Реферат: Определение и учет аффилированных лиц
Филимошин П.М.
Всоответствии с пунктом 4 статьи 93 Федерального закона от 26.12.95 № 208-ФЗ«Об акционерных обществах» акционерное общество обязано вести учетего аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии стребованиями законодательства Российской Федерации.
Согласнопункту 1 статьи 92 Федерального закона «Об акционерных обществах»открытое акционерное общество обязано ежегодно опубликовывать в средствахмассовой информации, доступных для всех акционеров данного общества, спискиаффилированных лиц акционерного общества с указанием количества и категорий(типов) принадлежащих им акций.
Порядокведения учета, составления списка аффилированных лиц и представления информацииоб аффилированных лицах регулируются постановлением ФКЦБ России от 30.09.99 № 7«О порядке ведения учета аффилированных лиц и представления информации обаффилированных лицах акционерных обществ».
Всоответствии с пунктом 2 указанного постановления ФКЦБ России по каждому изаффилированных лиц акционерному обществу необходимо указать:
-полноефирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес юридического лица илиимя (фамилию, имя, отчество) и место жительства физического лица. При этом, подместом жительства физического лица, учитывая требования Федерального закона от20.02.95 № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации»,в соответствии с пунктом 1 статьи 11 которого не допускаются сбор, хранение,использование и распространение информации о частной жизни, а равно информации,нарушающей личную тайну, семейную тайну, тайну переписки, телефонныхпереговоров, почтовых, телеграфных и иных сообщений физического лица без егосогласия, кроме как на основании судебного решения, следует понимать неконкретный адрес, по которому проживает данное лицо, а указание на субъектаРоссийской Федерации, области, района, города, поселка, в котором проживаетуказанное аффилированное лицо;
-датунаступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицомакционерного общества. При этом, под датой наступления такого основания следуетпонимать дату наступления определенного события или совершения конкретногодействия, результатом которого явилось отнесение в соответствии сзаконодательством Российской Федерации данного лица к аффилированным лицамакционерного общества. В случае, если указанное лицо является аффилированнымлицом акционерного общества в силу нескольких оснований, следует указывать датунаступления каждого из таких оснований;
-основание(основания), в силу которого (которых) лицо является аффилированнымм лицомакционерного общества. В соответствии с пунктом 1 статьи 93 Федерального закона«Об акционерных обществах» лицо признается аффилированным всоответствии с требованиями антимонопольного законодательства РоссийскойФедерации. Основания отнесения лиц к аффилированным лицам акционерного обществасодержатся в статье 4 Закона Российской Федерации от 22.03.91 № 948-1 (ред. от06.05.98) «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности натоварных рынках». В соответствии с указанным законом под аффилированнымилицами в общем плане понимаются физические и юридические лица, способныеоказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц,осуществляющих предпринимательскую деятельность. Для акционерных обществ можновыделить следующие основания отнесения лиц к аффилированным лицам акционерногообщества:
·избрание (назначение) лица членом Совета директоров (наблюдательного совета)акционерного общества, членом его коллегиального исполнительного органа(правления, дирекции) или его единоличным исполнительным органом (директором,генеральным директором, президентом). Учитывая изложенное, аффилированным лицомакционерного общества, являются, в частности, управляющая организация илиуправляющий, которым переданы полномочия исполнительного органа этогоакционерного общества;
·отнесение лица к той же группе лиц, к которой принадлежит акционерное общество;
·приобретение лицом более 20 процентов акций акционерного общества илизаключение им гражданско-правового договора (например, договора доверительногоуправления) с акционером этого акционерного общества, в силу которого данноелицо получает право распоряжаться более 20 процентами акций акционерногообщества;
·приобретение акционерным обществом более 20 процентов уставного (складочного)капитала (паевого фонда) (акций) данного лица (имеет смысл только дляюридических лиц);
·государственная регистрация уполномоченным государственным органом финансово — промышленной группы, участником которой является акционерное общество. Приэтом, в рассматриваемом случае к аффилированным лицам акционерного обществаотносятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальныхорганов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово — промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличныхисполнительных органов участников финансово — промышленной группы.
Рассмотримболее подробно основания отнесения лица к той же группе лиц, к которойотносится акционерное общество. В соответствии со статьей 4 Закона под группойлиц понимается группа юридических и (или) физических лиц, применительно ккоторым выполняется одно или несколько установленных им условий (оснований).
Законуказывает следующие основания отнесения лица к той же группе лиц, к которойпринадлежит акционерное общество:
а)Заключение лицом соглашения с другими лицами, по которому данное лицо или лицаполучают право прямо или косвенно распоряжаться (в том числе на основаниидоговоров купли — продажи, доверительного управления, о совместнойдеятельности, поручения или иных сделок) более 50 процентами акций акционерногообщества. При этом под косвенным распоряжением акциями акционерного обществанеобходимо понимать возможность фактического распоряжения ими через третьихлиц, по отношению к которым лицо или лица имеют право распоряжаться более 50процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) (акций) третьеголица;
б)Заключение лицом договора или избрание (назначение) лица членом советадиректоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа(правления, дирекции), единоличным исполнительным органом (директором,генеральным директором, президентом) акционерного общества, в результатекоторого данное лицо самостоятельно или совместно с другими лицами получаетвозможность определять условия ведения этим акционерным обществомпредпринимательской деятельности. В соответствии с указанным основанием одну иту же группу лиц составляют, в частности, управляющая компания или управляющийи все юридические лица, в которых они осуществляют функции их исполнительныхорганов;
в)Приобретение лицом определенного процента акций акционерного общества илизаключение лицом гражданско — правового договора (доверительное управление,дочерние и зависимые общества), в результате которого оно получает правоназначать единоличный исполнительный орган (директора, генерального директора,президента) и (или) более 50 процентов состава коллегиального исполнительногооргана (правления, дирекции) этого акционерного общества;
г)Избрание по предложению лица более 50 процентов состава Совета директоров(наблюдательного совета) акционерного общества;
д)Назначение или избрание лица единоличным исполнительным органом (директором,генеральным директором, президентом) акционерного общества;
е)Назначение или избрание лица, его супруга, родителей, детей, братьев, сестер и(или) иных лиц, но предложенных одним и тем же юридическим лицом, членами советадиректоров (наблюдательного совета) или коллегиального исполнительного органа(правления, дирекции) акционерного общества, в результате которого указанныелица будут составлять более 50 процентов состава хотя бы одного из указанныхорганов управления этого акционерного общества при условии, что вышеприведенноеусловие выполняется также по отношению хотя бы к одному из других юридическихлиц;
ж)Приобретение лицом, его супругом, родителями, детьми, братьями, сестрами и(или) юридическими лицами акций акционерного общества или заключение указаннымилицами гражданско — правовых договоров, в результате которых указанные лицаполучают право самостоятельно или через представителей (поверенных)распоряжаться в сумме более 50 процентами акций этого акционерного общества приусловии, что вышеупомянутое условие выполняется по отношению хотя бы к одномуиз других юридических лиц;
з)Приобретение лицом акций акционерного общества или заключение лицом гражданско- правовых договоров, в результате которых указанное лицо вместе с инымифизическими и (или) юридическими лицами получает право самостоятельно или черезпредставителей (поверенных) распоряжаться в сумме более 50 процентами акцийэтого акционерного общества при условии, что указанные физические лица, ихсупруги, родители, дети, братья, сестры и (или) лица, предложенные одним и темже юридическим лицом, составляют более 50 процентов состава коллегиальногоисполнительного органа и (или) Совета директоров (наблюдательного совета) илииного коллегиального органа управления хотя бы одного из других юридическихлиц;
и)Назначение или избрание лица членом совета директоров (наблюдательного совета)и (или) коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции)акционерного общества, в результате которого указанное лицо, его супруг,родители, дети, братья, сестры вместе с иными физическими лицами и ихсупругами, родителями, детьми, братьями и сестрами, и лицами, предложеннымиодним и тем же юридическим лицом, будут составлять более 50 процентов составахотя бы одного из указанных органов управления этого акционерного общества приусловии, что указанные физические лица вместе с иными юридическими лицами имеютправо самостоятельно или через представителей (поверенных) распоряжаться всумме более чем 50 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда)(акций) хотя бы одного их других юридических лиц;
к)Государственная регистрация уполномоченным государственным органом финансово — промышленной группы, одним из участников которой является акционерное общество.
Такжеследует обратить внимание на то, что в соответствии с пунктом 1 упомянутогопостановления ФКЦБ России акционерное общество обязано указывать только тесведения о своих аффилированных лицах, которые известны или должны были статьизвестными этому акционерному обществу.
Этоозначает, что в ряде случаев, когда акционерное общество не имеет информации и(или) даже не знает и не обязано знать о существовании его аффилированных лиц(особенно это относится к тем аффилированным лицам акционерного общества,которые признаются таковыми в силу принадлежности к той же группе лиц, ккоторой принадлежит это акционерное общество), оно вправе не указывать этуинформацию в списке аффилированных лиц, составляемом и раскрываемом всоответствии с требованиями упомянутого нормативного акта ФКЦБ России. В списокаффилированных лиц акционерного общества в обязательном порядке включаетсятолько та информация, которая стала известна этому акционерному обществу надату составления списка, или должна была стать известна в соответствии сзаконодательством Российской Федерации, например, в силу требований пункта 2статьи 93 Федерального закона «Об акционерных обществах», всоответствии с которым аффилированные лица акционерного общества обязаны вписьменной форме уведомить это акционерное общество о принадлежащих им акцияхакционерного общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее10 дней с даты приобретения акций.
Список литературы
Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта aup.ru/