Реферат: Общие рекомендации по управлению ликвидностью банка

Самойлов Евгений Владимирович

Ликвидность- один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовоесостояние и надежность банка. Под ликвидностью банка понимается способностьбанка выполнить свои обязательства перед клиентам, причем не только по возвратувложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и повыдаче кредитов.

Вданной статье хочу представить свои рекомендации, способствующие повышениюликвидности и платежеспособности банка, который оказался на пределе своейликвидности, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка,недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужденприбегать к срочным мерам.

Во-первых,банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационнуюструктуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности,создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизитьзлоупотребления внутри банка.

Во-вторых,банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентовликвидности. В процессе анализа баланса наликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону какснижения минимально допустимых значений, так иих существенного превышения. В первом случаеком­мерческим банкам нужно в кратчайший срок привести показатели ликвидности всоответствие с нормативными зна­чениями. Этовозможно за счет сокращения, прежде всего, межбанковскихкредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченныхресурсов, а также за счет увеличения собственных средствбанка.

Вто же время, особенности его работы как учреждения, основывающего своюдеятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимостьприменения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается примаксимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению кдругим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизацияприбыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд иосуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовуюналичность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизацияприбыли ставит под угрозу бесперебойность выпол­нения банком своих обязательствперед клиентами.

Следовательно,существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетаниипротивоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функцияуправления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибылипри обязательном соблюдении устанавливаемых и опреде­ляемых самим банкомэкономических нормативов.

В-третьих,банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы накраткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребностиможет осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализпотребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов,а другой — прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных методаимеют недостаток: они опи­раются на средний, а не предельный уровеньликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидно­сти банковскойсистемы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, каковадолжна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятиевкладов и заявки на кре­дит. Только анализ счетов отдельных клиентов банкапозволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

Врешении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных ифинансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выходана новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе,открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингуи т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также иобщенациональные факторы. Например, изменения в денежно-кредитной политике, взаконодательстве и т.д.

Изучениевсего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимуюдолю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свойопыт.

В-четвертых,под­держание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощипроведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций,вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенно­стейвыполняемых операций. Банку необходимо разработать грамотную политикууправления активными и пассивными операциями.

Список литературы

АргуновИ. А. “Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка” — М.,“Банковский журнал” № 3, 2000 г.;

БелыхЛ. П. “Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства” — М.:Банки и биржи, ИО “ЮНИТИ”, 1999 г.;

ИнструкцияБанка России №1 от 01.10.97 г. « О порядке регулирования деятельности банков»;

Федеральныйзакон РФ от 3.02.1996 г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности (сизменениями на 01.11.2002 г.)»;

ЮденковЮ. Н. “Экспресс-анализ банковского баланса” — М., “Бухгалтерия и банки” № 1,1999 г.