Реферат: Коммерческие банки

АстраханскийГосударственный Технический Университет

кафедра экономической теории

натему:

«Коммерческиебанки в экономике России».

Научный руководитель:

доцентэк. наук Зак Т.В.

Выполнил: студент гр. ДФК-21

Девятых А.В.

Астрахань- 99

Аннотация.

В этой работедаётся определение понятию «коммерческий банк», его функциям, принципамего работы и управления, частично разбираются показатели эффективностифинансовой деятельности коммерческих банков и основы составления российской моделирейтинга надёжности.

The summary.

In this workthe definition of the notion «commercial bank» is given, its function,principles of the work and management, the indicators of efficiency offinancial activity of commercial banks and the bases of creation of Russianmodel of safety rate.

План:

I Теоретическая часть.

1. Понятие коммерческогобанка.

2. Организационноеустройство коммерческих банков.

3. Принципы деятельностикоммерческих банков.

4. Функции коммерческогобанка.

II Аналитическая часть.

1. Состояние российскойбанковской системы в 1998 году.

2. Краткая финансоваяхарактеристика деятельности двух российскихкоммерческих банков за 1998 год:

· Ижевск — банк;

· Нефтепромстройбанк.

III Cтатистические данные.

1. Показатели эффективностидеятельности коммерческих банков.

2. Оценка состояниякапитала при помощи метода коэффициентов.

3. Понятия и видырейтинговой оценки.

4. Современная методикарейтинговой оценки надёжности российских банков.

IV Заключение.

V Список используемой литературы.

VI Список сносок.

I.1. Понятие коммерческого банка.

Банк — это организация,созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени наусловиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначениебанка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов кзаемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежныхсредств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовыеучреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерскиефирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенныхпризнака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых,для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещаютсвои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификатыи пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательстваи ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокерови дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых,банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированнойсуммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются отразличных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменениемстоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

В РоссийскойФедерации создание и функционирование коммерческих банков основывается наЗаконе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ»(1). Всоответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитныеучреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставлениеразличных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг,иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов,выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические идоверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формысобственности — частной,

коллективной,акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанныхисключительно на государственной форме собственности, которые в соответствиис действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность накоммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускаетсяпривлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестицийв соответствии с Условиями открытия банков с участием иностранного капитала натерритории Российской Федерации, утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г. (2), понимаются:

· совместные банки, т.е.банки, уставной капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

· иностранные банки — банки, уставной капитал которых формируется за счет нерезидентов;

· филиалыбанков-нерезидентов.

Решение об открытиикаждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капиталав банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капиталапреследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественныхкоммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

По способуформирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытогои закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одномулицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством,согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трехучастников.

Если на начальномэтапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главнымобразом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразованиепаевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерныхобществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капиталавыступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственникамисвоего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственностина свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципахобщества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждогопайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставногофонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительныхвзносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступленииновых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общемсобрании участников.

У банков,функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен наопределенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых средиюридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возвратаэтого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банкапрочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бываютзакрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук вруки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типамогут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятсяв порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, еслисписок покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями илируководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги можетприобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации освоей деятельности.

I.2.Организационное устройство коммерческого банка.

Организационноеустройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управленияакционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является общеесобрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. Нанем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности.Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если взаседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководстводеятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются такженаблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок исроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматриваетпроекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов иприбыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка идругие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентамии перспективами развития.

Непосредственнодеятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несетответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правлениесостоит из председателя правления (президента), его заместителей(вице-президентов) и других членов.

Заседания правлениябанка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. Приравенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правленияпроводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банкаобычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функциикредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структурыпривлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлениюнаиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрениевопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионнаякомиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. Всостав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правлениякоммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссиивсе необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенныхпроверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечениягласности в работе коммерческих банков и доступности информации об ихфинансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров,а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждениядостоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целяхоперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций — клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческогобанка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос оботкрытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласованс ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банкасчитаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места егонахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не являетсяюридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции впределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет инуюхозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительствоявляется обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным внеместа его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющимсамостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительскихфункций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство незанимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентскогосчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.(3)

I.3. Принципы деятельности коммерческого банка.

Первым иосновополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа впределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределахреально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечиватьне только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитнымивложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов спецификемобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других.Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладываетих преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается подугрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным рискомтребует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объемеего ресурсов.

Вторымважнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков,является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственностьбанка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагаетсвободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующеезаконодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу враспоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжениипосле уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собранияакционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фондыбанка, а также размеры дивидендов по акциям.

По своимобязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами иимуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих отсвоих операций коммерческий банк берет на себя.

Третийпринцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своимиклиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды,коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности,риска и ликвидности.

Четвертый принципработы коммерческого банка заключается в том, что регулирование егодеятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными)методами. Государство определяет лишь «правила игры» для коммерческихбанков, но не может давать им приказов.

I.4. Функции коммерческого банка.

Одной из важныхфункций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое ониосуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихсяв процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, чтоглавным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность ихиспользования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонталихозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участияпромежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платностии возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется подвлиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободноеперемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типуотношений.

Значениепосреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночнойэкономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска инеопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещатьсяот кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резковозрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастаютобщие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомленыо платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средствне совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекаютсредства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщикови на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные рискивладельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшаяфункция коммерческих банков — стимулирование накоплений в хозяйстве.Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитныересурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения,но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы кнакоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкойдепозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемыхпо вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещениянакопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фондастрахования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду сострахованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступностьинформации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые онимогут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, ондолжен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самомуоценить риск будущих вложений.

Третья функциябанков — посредничество в платежах между отдельными самостоятельнымисубъектами.

В связи сформированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, какпосредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать вкачестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность нарынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционнойкомпании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера,банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет ипо поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционныйконсультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводувыпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционнойкомпании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантийпо их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своегоимени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляяна определенные ценные бумаги «цены продавца» и «ценыпокупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банкразмещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные стаким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенныхценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционногофонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда являетсяналичие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационныйаттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций спривлечением средств граждан.

II.1. Состояниероссийской банковской системы в 1998 году

Российскоебанковское общество в этом году продолжало сокращаться в своей численности: в 1998 году былиотозваны лицензии 289 кредитных организаций по сравнению с 225 лицензиями,отозванными в 1997 году. Количество банков сократилось до 2008 на 1.01.98 г. с2578 на 1.01.97 г. При этом свыше 50% банковских активов приходится на 30крупнейших банков. Согласно данным Центрального банка, около 35% банков могутбыть отнесены к стабильным.

Указанное сокращениебанков является в определённой степени результатом неадекватного управлениярисками в условиях снижающейся процентной маржи. Таким образом, необходимостьпрофессионального менеджмента выходит на первый план и становится решающимфактором выживания и поддержания устойчивого роста банка. Всё больше и большероссийских банков открыто признают значимость надёжной системы управлениярисками.

Банковский кризис вавгусте 1995 года заострил внимание финансового сообщества на вопроселиквидности. Соображения ликвидности в значительной степени повлияли наструктуру балансов российских банков в 1998 году. С одной стороны, отсутствие вроссийской финансовой системе превентивных механизмов (например, страхованиедепозитов), которые могли бы нейтрализовать эффект «массового изъятия», присущий такимотзывным средствам, как депозиты до востребования, требовало поддержания коэффициентовроссийских банков на уровне, считающимся по западным стандартам. С другойстороны, в отсутствие общенациональной системы взаимозачёта требований, банкиосуществляют платежи, как правило, на индивидуальной основе. Это повышаетпотребность в ликвидности, для обеспечения которой банки вынуждены поддерживатьзначительные остатки на корреспондентских счетах.

Значительно возрособъём средств, который был перемещен российскими банками в государственныекраткосрочные обязательства (ГКО). В 1998 году большое влияние на развитиесобытий на рынке ГКО оказал приход иностранных участников.

Многие банкиактивно расширяли спектр агентских и доверительных услуг, как для достижениястабильности в получении дохода, так и для укрепления своей клиентской базы. Втоже время, предоставление более широкого доступа к фондовым инструментампосредством оказания подобных услуг могло бы привести к повышению восприимчивостиклиентов к уровню получаемых процентов, и в итоге, к более активному управлениюклиентами своими свободными денежными средствами. Таким образом, эта политикаможет негативно сказаться на доступности дешёвых источников финансирования длябанков. (4)

Другой важныйвопрос связан с выполнением банками функций посредников в перераспределениифинансовых ресурсов в экономике. Продолжающееся падение ВВП в значительнойстепени является результатом уменьшения инвестиций в экономику. Объём реальныхинвестиций в 1998 году упал до уровня 370 трлн. рублей, сократившись на 18% посравнению с1997 годом.

До сих порпереключение ресурсов, аккумулированных банками, на финансирование предприятийсдерживалось ценовым фактором при высоком риске: прибыльность вложений ввысоко рискованный производственный сектор в лучшем случае могла составитьоколо 25%, значительно уступая доходности в 40-50% по внутренним государственнымдолговым инструментам. Постепенное восстановление нормального соотношения междууровнями доходности в указанных секторах, начавшееся во второй половине 1998года, создаёт предпосылку для оживления притока капитала в работающую экономику.

Отличительнойособенностью кредитной деятельности российских банков была значительная рольмосковских банков в концентрации и перераспределении финансовых ресурсов. Поинформации Московского банковского союза, на московские банки, представляющие40% всех действующих кредитных организаций России, пришлось 213 трлн. рублей,или 70% всех кредитов, выданных российскими банками в течение первых десятимесяцев прошлого года.

Ряд российскихбанков выполнял ещё одну очень важную функцию, оказывая посреднические услугипо привлечению иностранных средств в российскую экономику в форме кредитныхлиний ЕББР и синдицированных кредитов иностранных банков.

Важнымдоказательством значительных возможностей для инвестиций в России стал рыноккорпоративных ценных бумаг, который пережил в 1998 году беспрецедентный рост на156% в долларовом выражении.

Вместе с тем,значительная часть этого роста может быть связана с изначальной капитализациейкомпаний-эмитентов. На данном этапе рынок корпоративных ценных бумаг слишкомузок. Для расширения этого рынка необходим устойчивый приток новых ценныхбумаг, пригодных для вложений. До сих пор ценные бумаги корпораций представленыв основном акциями. Необходимо также внедрение корпоративных долговыхинструментов.

Успех этогопроцесса во многом будет зависеть от участия в нём банков. В настоящее времятолько банки способны решить насущную проблему дефицита информации нароссийском рынке. Причина двойственна. Во-первых, отсутствие развитой системы финансовойотчётности предприятий увеличивает широко развитый в России риск недобросовестногоуправления. Во-вторых, многочисленные крушения различных «пирамид» повышают доверие ксолидным банковским институтам, особенно учитывая, что за деятельностью банковустановлен строгий контроль и деятельность Центрального банка направлена надальнейшее повышение «прозрачности» банковской отчётности. Политика строгого контроля забанковской системой, проводимая Центральным банком диктуется опасностью системногобанковского кризиса. (5)

В 1998 годуроссийские банки продолжали расширять сеть своих представительств, отделений ифилиалов за границей. Одновременно, свыше 160 кредитных организаций с участиеминостранного капитала действовали на российском рынке на 1.01.98 г., при этомболее чем у 20 из них доля иностранного участия превышала 50%.

Важным событием,содействующим интеграции России в мировую финансовую систему, сталоустановление кредитного рейтинга для России тремя международными рейтинговымиагентствами: IBCA, Standard & Poor`s и Moody`s. Выбор времени дляэтого был особенно удачным, принимая во внимание огромный интерес западногокапитала к расширяющимся возможностям российского рынка в сочетании со стремлениемроссийских компаний получить международное призвание.

Подтверждением томустали выпуски еврооблигаций на один миллион долларов США в ноябре 1998 года, атакже американских депозитарных расписок (АДР) некоторых российских компаний навыгодных условиях. Более того, такие размещения указывают на развитие новыхвозможностей для российских банков в осуществлении ими роли финансовыхпосредников: оказание консультационных и агентских услуг центральным иместным органам власти, а также частным предприятиям в выпусках их ценных бумагза границей.

II.2. Краткая финансовая характеристикадеятельности двух

российских коммерческих банков за 1998 год

Ижевск- банк

В течение 1998 годабанк приступил к изучению нового комплекса услуг с использованием пластиковыхкарточек.

За основу была принята технология организациибезналичных расчётов U.E.P.S., разработанная французской фирмой NET 1 International, которая используетмикропроцессорные пластиковые карты MCOS16K EEPROM DES с процессором SGS-Trompson8 bit исистемой команд Моtorola 6805, выпускаемые лидером производства «чиповых» карточек — французскойфирмой Gemplus.
Во второй половине года была выпущена в обращение первая партияпластиковых карточек для физических лиц, которой присвоено условное название «Кама». В настоящее времявладельцы карточек могут реализовать их возможности в магазинах и автозаправочныхстанциях г. Ижевск, а также в, г. Саратове и Москве, ведётся активная работа подальнейшему развитию сети обслуживания и в других регионах России. В 1998 годуклиентам банка предложены новые виды услуг — хранение ценностей в индивидуальномбанковском сейфе, оценка имущества силами квалифицированных специалистов.

В 1998 годудеятельность Ижевск — банка во внешнеэкономической сфере приобрела новоекачество, что непосредственно связано с получением Государственной Лицензии напроведение банковских операций. Это открыло новые возможности для банка в сферемеждународных операций, а также способствовало увеличению деятельности банкакак в Поволжском регионе, так и в банковском мире в России и за рубежом.Свидетельством этому явилось увеличение числа клиентов — юридических ифизических лиц, держащих счета в банке.

Возросла активностьбанка на межбанковском валютном рынке, что дало возможность производитьподавляющее большинство расчётов в день подачи клиентских документов. Нельзяне упомянуть и о том, что банк пользуется доверием многих агентовмежбанковского валютного рынка.

Появление банка нарынке межбанковских сделок типа «спот» (т.е. валютных сделок, при которых платёж производится навторой рабочий день, не считая дня заключения сделки), явилось предпосылкой длявозникновения интереса к банку со стороны многих банковских домов, предлагающихуслуги в проведении операций. В этой связи можно констатировать существенноеувеличение числа деловых партнёров, что позволило резко увеличить объём операцийна межбанковском валютном рынке.

В операциях банкана рынке ценных бумаг доминировали сделки с 3%-ными облигациями Минфина. Объёмуказанных сделок в 1998 году достиг 4,25 млн. долларов США.

1998 год отмеченувеличением операций на рынке неторговых операций, что явилось следствиемпродуманной стратегии руководства банка, позволившей в основном удовлетворитьспрос на наличную иностранную валюту в пределах астраханского региона. Идя навстречу пожеланиям клиентов, банк открыл новые точки продажи инвалюты.

Работая на рынкеиностранной валюты со многими астраханскими банками и филиалами крупных банкне утратил уважения к конкурентам, и 1998 год характеризуется дружескими отношениямисо многими банками региона, которым банк бесплатно предоставляет консалтинговыеуслуги. Клиенты банка также пользуются консультационными услугамиспециалистов валютного отдела по паспортам сделок и таможенному контролю.

За 1998 год банкомвыданы гарантии на сумму 7,110 млн. немецких марок.

Для дальнейшегоускорения расчётов и улучшения качества обслуживания клиентов банком в 1997году решён о вступлении в международную межбанковскую телекоммуникационнуюсистему С.В.И.Ф.Т., обеспечивающую своевременное поступление платежей и оперативную связь с любым банком мира.

Особое место вдеятельности банка занимает работа с физическими лицами. Частным клиентам былипредложены такие видов вкладов, как традиционные «До востребования», «Срочный депозит» на срок 1,3,6 месяцев,1год 15 дней, так и новые, такие как Рантье» с бессрочным сроком, в1997 году в связи с 75-летием Промстройбанка Ижевск-банк ввёл новый вид вклада «Надёжность» с процентной ставкой20% годовых, а в декабре вводится новый рождественский вид вклада с процентнойставкой 24% годовах.

Сумма вкладов частных лиц

В достаточносложных экономических условиях снижения ставки рефинансирования ЦБ РФ и явного падения экономикипромышленного производства в условиях «политических выборных компаний» сумма вкладов систематическиувеличивалась. Это подчёркивает достаточное доверие не только вкладчиков ксвоему банку, но также и других финансовых организаций, так по данным на 1апреля 1998 года находился на 4 месте в «Рейтинге надёжностикрупнейших банков России», опережая такие крупные банки, как Международный ПромышленныйБанк, Империалбанк, Мосбизнесбанк, Столичный Банк Сбережений. В ноябре 1998года введены в действие валютные вклады.

Для удобства своихклиентов банк разработал и внедрил услуги по приёму коммунальных платежей.Расширена сеть рабочих мест по обслуживанию клиентов. Внедрение пластиковойкарточки типа «Волга» позволило расширить перечень и улучшить качество услуг.

Основныминаправлениями деятельности банка в области вкладных операций являются повышениепривлекательности условий вклада, улучшение качества обслуживания клиентов,сокращение времени проведения операций, предоставление личных консультаций повкладам, расширение спектра услуг, оказываемых населению.

В течение 1998 годазначительного расширения корреспондентской сети по сравнению с 1997 годом непроизошло, но значительно возрос объём расчётов через имеющуюся сеть. Остатоксредств по счетам «ностро» возрос в 1,2 раза. Имея корреспондентские отношения сАкционерным обществом «Центральная расчётная палата» в г.Москве и рядомдругих банков, Ижевск — банк получил возможность переводить платежи черезкорсеть в любой регион России и стран СНГ.

Банк активноработает над формированием сети межбанковских расчётов внутри региона. Расчётыпосредством электронной почты позволили производить межбанковские расчётывнутри города и области в течение одного рабочего дня. Банк также оказываетдополнительные услуги и для клиентов других банков, проводя для них транзитныеплатежи через свою сеть.

Постоянно заботясьоб ускорении расчётов банк, активно работает через электронную сетьмежбанковских расчётов на 46 регионов России.

Банки — корреспонденты Ижевск — банка:

· Bank of New York-Inter Martime Bank, Geneva, Switzerland;

· Moscow Narodny Bank Ltd., London, GreatBritain;

· Dresdner Bank AG, Frankfurt am Main, Germany;

· Commerzbank AG, Frankfurt am Main, Germany;

· Bank of Tokyo-Mitsubishi, Tokyo, Japan;

· Society Generale S.A., Paris, France;

· US Bank of Washington N.A., Seattle, USA;

· ВнешторгбанкР.Ф. Москва;

· МеждународныйМосковский Банк. (6)

1998 год былгодом для дальнейшего расширения работы на рынке ценных бумаг. Особое место вработе с ними отдаётся Государственным ценным бумагам.

По объёму иэффективности вложений в эти бумаги Ижевск — банк входит в число крупнейшихбанков-участников данного рынка РФ. В течение года банк инвестировал в этиценные бумаги 441,5 млрд.руб., при этом оборот по ГКО, ОФЗ, ОГСЗ превысил 1трлн.руб. Основная доля вложений банка приходилась на государственные краткосрочныеоблигации (ГКО).

Благодаряразработке и внедрению графико-аналитической методики расчёта доходностиопераций с ГКО и цены покупки(продажи) облигаций повысилась и эффективностьвложений в эти ценные бумаги, значительно снизились случаи низко доходных сделокс ГКО.

В 1998 году Ижевск- банком также активно проводилась работа с Казначейскими обязательствамиМинистерства финансов России, векселями ведущих банковРоссии.

Вложения вкорпоративные векселя и КО Минфина составили 14,3 млрд.руб.

Особое место вработе с ценными бумагами занимают региональные ценные бумаги, такие как: векселя АдминистрацииАстраханской области, векселя Администрации г.Астрахани, облигацииГосударственного займа Астраханской области, краткосрочные региональные облигации.Вложения в эти ценные бумаги составляют 21,0 млрд.руб. Помимо традиционных операцийс ценными бумагами осуществлялись новые направления, такие как выдача кредитапод залог векселей, выдача кредита на покупку векселей АдминистрацииАстраханской области, оплата муниципальных налогов.

Была продолженаработа по выпуску собственных векселей Ижевск — банка.

Динамика вложений вценные бумаги

/>/>/>

1.01.96 г. — 23,1 млрд. руб.

1.01.97 г. — 128,4 млрд. руб.

1.01.98г. — 222,3 млрд. руб.

1. Государственныекраткосрочные облигации,

облигации Федерального займа с переменным

купоном и облигации Государственного

сберегательного займа - 201,6 млрд.руб. 91.22%

2. Корпоративные векселя- 2,1 млрд.руб. 0.95%

3. Акции АО — 3,8 млрд.руб.1.72%

4. ВнутреннийВалютный заём (ВВЗ) —

11,4млрд.руб. 5.16%

5. Долговые обязательстваорганов местной власти

исубъектов РФ — 2,1 млрд.руб. 0.95%

Нефтепромстройбанк

Основныепоказатели деятельности банка в 1998 году

( посост. на 1.01.98 г. )

Оборотыпо счетам Банка за год, млн. руб. 86.629.976,0

Активбаланса, млн. руб. 803.418,7

Собственныйкапитал, млн. руб. 159.002,2

Уставнойфонд, млн. руб. 20.132,5

Курсоваястоимость акций Банка, руб. за 1 шт. 5.000,0

Номинальнаястоимость простой акции, руб. 1.000,0

Количествосделок с акциями Банка на вторичном рынке, шт 3.218

Количествоакций Банка реализов-х на вторичном рынке, шт 3399540

ПрибыльБанка, млн.руб. 124.091,6

Количествоклиентов 254.850

Количествоакционеров 5.338

Количествосотрудников 1.885

Количествофилиалов 35

Количествосберегательных касс вне филиалов 65

Втечение 1998 года в Банке сохранилась тенденция увеличения абсолютных сумм всехвидов денежных ресурсов. Особенно высоким был темп роста собственных средств,остатков средств на расчётных счетах и самый большой темп роста — у остатков повкладам населения.

С цельюснижения расходов по плате за привлечённые денежные средства, в 1996 году Банкпродолжал работу по снижению объёма межбанковских кредитов и замене на более дешёвыесредства, привлеченные внутри филиальной системы Банка.

В целомработа Нефтепромстройбанка была направлена на обеспечение ликвидности балансаБанка. Для решения данной задачи постоянно осуществлялся контроль за правильнымформированием пассивов Банка, привлекались межбанковские кредиты, проводилосьежедневное перераспределение средств между филиалами с целью их рациональногоиспользования.

Всоответствии с кредитной политикой Банка, основной целью кредитования являетсядальнейшее повышение эффективности кредитных вложений и минимизация кредитногориска за счёт совершенствования кредитного портфеля и кредитного мониторинга, стем чтобы обеспечить ликвидность Банка и защиту интересов акционеров,вкладчиков и клиентов.

В 1998году операции по кредитованию проводились Банком в условиях продолжающейсяинфляции, дальнейшего спада производства, ухудшения финансового состояния иплатёжеспособности основной массы клиентов. Несмотря на это, Нефтепромстройбанкоставался активно кредитующим банком. Доля кредитных вложений в общей суммеактивов Банка возросла в 1,2 раза и составила ( на состояние на 01.01.98 )39,3%, а доля кредитных вложений в сумме доходных активов Банка превысила 85%.Одновременно, Банк был вынужден ужесточить свою кредитную политику, повышатьтребования по возврату кредитов и процентов, искать и применять нетрадиционныеформы и методы в работе со ссудозаёмщиками.

Внастоящее время в кредитном портфеле Банка представлены все отросли экономики.Как и прежде, наибольший удельный вес в структуре кредитных вложений занимаютсредства, направленные на кредитование отраслей промышленности ( более 50% ) иторгово-посреднической деятельности ( более 20% ). При этом, помимокредитования за счёт собственных средств, Банк осуществлял кредитованиепредприятий за счёт средств Министерства Финансов РФ и продолжает работу пофинансированию капитальных в предприятия агропромышленного комплекса за счётсредств федерального и областного бюджетов.

С цельюснижения кредитных рисков ссуды предоставлялись только при наличии надёжногообеспечения. Для защиты финансовых интересов акционеров и вкладчиков Банком былсоздан резервный фонд на возможные потери по ссудам.

Общаясумма задолженности по кредитам Банка составила на 1 января 1997 года 490 млрд.рублей. При этом доля Банка на рынке кредитных услуг Свердловской области, посравнению с 1 января 1998 года повысилась с 15 до 18,4%.

Развивая свою вексельную программу, Банк продолжал эмитировать векселя, производитьучётные и гарантийные операции с векселями, осуществлял вексельное кредитование.Сегодня векселя Нефтепромстройбанка являются надежным инструментом в расчётах,а также выступают средством получения дополнительного дохода для векселедержателей.Кроме того, они используются для вексельного кредитования клиентов.

Структуравекселей, учтённых в 1998 году

1 — Учётно-вексельный кредит — 38%

2 — Банковские векселя — 21%

3 — Товарные векселя — 41%

Основными задачами Банка в области инвестиционной политики в 1998 году были:

· отработка технологиипроведения операций на фондовом рынке с новыми видами финансовых инструментов;

· дальнейшееувеличение доли наиболее ликвидных активов в структуре общих активов Банка;

· обеспечениедоходности инструментов фондового рынка и управление портфелем Банка;

· увеличениеопераций с ценными бумагами в филиалах Банка с целью сокращения риска вложенийи обеспечение доходности. (7)

Основные операции проводились с государственными ценными бумагами. Объём данныхопераций возрос за год в 3 раза. В портфеле Банка появились новые виды государственныхценных бумаг — облигации федерального займа, казначейские обязательства Минфин,областные краткосрочные облигации, облигации государственного сберегательногозайма, векселя Минфина по задолженности агропромышленному комплексу. Оборот погосударственным ценным бумагам в 1997 году составил 900 млрд. рублей.

Фондовыйпортфель Банка

1- Государственные ценныебумаги — 61%

2- Векселя других эмитентов- 33%

3- Золото в слитках — 3%

4- Акции АО, паи ООО — 3%

В прошедшемгоду Банк продолжил работу по развитию услуг на рынке ценных бумаг. Появилисьновые вида услуг Банка:

· ведениереестра акционеров других эмитентов;

· услугипо продаже облигаций областного жилищного займа;

· услугипо купле/продаже за счёт клиентов акций АО;

· услугипо ответственному хранению облигаций государственного сберегательного займа, погашениекупона и перечисление средств на счета клиентов;

· консультационныеуслуги по управлению средствами клиента.

Значительно возросли объёмы операций Банка по размещению средств клиентов вГКО. Количество обслуживаемых клиентов увеличилось, по сравнению с 1995 годом,в 2,5 раза, а объём средств клиентов, которые Банк размещал в ГКО, — в 22 раза.

III.1. Показатели эффективности деятельностикоммерческого банка

Рассмотрим с помощью данных из балансаНефтепромстройбанка за 1995 год.

а) />.

Этот коэффициентпоказывает эффективность использования активов банка ( ROA — RETURN ONASSETS ),определяет умение банка заставить активы работать.

Рассмотрим этот коэффициент в динамике. Базисный год1996.

/>;

Эти базисныекоэффициенты динамики показывают во сколько раз по сравнению с базисным годом(1997 год) происходило увеличение коэффициента ROA за данный год.

· />.

Этот коэффициентпоказывает норму прибыли на капитал, он является обобщающим показателемдеятельности банка ( ROE — RETURN ON EQUITY).

Рассмотрим цепныекоэффициенты динамики, т. е. отношение последующего года к предыдущему.

Рассмотрев этикоэффициенты мы можем сделать вывод, что в 1997 и 1998 годах происходилоувеличение коэффициента ROE относительно предыдущего года, т.е. эффективностьдеятельности банка была выше, чем в предыдущие годы.

· />.

Этот коэффициентпоказывает:

1. во сколько раз объёмпривлечённых средств больше объёма собственных средств банка;

2. результативность работыбанковского персонала, умение привлечь кредитные ресурсы.

/>;

/>.

Рассмотрев данныецепные коэффициенты динамики можно сделать вывод, что в данном банке нетстабильной политики привлечения средств, идёт постоянное колебание коэффициентаК3 относительно предыдущего года то в положительную сторону, то в отрицательную.

· />

Этот коэффициентпоказывает направление использования привлечённых средств, помогает понятьполитику банка.

на 1.01.94 на 1.01.95 на 1.01.96 на 1.01.97 на 1.01.98 К4 1,14 0,92 1,01 0,96 0,96

Можно сделатьвывод, что в 1996 и 1997 годах банк проповедовал политику кредитования, а уже в1998 году стал больше привлекать средств, чем отдавать в кредит.

· />.

Этоткоэффициент показывает отрицательное влияние на прибыльность активов и на рентабельностьбанка, поскольку более дорогие межбанковские кредиты увеличивают банковскиерасходы. (8)

на 1.01.94 на 1.01.95 на 1.01.96 на 1.01.97 на 1.01.98 К5 0,21 0,19 0,2 0,19 0,19

Воспользовавшись данной таблицей можно сделать вывод, что коэффициентК5 за данный период колеблется в интервале от 0,19 до 0,21.

Приведённые выше коэффициенты не могут дать полную картину о финансовомположении отдельного банка, поэтому следует рассмотреть более сложную схему расчётов.

б) Эффективность деятельности любого банка характеризуется тремя показателями — общейтехнической эффективностью, распадающейся на чистую техническую эффективность (PTE) и эффективность отмасштаба деятельности (SE).

Первыйкоэффициент позволяет оценить общую отдачу от затрат ресурсов, не объясняяпричин возникновения неэффективности. Если для какого-либо банка коэффициентравен единице, это означает, что данный банк не доминируется никаким другим.Число меньшее единицы, иллюстрирует степень неэффективности использования ресурсов- чем меньше этот коэффициент, тем менее эффективно действует банк. При этом сформальной точки зрения величина коэффициента показывает, до какого уровнянеобходимо уменьшить объём каждого ресурса, чтобы при неизменных объёмахотдача от затрат у этого банка была такой же как у лучших представителей. (9)

Второй коэффициент — чистой технической эффективности — учитывает наличие (пусть даже чистотеоретическое) зависимых издержек банка от масштаба его деятельности и позволяеткорректно сравнивать эффективность деятельности банков разной величины. Инымисловами, значение коэффициента иллюстрирует эффективность того или иного банкав том случае, если принимается гипотезе о том, что крупные банки затрачивают навыпуск дополнительной единицы продукции больше ресурсов, чем средние и мелкие(растут издержки на управление, инфраструктуру и т.п.) Так что отклонение этогокоэффициента от единицы целиком на совести менеджеров. (10)

Наконец, коэффициентэффективности масштаба (SE), равный отношению коэффициента общей техническойэффективности к коэффициенту чистой технической эффективности, отражает тучасть общей технической неэффективности, которая объясняется именно зависимостьюиздержек производства от его масштаба и не может быть преодолена лишь одним снижениемзатрат ресурсов — причина такой неэффективности кроется в отклонении от оптимальногомасштаба производства.(11)

на 1 апреля 1998года

№ Банк Город OTE NIRS PTE SE 84 Ижевск — банк Ижевск 0,9830 1,0000 1,0000 0,9830 — — — — — — — — — — — — — — — — — — — -- 169 Нефтепромстройбанк Москва 0,7495 1,0000 1,0000 0,7495 — — — — — — — — — — — — — — — — — — — -- /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />

Значитможно сделать выводы:

· Ижевск — банк лучше, чемНефтепромстройбанк использует свои ресурсы, получая с них большую прибыль;

· В обоих банках менеджерыработают достаточно хорошо, на что указывает коэффициент PTE;

· Коэффициент SE показывает, чтоНефтепромстройбанк хуже использует масштабы своего деятельности, т.е. имеетбольше издержек, связанных с масштабом, чем Ижевск — банк.

III.2. Оценка состояния капитала банка припомощи метода коэффициентов.

Метод коэффициентовшироко применяется при анализе состояния и достаточности банковского капитала.Акционерный капитал достаточно сложно исследовать при помощи только коэффициентов.Согласно одному из определений, капитал — источник средств, который банк можетиспользовать как прямо на увеличение кредитного портфеля, так и косвенно, в качествесохранности средств клиентов, размещенных в банк, и является важным условиемподдержания репутации банка. Для оценки состояния капитала банка рассчитывают,например, следующие коэффициенты:

/>;

/>.

Соотношение привлечённыхсредств и акционерного капитала показывает, сколько денежных единицпривлечённых средств приходится на одну единицу акционерного капитала. Обратныекоэффициенты капитализации показывают степень обеспечения привлечённых ресурсовсобственными средствами банка. (12)

Так как я имеюданные только за 1998 год, то в этом случае задача осложняется, поэтомуиспользуем для сравнения данные по Нефтепромстройбанку (у) за аналогичныйпериод. Сопоставление показателей деятельности Ижевск — банка (в) с этимбанком позволит дать заключение о реальном положении дел в нём.

/>,

т.е. на 1 рубльакционерного капитала Ижевск — банка приходится 31,37 рублей привлечённыхсредств.

/> ,

т.е. на 1 рубльприходится уставного фонда Универсалбанка приходится примерно 32 рубляпривлечённых средств.

/>,

это означает, что всовокупном капитале Ижевск — банка привлечённые средства составляют примерно5%.

/> ,

это означает, что всовокупном капитале Нефтепромстройбанка привлечённые средства составляют80,2%.

III.3. Понятие и виды рейтинговой оценкибанков.

Для банка важен нетолько внутренний анализ его деятельности, но и сравнение результатов егоработы с результатами других банков. В условиях рыночной экономики особоезначение имеет исследование тенденций развития банковской системы в целом нанациональном уровне. В настоящее время в России наблюдается дефицит аналитическойинформации о работе коммерческих банков, поэтому важен рейтинг банков, как основадля изучения их деятельности.

Рейтинг банков — это система оценки ихдеятельности, основанная на финансовых показателях работы и данных балансабанка. Рейтинг банка в целом состоит в выведении свободной оценки по всемнаправлениям, которые подергаются анализу.(13)

/>/>

1. Показатели ликвидности. 2. Показателидостаточности

капитал

X1=X1j*Y1j X2=X2j*Y2j

/> /> /> /> /> /> <td/> /> />/>/>

Y1=30% Y2=20%

R1=R0+0.3*X1 R2=R1+0.2*R2

/>/>

/> R=R4

/>/>/> Итоговая

Y3=25% синтетическая Y4=25%

/>/> R3=R2+0.25*X3 оценка R4=R3+0.25*X4

/>/>/>

3. Показателирентабельности 4. Показатели качества

активов

X3=X3j*Y3j X4=X4j*Y4j (14)

Рейтинговый подходпредполагает разработку системы значений показателей, в данном случае дляоценки показателей финансового состояния банка. Эта система включает несколькоуровней (групп, категорий) финансового состояния банков. Конечным результатомоценки является отнесение анализируемого банка к той или иной группе. В мировойпрактике существует три основных метода построения рейтинга: номерной, балльный ииндексный.

Номерная системарейтинга заключается в построении сочетаний значений показателей финансовогосостояния банка и присвоении каждому из этих сочетаний определённого места врейтинге. В соответствии с технологией построения номерная система рассчитанана слабо детализированную методику с небольшим охватом факторов, влияющих нафинансовое состояние банка, имеющих небольшую шкалу критериальных значений. (15)

Для построениярейтинга в рамках более сложных методик используют балльную систему, котораяпозволяет осуществить оценку финансового состояния банка в баллах, присвоенныхему по каждому оценочному показателю. Сводная балльная оценка банка даётвозможность определить принадлежность последнего к той или иной группе банков.(16)

Помимовышеназванных, широко распространённых в мировой банковской практике рейтинговыхсистем существует также относительно редко встречающийся индексный метод построениярейтинга. При его использовании производится расчёт индекса каждого из оценочныхпоказателей финансового состояния банка. Расчёты могут производитьсяотносительно базисных данных или средних значений, рассчитанных за ряд лет.(17)

III.4. Современнаяметодика рейтинговой оценки надёжности

российских банков

Для получениярейтинговой оценки надёжности можно использовать упрощенный вариант методики,разработанный группой экспертов под руководством В. Кромонова, и применяемойдля составления рейтинга надёжности банков газетой «Коммерсант Daily».

В качестве критериев надёжностииспользуются 6 критериев.

1. Генеральный коэффициентнадёжности (К1), равный отношению капитала банка к работающим активам, показываетстепень обеспечения рискованных вложений банка его собственным капиталом, засчёт которого будут погашаться возможные убытки в случае не возврата того илииного работающего актива:

К1 = К / Ар,

где К — размерсобственного капитала банка, а Ар — размер работающих (доходных рискованных)активов.

Данный коэффициентпредставляет особый интерес для кредиторов банка (в том числе вкладчиков).

2. Коэффициент мгновеннойликвидности (К2), равный отношению ликвидных активов банка к егообязательствам до востребования, показывает, использует ли банк средства насчетах клиентов в качестве собственных кредитных ресурсов и таким образом: а) в какой мере клиентымогут претендовать на получение процентов по остаткам на текущих и расчётныхсчетах;б) в какой мере банк в данный момент способен за счёт своих ликвидных активоввыполнить свои текущие обязательства по пассиву.

Данный коэффициентимеет большое значение для клиентов, состоящих на расчётно-кассовомобслуживании в банке.

К2 = ЛА / ОВ ,

где ЛА — ликвидныеактивы, а ОВ — обязательства до востребования.

3. Кросс-коэффициент (К3) показывает отношениевсех обязательств банка к сумме предоставленных ссуд.

К3 = СО / Ар,

где СО — суммарныеобязательства банка (привлечённые средства).

Коэффициент К3показывает обеспеченность активов работающей базой банка.

4. Генеральный коэффициентликвидности (К4), равный отношению ликвидных активов и защищённого капитала ксуммарным обязательствам банка, показывает обеспеченность средств, доверенныхбанку клиентами, ликвидными активами, недвижимостью и материальными ценностями.Коэффициент К4 характеризует способность банка при не возврате выданных займовудовлетворить требования кредитора в короткий срок:

К4 = (ЛА + ЗК) / СО,

где ЗК — защищённыйкапитал:основные средства + активные остатки группы счетов капитальных вложений +драгоценные металлы.

5. Коэффициент защищённостикапитала (К5), равный отношению защищенного капитала ко всему капиталу, показываетнасколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещаетв недвижимость, материальные ценности и оборудование. Этот коэффициент можетиспользоваться и как косвенный показатель надёжности (основательности) банка,поскольку банки, создаваемые на кратковременный срок деятельности, обычно невкладывают средства в своё развитие:

К5 = ЗК / К.

6. Коэффициент фондовойкапитализации прибыли (К6) показывает отношениесобственных ресурсов банка к средствам, которые внесли учредители. Наряду сэффективностью работы банка К6 характеризует независимость банка от отдельныхучредителей:

К6 =К / УФ,

где УФ — уставной фондбанка + дооценка валютных вкладов учредителей.

Для составленияобщей формулы надёжности банка используется понятие оптимального банка,т.е. удовлетворяющего основным критериям надёжности и имеющего критериальныеуровни коэффициентов:

К1 = 1, К2 = 1, К3 = 3, К4 =1, К5 = 1, К6 = 3.

Оптимальнымсчитается банк, имеющий следующие характеристики:

1. объём выданных ссуд непревышает собственный капитал;

2. средства на расчётныхсчетах его клиентов полностью обеспечены ликвидными активами;

3. риску подвергается неболее трети всех доверенных банку средств;

4. совокупные обязательствабанка обеспечены ликвидными активами, недвижимостью и материальными ценностями;

5. капитал банкаинвестирован в недвижимость и материальные ценности;

6. сумма средств,направленная на развитие банка, в три раза превышает взносы учредителей. (18)

IV. Заключение

Сегодня, в условияхразвития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структурабанковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитныеинструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных формустройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынкекапиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Созданиеустойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейшихзадач экономической реформы в России. Задача усложняется тем, что кроме чистоэкономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательнаябаза; разгул преступности в стране — как следствие — желание мафиозных структурприбрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, какбанковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль — какследствие — развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозамбанкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом (увлечениечастными вкладами в прошлом году, обвал рынка МБК в этом году и т.п.)

Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитныхинститутов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутрибанковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимоизменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника — хорошообразованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный ивзвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучениязарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципыфункционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире иопирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

V. Список использованной литературы:

1. Законодательные и нормативные акты:

Закон РСФСР«О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 02.12.90 г.

УказПрезидента РФ № 409 от 28.03.93 «О формировании фонда страхования активовбанковских учреждений»

ПостановлениеПравительства РФ от 29.12.91 «Положение о выпуске и обращении ценных бумаги фондовых биржах в РФ»

ЦБ РФ от08.04.93 «Условия открытия банков с участием иностранного капитала натерритории РФ»

2. Книги:

Панова Г.С.,Анализ финансового состояния коммерческого банка, М., Финансы и статистика,1996.

Банковскоедело (под редакцией проф. В.И. Колесникова), М., Финансы и статистика, 1995.

УсоскинВ.М., Современный коммерческий банк, М., ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.

3. Годовые финансовые отчёты:

Ижевск — банк годовой отчёт за 1997 год;