Реферат: Способы отмывания денег и легализации доходов

Краткоесистемное изложение наиболее распространенных законных и незаконных способовотмывания денег, способствующих этому факторов, основных признаков легализациидоходов и правил, которыми руководствуются при отмывании нелегальных доходов.

Александр Николаевич Литвиненко, Санкт-Петербургскийинститут внешнеэкономических связей, экономики и права.

«Отмывание»денег (money laundering) — понятие впервые использовано в 80-х гг. в СШАприменительно к доходам от наркобизнеса и обозначает процесс преобразованиянелегально полученных денег в легальные деньги.

Факторы, способствующие отмыванию денег

Высокаядоля неофициальных доходов населения и бизнеса, существование параллельнойэкономики, или «черного рынка».

Несовершенствомеханизмов контроля и мониторинга за деятельностью финансовых институтов,несоблюдение международных стандартов регулирования финансовой деятельности,разработанных специализированными международными организациями.

Распространениекоррупции среди государственных исполнительных, правоохранительных и судебныхорганов власти.

Существованиевнутри страны «зон свободной торговли», обладающих льготным порядкомрегулирования операций и контроля за деятельностью институтов.

Невозможностьили ограничение возможности обмена финансовой информацией с иностраннымиправоохранительными органами.

Неадекватнаяпроцедура учреждения финансовых и нефинансовых институтов, открытия филиалов запределами страны и лицензирования финансовой активности, не учитывающая илиучитывающая не в должной мере необходимость идентификации реальныхсобственников/владельцев компаний (особенно когда владение может осуществлятьсяпутем номинального держания).

Законодательноезакрепление тайны финансовых операций, недостаточные требования ктранспарентности финансовых операций и собственности на активы.

Просчетыв регулировании валютообменных операций и иных операций с наличными денежнымисредствами. Широкое использование предприятиями, банками операций с вовлечениемоффшорных компаний.

Существованиеанонимных денежных счетов и финансовых инструментов, включая акции и облигации,по которым допустима выплата средств «на предъявителя».

Доступфинансовых институтов к международным центрам торговли золотыми слитками,торговле драгоценными камнями и ценными металлами.

Способы отмывания денег

Вывозналичных из страны с помощью курьеров или сокрытия их в перевозимом грузе сцелью дальнейшей репатриации через иностранные банки.

Прохождениепо счетам денежных средств, значительно превышающих реальные возможностиклиента в бизнесе.

Многократноезачисление средств на счет в течение дня разными лицами.

Проведениеопераций в особо крупных размерах в интересах третьих лиц, в частности обменбольше сумм денег.

Заключениеконтрактов с инофирмами на оказание различных услуг информационно-справочногохарактера.

Выдвижениебез основательных причин требования открыть несколько счетов с различныминачальными номерами.

Предоставлениесведений о себе, достоверность которых невозможно проверить либо заведомоискаженных сведений.

Внесениебольших сумм на счет наличными, что может указывать на противоправнуюнаправленность действий клиента банка.

Заключениефиктивных арендных договоров и фиктивных контрактов на поставку несуществующихтоваров.

Стремлениепри открытии и ведении операций по счетам ограничиться своим присутствиемтолько при открытии счета и избежать последующих контактов с операционистамипутем назначения доверенных лиц по управлению денежными средствами,находящимися на счетах.

Покупкаценных бумаг с их переводом в другой банк и т. п.

Сокрытиенастоящего происхождения денег (счета в иностранных банках и размещение винвестиционных компаниях, организация фиктивных компаний, приобретение ценныхбумаг, антиквариата, недвижимости за границей и т. п.).

Перечислениеналичных на счета подставных лиц с дроблением денежных сумм.

Признаки легализации доходов

Покупкабольшого числа банковских чеков, аккредитивов, иных ценных бумаг; осуществлениемножества почтовых и телеграфных денежных переводов и т. п.

Погашениекорпоративных чеков в коммерческих финансовых учреждениях.

Осуществлениеразличных операций с имуществом лицом, которое ранее никогда не занималось этимбизнесом.

Использованиефинансистов-профессионалов и их подставных счетов для скупки акций исобственности по поручению подозреваемых преступников.

Наличиелиц, совершающих банковские переводы в, из или через транзитные страны,известные закрытостью банковского законодательства.

Использованиеподпольных банковских систем, таких как «хавала» (Индия), «фей чьен» (Китай) и«хунди» (Пакистан).

Наличиеиндивидуальных или корпоративных счетов, используемых не для деловых операций,а в качестве временного хранилища криминальных денег.

Использованиебольшого количества пунктов обмена валюты для конвертации значительных суммналичности.

Многочисленныевклады, несоизмеримые с типом бизнеса, которым занимается вкладчик, а такжезначительное количество переводов денег со счета на счет.

Использованиемножества «текущих» вкладов, что позволяет снимать с них наличные деньги бездекларирования (для России этот уровень — $10000).

Переводычерез специализированные «компании по обслуживанию денег» больших денежных суммза рубеж.

Организацияподставных компаний и «фирм-однодневок», имеющих разветвленную зарубежную сетьфилиалов и банковских счетов.

Приемы отмывания «грязных» денег

«Структурирование»— искусственное раздробление финансовой операции на несколько единичных, снебольшими суммами. При этом денежные средства переводятся с использованием нетолько банковских учреждений, а и разнообразных почтовых отделений, ломбардов идругих организаций. В конечном результате средства аккумулируются на одном илинескольких счетах, откуда переводятся под целиком законным поводом в банкдругой страны. Другим распространенным способом незаконного перемещения средствостается противоправная конвертация денежных средств.

Использованиеэлектронных расчетов и корреспондентского банковского дела, ценных бумаг,фьючерсных и производных финансовых сделок, которые необязательно связанынепосредственно с реальным товаром.

Разветвленнаясистема так называемых фиктивных предприятий. Государственная регистрация такихпредприятий, как правило, проводится по утраченным и похищенным паспортам илина номинальных собственников. В дальнейшем готовится полный пакет документов,подаваемый в банковское учреждение, на открытие текущего счета. На счете,открытом фиктивным предприятием, на протяжении определенного времениаккумулируются безналичные средства, которые затем переводятся на счет другойфиктивной фирмы (или получаются по чеку денежной наличностью).

Fiechien, или «полет денег», существует в Китае, которая, как и hawala, основанана доверии, связях семейства, местных социальных структурах и угрозе неизбежнойи жестокой расправы для любого нарушителя неписаных правил. Эта система,которую иногда называют «системой записки», позволяет, внеся деньги подпольномубанкиру в одной стране, получить их в другой стране в обмен на «записку», тоесть своего рода чек. Данный способ перемещения денег, в особенности «грязных»,быстр и удобен, освобождает от транспортирования оптовых наличных денег,оставляет мало следов и характеризуется минимумом затрат, ограничивающихся комиссиейбанкиру.

Контрабандавалюты. Для перевозки денежной наличности используются разнообразные хранилища,специально созданные в чемоданах, транспортных средствах, а также в предметах,которые допускают размещение большой суммы денежной наличности без внешнихпризнаков изменения их первоначального вида В дальнейшем средства вносятся назаранее открытый в банке какой-либо страны депозитный или текущий счет, откудаспустя некоторое время (по доверенности клиента) переводятся на счета другихбанков. Среди стран, в которые переправляются наличные средства, наиболеепопулярны страны-оффшоры.

Альтернативныебанковские системы. Отмывание денег в так называемом «золотом треугольнике»(территория на стыке Таиланда, Бирмы и Лаоса) происходит через сложную цепочкудоверенных лиц, которые осуществляют подобный бизнес из поколения в поколениеПодобная система, получившая в мусульманском мире название hawala, сохраниласьдо наших дней, основываясь на принципах семейственности и установившихся связяхпреступных групп. Правильность и конфиденциальность финансовых операций вподобных системах достигается жестоким наказанием нарушителей. Перемещаясь поканалам подпольных банков, «грязные» деньги вообще не попадают в официальнуюбанковскую систему. Альтернативные банки работают без бумажного следа.

Правила, которыми руководствуются при отмывании денег

Чемлучше механизм отмывания денег имитирует характер и процедуры законныхсоглашений, тем меньше вероятность его выявления.

Чемменьше частица незаконных средств в легальных финансовых потоках, тем сложнееее обнаружить.

Чембольше деловая структура производства и распределения нефинансовых товаров иуслуг зависит от мелких фирм, тем труднее отделить законные соглашения отнезаконных.

Чемвыше удельный вес сферы услуг в экономике страны, тем легче в этой странеотмывать деньги.

Чемвыше степень финансового саморегулирования законных соглашений, тем сложнееотслеживать незаконные денежные потоки.

Чемменьше возможности использования кредитных карточек и других безналичных инструментовоплаты для осуществления незаконных финансовых операций, тем сложнее обнаружитьслучаи отмывания денег.

Чемменьше частица незаконных потоков в объеме законных поступлений в страну черезграницу, тем труднее их найти.

Чемострее противоречие между глобальным характером финансовых рынков и ихгосударственным регулированием, тем сложнее обнаружить случаи отмывания денег.

Чемглубже незаконная деятельность проникает в легальную экономику, тем меньшевозможностей для ее институционального и функционального деления.

Список литературы

Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.elitarium.ru