.
С недавних (по сравнению со временем существования Земли)пор высшими правилами сосуществования мирных государств являются международныедоговоренности — пакты, протоколы, конвенции и прочее.
Этот вопрос затронут постольку, поскольку и для России,как для цивилизованной страны и полноправного субъекта международных отношений,нормы международного права являются главенствующими. В частности статья 15Конституции РФ гласит, что "...4. Общепризнанные принципы и нормы международногоправа и международные договоры Российской Федерации являются составной частьюее правовой системы. Если международным договором Российской Федерацииустановлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правиламеждународного договора."
Но «нормы международного права» — это внешнийзакон.
Основным же внутренним законом является КонституцияРоссийской Федерации. В отличие от старых «просталинских»,«пробрежневских» и прочих «проконституций» этот документотличает хотя бы стремление уйти от декларативности ранее упомянутых.
Не вдаваясь в подробности содержания всех ступенейиерархии свода законодательных документов лишь назову их.
Конституция.
Основы законодательства.
Кодексы.
Законы.
Указы Президента.
Постановления.
Инструкции, приказы министерств, письма, телеграммы ипрочие подзаконные акты.
Осмелюсь лишь напомнить одно отличительное свойстводействующей бумажной системы — многие упомянутые акты противоречат вышестоящимпо отношению к ним документам, а если не им — то друг другу.
Кроме того, что законодательство имеет ступени,разделяющие законодательные акты на уровни, оно имеет как бы несколько лестниц- специальные законодательные «ветви». Это правовое свойство хорошоиллюстрируется архитектурой парадных лестниц дворцов времен Екатерины — спускаешься разными путями, а приходишь в одно и то же место.
Соответственно, можно определить многие такие«ветви»: таможенное, страховое, валютное и т.п. законодательства. Кэтой же группе специальных законодательств относится и банковское законодательство.
Разграничение сфер деятельности.
Из всех интересующих нас тем, касающихся упомянутыхправовых направлений, рассмотрим лишь одну: тему разделения сфер деятельности.
Раньше, в пору несовершенства юного российскогозаконодательства, только вступавшего в битву с наступающим капиталом,заниматься можно было всем. Вот захотел создать совместное предприятие. Исоздал! Захотел зарегистрировать биржу? Пожалуйста! Банк? Сколько угодно!
Сейчас тоже можно все, что угодно. Но! Лицензиюприобрети. Условия создания уставного фонда соблюди. Специалистов с аттестатамиМинфина, дипломами Кембриджа и Оксфорда, а также с опытом работы от РождестваХристова найди.
Соответственно наложено много ограничений напроникновение различных отраслей свободной экономической деятельности на рынкидруг друга. В частности глава 6 Закона РФ «О страховании» запрещаетстраховщикам заниматься производственной, торгово-посреднической и банковскойдеятельностью. Соответственно и банкам «отраслевым» банковскимЗаконом РФ «О банках и банковской деятельности» запрещенапроизводственная, торговая и страховая деятельность.
Ограничение деятельности разносторонних холдингов,концернов и финансово-промышленных групп осуществляется аналогичнообщеправовыми и специальными законодательными актами.
2. Банковское законодательство.
Непосредственно к понятию «банковскоезаконодательство» можно отнести большое множество высших законодательных иподзаконных актов разного уровня: от законов до коротеньких сообщений местныхуправлений ЦБ.
Относятся к ним и различные части общеправовыхдокументов, например, главы 71, 75, 83, 103 Конституции РФ, главы 42, 44-46Гражданского Кодекса РФ и другие.
В принципе же все эти документы можно разделить на четыреосновные группы:
группа специального банковского законодательства,
группа смешанного законодательства,
группа налогового законодательства,
группа отчетного законодательства.
Рассмотрим каждую из них.
Специальное законодательство.
Группа специального банковского законодательства зиждется(как, впрочем, и остальные группы) на двух «основных» законах: ЗаконеРФ «О Центральном Банке РФ (Банке России)» и Законе РФ «О банкахи банковской деятельности». Оба они выходили и изменялись почтиодновременно, что лишний раз подчеркивает их общую фундаментальность. Этидокументы охватывают всю сферу деятельности, допустимую для банков, описываютобщую структуру создания, функционирования, регулирования и реформированияденежно-кредитной системы России. Управляет, направляет и контролирует текущеесостояние этого процесса Центральный банк Российской Федерации.
Уполномоченный государством в ранге министерства, этотбанк (непосредственно, либо через свои представительства на местах), в целяхосуществления своих функций регулирования и контроля, выпускает собственныеподзаконные акты: письма, телеграммы, разъяснения и прочее.
Система законодательных актов специального банковскогонаправления создается исключительно Центральным банком России и регламентируетосуществление кредитными учреждениями только банковских операций.
Смешанное законодательство.
Кроме прямых банковских операций (абзац 1 главы 5 ЗаконаРФ «О банках...») кредитные учреждения имеют право осуществлятьдеятельность, совершая и иные сделки (описанные в той же главе).
Эта область коммерческой деятельности банков регламентируетсяеще большим количеством законов и подзаконных актов. Это — группа смешанногозаконодательства.
Она характерна тем, что сделки, осуществляемые в пределахдокументов этой группы, могут совершать не только банки, но и иные организации.Часть этой деятельности осуществляется свободно, часть же — при наличиисоответствующей лицензии (например, лизинговая деятельность осуществляется полицензии Министерства экономики РФ).
Законодательные акты этой группы выпускаются многимиминистерствами и ведомствами государства, в том числе и Центральным Банком,поэтому они относятся к смешанному законодательству.
Налоговое законодательство.
Во всем многообразии казуистических выкрутас мастеровдокументооборота бюрократической машины России существует одно слово, котороевыбивает из колеи любого мало-мальски чувствительного субъекта отношений«государство-физическое лицо» или «государство-юридическоелицо».
Налог!
При упоминании этих пяти букв частные предпринимателизабывают таблицу умножения, а директора предприятий не могут вывести своюподпись на платежках. Именно это слово является основой для третьей группыбанковского законодательства.
Налоговое законодательство стоит особняком от всегоостального. Само понятие «налог» противоречит коммерческойдеятельности, стремлению добывать, умножать капитал, растить свое дело. Ксожалению, в условиях существования государства, других способов обеспечитьобщенациональные интересы всех граждан, кроме как с помощью уплаты налогов, несуществует. По крайней мере, так говорят те, кто их собирает (налоги, а неграждан).
Согласно Закону РФ «Об основах налоговой системы вРФ» круг плательщиков, объекты и ставки налогообложения описываются всоответствующих законодательных актах. Это значит, что налог на имуществоплатится по Закону РФ «О налоге на имущество предприятий», налоги вдорожные фонды — по Закону РФ «О дорожных фондах в РФ» и т.д. И всеэти налоги платятся банками согласно упомянутым документам. Варьируются лишьставки и базы налогообложения.
Лишь порядок уплаты налога на прибыль банками существенноотличается от подобных действий обыкновенных «небанковских»предприятий.
Дело в том, что банковские операции настолько специфичны,что определять их себестоимость только лишь на основании документов,регламентирующих деятельность предприятий, невозможно. Попробуйте, например,подогнать под какую-либо статью Постановления Правительства РФ N552 от05.08.92г. операцию выставления аккредитива стенд-бай.
Несколько лет назад банки платили налог не с прибыли, а сдохода (по крайней мере, закон назывался «О налогообложении доходовбанков»). Но с изданием Указа Президента РФ N2270 от 22.12.93г. банкидолжны были начать платить налог с прибыли аналогично предприятиям (торговым,производственным и т.п.). Высчитывать себестоимость в таких условиях сталопроблематично.
В связи с этим Правительство РФ издало аналогичноепостановление, касающееся непосредственно банков и других кредитных учреждений(N490 от 16.05.94г.). Этот документ, а также разъясняющие и комментирующие егоинструкции и письма соответствующих ведомств исчерпывающе (насколько этовозможно) описывают возможный состав себестоимости главного банковскогопродукта — денег.
Отчетное законодательство.
Перейдем к последней группе законодательных актов,регламентрующих банковскую деятельность.
Эта группа состоит из документов, регламентирующих сроки,порядок и формы отчетности кредитных учреждений перед Центральным Банком РФ,иными государственными органами и заинтересованными лицами.
В силу специфичности банковской деятельности, отчетностьо ней существенно отличается от отчетности обыкновенных предприятий. Банки даюто себе информации больше, чаще и шире, нежели любое другое коммерческоепредприятие. Одних только инструкций и приказов ЦБ РФ об отчетностикоммерческих банков более сотни, а общее количество документов приближается ктремстам.
Эффективность действия и уровень доступности пониманияматериала многих нормативных документов обратно пропорциональны объему текстасамого документа и количеству разъяснений, дополнений и исправлений его.
Приятным исключением из этого правила (и, вероятно,первой ласточкой) явилась кардинально обновленная по внешнему виду, структуреконтрольной аналитики и сопровождаемым материалам Инструкция N1 «О порядкерегулирования деятельности кредитных организаций» ЦБ РФ, объявленнаяприказом N02-23 от 30.01.96г. Вероятно, можно было бы связать этот факт сприходом нового главы Центробанка (см.ниже — послесловие), но, скорее всего,эта инструкция готовилась еще до него.
Коммерческие банки контролируются и вглубь и вширь.Ведется постоянная оценка их уставного и резервного фондов, резервов напокрытие кредитных и фондовых рисков, проверяются и перепроверяются кассовыеобороты, купля-продажи валюты и торговля ценными бумагами. Стада инспекторов иревизоров разного уровня не вылезают из обменных пунктов, а толпы экспертовДепартамента банковского надзора ЦБ РФ вновь и вновь ворошат старые архивы,вероятно, в поисках чего-нибудь неопубликованного из Шекспира. Я уже неупоминаю разжевывание баланса и отчета о прибылях и убытках до состоянияпроцеженного молока.
А, в скором времени, должны будут ввести институтЗаместителей Председателей Правления (Вице-Президентов) банка, занимающихсятолько внутренним аудитом с обязанностями доклада в Центральный банк РФ обовсех «подозрительных» операциях банка. Попросту — «стукачей».
Сравнительный анализ состояния контроля банковскойдеятельности у нас, в России, и в иных государствах не приводит ни к чемухорошему. У них еще хуже, еще строже, еще труднее.
Лучше только то, что вся зарубежная отчетность давноустоялась и не меняется в темпе: один день — один документ.
Раньше на «Западе» было все «гнилое»(или «загнивающее») — строй, деньги, экономика и т.п. Поэтомучто-либо оттуда перенимать было стыдно, неумно и противозаконно. Можно былодаже сесть.
Теперь взгляд на «ту систему» кардинальноизменился, и никто не стесняется учиться у наших бывших политико-экономическихпротивников. А для успешного выхода на западные рынки наших предприятий, и, вчастности, банков необходимо дать зарубежным инвесторам полную информацию осебе. Причем, в той форме, которую они привыкли анализировать.
Вероятно, с этой целью, в 1993 году Центральный банк РФ,в дополнение к подаваемому в общепринятом порядке комплекту отчетности, добавилежеквартальную, так называемую «Общую финансовую отчетность»,описанную Временной инструкцией.
По общему замыслу «родителей» сего документа,он, по своему строению и системе подачи информации, должен был способствоватьпривыканию всех заинтересованных лиц: банкиров, учредителей банков, клиенты ипрочих, к новому построению выходных данных о состоянии коммерческого банка.Все желающие могли, позвонив в определенный отдел ЦБ РФ, высказать свое мнениео новшестве.
С тех пор прошло скоро четыре года. О звонках ничего незнаю. Название инструкции все то же — в России нет ничего постоянней, чемвременное. А вот периодичность подачи отчетности изменилась, слившись смесячными балансами и расшифровками.
Вот только сроков отмены старой отчетности не видно.Знамо нашим мудрецам новая отчетность не сподручна.
3. Банковские операции.
Основные операции.
Все возможные банковские операции делятся, в конечномитоге, на основные и на производные. Под основными принято понимать три видаопераций, без которых, собственно говоря, банк уже и не банк.
Это:
— прием депозитов,
— выдача кредитов,
— расчеты и платежи.
На этих жеоперациях основываются и все производные операции. Простые примеры: аккредитив- платеж по условию, пластиковая карта — кредитование и платеж.
Естественно, что есть перечень основополагающихзаконодательных и подзаконных актов, которые касаются всех без исключениябанковских операций. Вот они:
— Гражданский Кодекс;
— Закон РФ «О Центральном Банке РФ (БанкеРоссии)»;
— Закон РФ «О банках и банковскойдеятельности»;
— Инструкция N1 от 30.01.96г. ЦБ РФ.
Гражданский Кодекс, в силу своего всеобъемлющегоправового охвата, имеет отношение к определенным операциям соответствующимиглавами, на что далее будет производится отдельная ссылка.
Перечень документов, предписывающих проведение депозитныхопераций не так уж и велик. Вероятно, это является следствием того, чторазнообразие собственно депозитных операций ограничивается сроками, процентнымиставками и условиями изъятия (пополнения) срочного вклада. Остальные условия повкладным операциям либо усложняют их до состояния производных, либоукладываются в нижеперечисленные документы, описывающие правила работы свкладами субъектов экономических отношений:
— Гражданский Кодекс — глава 44;
— письмо Госбанка СССР N338 от 22.01.91г.
Можно привести еще ряд документов, например, письмозаместителя Председателя ЦБ РФ Хандруева А.А. N03-15-3-2/506 от 18.07.96г.«О сроках привлечения средств во вклады, депозиты физических и юридическихлиц», но текст, заключенный в них, немногим больше самих наименований, апо сему это излишне.
Гораздо более обширно банковское законодательствозатрагивает активные операции. Из более чем полутора тысяч документов,касающихся банковской деятельности в целом, на настоящий момент к кредитованиюотносятся около двухсот.
Вот некоторые из них: Гражданский Кодекс — глава 42 (восновном параграфы 1 и 2), инструкция Госбанка СССР N27 от 26.11.84г. «Покассовому исполнению государственного бюджета СССР», письмо N130А от20.12.94г. «О порядке формирования и использования резерва на возможныепотери по ссудам», многочисленные письма и телеграммы по отношениям,возникающим между Центробанком, коммерческими банками, сельхоз-, агро- ипрочими производителями, районами Крайнего Севера, фермерами, малымипредприятиями и т.п. Кроме того, ЦБ РФ периодически выпускал телеграммы поизменению процентной ставки рефинансирования, кредитных отношений скоммерческими банками и прочая, прочая, прочая.
Расчетные операции сами по себе настолько просты, чтотолько желание банков воспользоваться дремучестью клиентов, подержать их деньгиу себя на счету и «покрутить» их, делает из платежей такую сложную изапутанную систему, что ни одному инфоброкеру Интернета не найти ни однойоперации.
На самом деле, долгое время все расчетные (и производно-расчетные)операции регламентировались одним-единственным основным документом — «Правилами безналичных расчетов в народном хозяйстве» (письмоГосбанка СССР N2 от 30.09.97г.), у которого потом приняло эстафету«Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации» (письмо ЦБРФ N14 от 09.07.92г.). В этих документах довольно подробно и просто изложеныосновные технологические принципы, виды документов и способы ведениярасчетно-платежных операций. Последний документ, кроме того, имел своей цельюрегламентировать "… общие подходы к организации расчетов и единыйдокументооборот в банках". Уже то, что каждое из этих положенийпросуществовало до пяти лет, свидетельствует о том, что качество их было вышеобщего уровня документов того времени.
Производные операции.
Слегка пробежавшись по основным операциям, проанализируемправовые основы производных банковских операций.
Конечно, все многообразие различных возможных видовсделок мы описать не сможем. Но, затронуть хотя бы те, которые в настоящее время приобрели в общем оборотеопераций российских банков больший удельный вес, нам удастся.
Согласно вышесказанному, а также учитывая мнение рядаавторитетных экономико-аналитических изданий, с большой долей вероятности можнозаявить, что в текущих операциях банков превалируют следующие производныеоперации:
— покупка-продажа валюты и операции на валютном рынке,
— факторинг;
— услуги хранения ценностей;
— аккредитивные операции;
— гарантийные операции;
— эмиссия и обслуживание пластиковых карт;
— консультационные услуги (VIP-услуги);
— доверительные операции;
— покупка-продажа ценных бумаг (и их производных);
— лизинг.
В данной части мы разберем первые шесть операций, благоостальные четыре относятся к общей деятельности, причем последние три видадеятельности осуществляются только лишь на основании соответствующих лицензий.Банк же имеет право заниматься такими сделками по уже упоминавшемуся Закону РФ«О банках и банковской деятельности».
Операции с валютой сами по себе не являются прерогативойкредитных учреждений. Как уже упоминалось выше (см. статью 1 — специальноезаконодательство) валютное законодательство является специальным, т.е.представляет собой отдельную гроздь законодательных и нормативных актов.
Основным здесь является Закон РФ от 09.10.92г. «Овалютном регулировании и валютном контроле». Этот Закон знаменателен тем,что текст его никогда не изменялся. Хотя в его развитие и выпускалисьинструкции, письма, разъяснения — сам Закон и по сей день остается самымпрочным строением законодательной поры того времени. Документами, являющимисяследствием упомянутого Закона являются:
— инструкция ЦБ РФ N7 от 29.06.92 «О порядкеобязательной продажи… валютной выручки». Эта инструкция тоже одна изсамых древних — она успела сыграть предназначенную ей роль;
— инструкция ЦБ РФ N11 от 20.01.93 «О порядкереализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту на территорииРоссийской Федерации»;
- инструкция ЦБ РФN16 от 16.07.93 «О порядке открытия и ведения уполномоченными банкамисчетов нерезидентов в валюте Российской Федерации»;
— инструкция ЦБ РФ N 19 от 12.10.93 «О порядкеосуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерациювалютной выручки от экспорта товаров»;
— инструкция ЦБ РФ N27 от 27.02.95 «О порядкеорганизации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации,совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками»;
— инструкция ЦБ РФ N 30 от 26.07.95 «О порядкеосуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностраннойвалюте за импортируемые товары»;
— инструкция ЦБ РФ N41 от 22.05.96 «Об установлениилимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченнымибанками Российской Федерации»;
— инструкция N45 от 26.07.96 «Об специальных счетахв валюте Российской Федерации типа „С“ и положения о порядкеинвестирования средств нерезидентов на рынок государственных ценныхбумаг»;
— инструкция ЦБ РФ от 06.12.96 N 52) «О порядкеведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами в кредитныхорганизациях».
Все вышеупомянутые инструкции выпускались с цельюупорядочить работу с валютой на территории Российской Федерации, а затем истабилизировать экономическое состояние России в целом, а также найтисоответствующую замену валюте, как средству накопления, сбережения и обращенияв частности.
Факторинг, т.е. переуступка права требования в связи сфинансированием, ранее описывался в письме Госбанка СССР N252 от 12.12.89г. Но,с тех пор, как вышла Инструкция N14 по безналичным расчетам, где это письмопрямо дезавуировалось, а новая технология ни в каком виде не вводилась,факторинг практически был лишен права на самостоятельное существование. Лишь свыходом второй части Гражданского Кодекса РФ (глава 43) этот вид банковскойдеятельности вновь приобрел право на жизнь.
Услуга хранения ценностей в сейфовых ячейках банка,вероятно, одна из древнейших. Кажется, еще Диоген поучал: «Храните деньгив сберегательной кассе». Так как одна из функций денег — это средствосбережения, то попытаться сохранить их как можно лучше — вполне естественноестремление любого человека. Ну, а регламентация этой процедуры настолькопроста, что не требует никаких дополнительных — к основным документам — инструкций ЦБ РФ.
Аккредитивные операции являются очень рентабельным иэффективным инструментом банковской деятельности. Являясь, по существу,нейтральным посредником между поставщиком и плательщиком, банк получает доходпрактически на пустом месте, гарантируя лишь своей незаинтересованностью сделкусторонних партнеров. Разумеется, только лишь в случае выставления покрытогоаккредитива (за счет средств покупателя).
Регулирование аккредитивных операций, если его можнотаковым назвать, осуществляется все той же инструкцией N14 от 09.07.92г., атакже параграфом 3 главы 46 части II Гражданского Кодекса РФ. Доля скепсиса,присутствующая здесь, имеет право на существование после сравнения объемовчасти 5 упомянутой инструкции и «Унифицированных правил и обычаев длядокументарных аккредитивов», вступивших в силу в 1994 году и являющихсяосновой для подобных операций во всем остальном деловом мире.
Гарантийное законодательство еще более слабо представленов основных законодательных актах банковской сферы деятельности. Но, еслиучесть, что существует понятие «обычаи делового оборота», то можноприменять «Унифицированные правила по договорным гарантиям» (вредакции 1978 года), являющиеся, кстати, приложением к инструкции Внешторгбанкааж с 1985 года.
Работа банков и расчетных учреждений на рынке пластиковыхкарт различного назначения ведется в России относительно давно — по сравнению собщим возрастом развития свободного рынка в стране, и совсем недавно — посравнению с возрастом самих карт. Вероятно, именно последний фактор играетсущественную роль в отсутствии на данный момент какого-нибудь существенногорегулирования этого вида деятельности. Весь процесс эмиссии, распространения,авторизации, расчетов и т.п. так или иначе описывается в нормативных(технологических, административных) документах операторов той или инойкарточной системы. Центробанк же, в частности, приложил здесь руку телеграммойо введении счетов для учета остатков по «карточным» счетам.
Консультационные услуги не представляют из себя ничеговыдающегося в сфере банковской деятельности хотя бы от того, что вообщеконсультации может предоставлять кто угодно. Хотя, безусловно,проконсультировать, дать информацию, просто помочь клиенту банка быстрее всегоможет никто иной, как сам банкир. Сказать, что консультационные услуги как-торегламентируются вообще нельзя. Единственное упоминание о них, вероятно, можнонайти в нормативных актах налогового характера.
Следующий рассматриваемый раздел — доверительные операции- является операцией, с одной стороны, уже достаточно распространенной, а, сдругой стороны, применяющейся еще с опаской. Наш неискушенный российский клиентеще не умеет отличать кредит без обеспечения от непокрытого аккредитива, нозато уже достаточно напуган различными революционными финансовыми«изобретениями» типа «пирамиды» (МММ и Ко),«траста» (GMM) и т.п. Именно поэтому, втолковать за полчаса что такое«депозит» ему еще можно, но разъяснение понятия «доверительноеуправление» растянется на неделю, да и то только еще глубже убедитобывателя, что «это новые происки буржуев-банкиров» с целью украстьего (обывателя) кровные. В это же пламя сомнений подлили в свое время маслозаконодатели, когда долго не могли выбрать из двух систем — «трастовой» или «доверительного управления» (ДУ) — одну. ВГражданском Кодексе все же осталось ДУ (глава 53).
Из нижестоящих законодательных актов в настоящий момент известнылишь Указ Президента РФ «О доверительной собственности (трасте)» от24.12.93г., частично урезанный вышедшим после него Гражданским Кодексом РФ, дапроект инструкции ЦБ РФ по учету доверительных операций. Но этому проекту ужеоколо 3.5 лет, есть его новая редакция в духе времени, но нет никаких надежд,что в скором времени она станет полноценной инструкцией.
Следующий вид деятельности банков — операции на фондовомрынке — обладает огромной массой качеств, как положительных, так иотрицательных. Причем юридическое влияние рынка ценных бумаг и кредитныхучреждений друг на друга практически одинаково. Рынок ЦБ в России развивался иразвивается в основном благодаря именно банковским учреждениям. Используя свою«многопрофильную» лицензию банк с самого начала формирования этогорынка и до начала лицензирования, а следовательно разделения ролей, выполнялвсе функции на всех технологических этапах процесса купли-продажи бумаг:покупатель, продавец, агент, брокер, первичный дилер, гарант, депозитарий,реестродержатель, расчетный орган. Ну разве что торговой площадкой не был.Влияние их (банков) на рынок настолько велико, что руководство ЦБ имеетвозможность шантажировать Федеральную комиссю по ценным бумагам уходом банков сторговых площадок.
Вполне естественно, что рынок этот уже зарегулированнастолько плотно, что упомянуть даже самые главные документы нет никакойвозможности. Укажем хотя бы направления законотворческой деятельности различныхгосударственных органов в этом плане:
— корпоративные ценные бумаги;
— государственные ценные бумаги;
— валютные ценные бумаги;
— производные ценных бумаг (фьючерсы, опционы, индексы ит.п.);
— биржи и торговые площадки;
— инвестиционные институты;
— лицензирование деятельности и аттестация специалистов;
— деятельность нерезидентов на российском фондовом рынке.
Лизинг является одной из самых тесных форм сотрудничествабанков и производства, после прямого кредитования. К сожалению, в порустагнации экономики, когда инвестиции практически бесприбыльны, лизинг так жечахл, как и общее состояние страны. Но, несмотря на это, Правительство РФ,некоторые министерства время от времени стараются привлечь капиталовложения вэтой сфере деятельности, издавая протекционистские нормативные акты. И за 3последних года их (этих документов) набралось около двух десятков. Вот толькоЦентральный банк РФ в этом нормотворчестве не участвует.
4. Общая деятельность.
И в заключение данного исследования нельзя не коснутьсясоздания, внутренней текущей работы, проблем и ответственности банка. Т.е. тойчасти банковского законодательства, которая вроде бы непосредственно соперациями не связана, но, в то же время, без которой все вышенаписанное неимеет смысла.
Создание, развитие, реорганизация, ликвидация.
Как уже упоминалось выше, в последнее время различныедепартаменты Центрального банка выпустили довольно большое количествоинструкций, приказ, писем и т.д., хорошо разработанных и продуманных,касающихся непосредственной деятельности кредитного учреждения. В частности,была выпущена инструкция N49 от 27.09.96г. «О порядке регистрациикредитных организаций и лицензирования банковской деятельности». Именно вней подробнейшим образом, с приложением образцов документов, с разъяснениями:куда что посылать, даны указания по созданию, развитию, реорганизации и т.п.кредитного учреждения. Ликвидация же кредитного учреждения происходит согласноГражданскому Кодексу РФ (статья 61 главы 4).
Операционная работа в банке.
Операционная работа в банке описана также подробнейшимобразом, но очень старым документом — инструкцией еще Госбанка СССР N7 от30.09.87г. «Правила ведения бухгалтерского учета и отчетности вучреждениях банков СССР». Выпущенная еще при царе Горохе, эта инструкциячерез каждые десять листов пугает главных бухгалтеров пыльными анахронизмами ручноготруда и озадачивает начальников операционных отделов, где им достать«клавишные и перфорационные вычислительные машины» и как ихприспособить для работы со SWIFT или Reuter.
Инструкция по работе с наличностью до недавних пор тожене отличалась свежестью (N23 от 10.12.87г.), но чуть более года назад она былаотменена в связи с выходом новой инструкции по кассовой работе, выпущенойпочему-то под грифом ДСП, вероятно для ЦБ РФ. После года сомнений и тревог,Центральный банк все-таки выпустил инструкцию (N56 от 25.03.97г.) по кассовойработе для коммерческих банков. Теперь есть что осваивать.
Банковская тайна. Конфликтные отношения.
Проблема отношений «банк-клиент» всегдаволновала хорошего банкира. Т.е. такого, который предполагал, что клиентостанется у него после первой операции для второй, третьей и т.д. И еслиотношения «банк-клиент» еще как-то решались, то постепенно, по мерестановления аппарата государственного надзора (административного и налогового),в эти отношения стали вклиниваться параллели «банк-госорган» и«клиент-госорган», что значительно усложнило процесс общениякредитного учреждения и клиента. В связи с этим, несмотря на многочисленныеписьма и приказы (Минфина, а особенно Госналогслужбы), банки начали вырабатыватьсвою линию поведения в случае конфликтных ситуаций, например при необходимостивыдачи сведений различным контролирующим органам. В целях недопущенияизбыточного распространения информации о клиенте следует применять статью 26Закона РФ «О банках...» (последняя редакция Закона) «Банковскаятайна». В ней четко, а главное исчерпывающе описано, кто, при какихобстоятельствах и какую информацию может получать. Более того, вышедшаяпримерно в тоже время II часть Гражданского Кодекса РФ подтвердила это правоклиента и банка на сохранение информации (статья 857 главы 45).
К сожалению, иногда встречаются конфликтные ситуации вотношениях «банк-клиент». При их разрешении необходиморуководствоваться договором банковского счета, заключенным с клиентом,вышеупомянутым основополагающими документами и общеправовыми, в том числепроцессуальными нормативными актами, например Арбитражный Процессуальный КодексРФ.
Ответственность банка.
В хорошем банке всякий человек, вошедший на порог, — ужеклиент. После выяснения обстоятельств, которые его привели в кредитноеучреждение, клиента направляют в соответствующий отдел, и далее ситуацияначинает все более конкретизироваться: то ли он хочет вложить средства, то ливзять кредит, или же открыть расчетный счет своей фирме.
Счета юридическим лицам до сих пор открываются всоответствии с инструкцией N28 от 30.10.86г. «О расчетных, текущих ибюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР», где еще звучит"… комитетов КПСС и ВЛКСМ, ..., партийных школ...". Но другой нет,поэтому действует эта.
При открытии счета клиент подписывает договор с тарифами,которые он обязуется платить за услуги банку. Банк, соответственно, обязуетсяэти услуги аккуратно оказывать. Правила заключения указанного договора, в общихчертах, регламентированы главой 45 Гражданского Кодекса РФ.
При нарушении той или иной стороной обязательств подоговору и возникает ответственность сторон. Рассмотрим ответственность банка.
Возьм