Реферат: Способы обеспечения возврата кредита
Кредитныеоперации составляют основу активной деятельности коммерческих банков, посколькуво-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствуетповышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитованиисопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулироватьсобственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитииэкономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является однимиз ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.
Кредитованиев банках – это соблюдение определенных практикой правил, которые включаютследующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование сЗаемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска;подготовка и заключение кредитного договора.
Кредитныйриск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом илинесвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним.Поэтому в последнее время производится тщательный отбор Заемщиков и постоянныйконтроль за их финансово-хозяйственной деятельностью. Вообще, критерии покоторым производится оценка Заемщика строго индивидуальны для каждого банка ибазируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.
Возвратбанковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданныхим ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка,включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющихособый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способыих погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд. Источники возвратассуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником являетсядоход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенногоимущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашениессуд за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнениеклиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитномдоговоре. Погашение суды за счет вторичных источников означает включение банкомв действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данныймеханизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантийногописьма, договора поручительства, страхового полиса. Использованиедополнительных источников даже при наличии указанных юридических документовтребует от банка особых условий и дополнительного времени. Так, реализация правпо возврату кредита при использовании залога имущества заемщика предполагаетобращение в суд или арбитраж, а также требует соблюдение определенных условийпо существу залогового права со стороны как банка, так и заемщика. В результатевозникает длительная процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка.Использование гарантийных обязательств поручителя для погашения ссуды такжетребует времени даже при его готовности выполнить эти обязательства. Страховаяорганизация возместит ущерб банку от невозврата кредита только послетщательного изучения фактов возникновения кредитного риска и при условийсоблюдения страхового соглашения.
Напрактике видно, что банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает, этосвидетельствует о том, что систему обеспечения возвратности ссуд следуетформировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, какнаступил срок кредита, но главным образом до принятия решения о выдачи кредита.
Сутьправила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдаваяпредпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщикидолжны быть исключены или сведены к минимуму.
Донедавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашимиэкономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита.Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальныеценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса,наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовалооб обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Междутем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальныхценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии ипоручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, атакже страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании рисканепогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленныеформы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечениемвыдаваемого хозяйственному органу банком кредита. Лишь с принятием Закона «Обанках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерацииполучили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формыобеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря обобеспеченности ссуд, следует иметь ввиду наличие у заемщиков юридическиоформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита:залогового обязательства, договора – гарантии, договора — поручительства,договора страхования ответственности непогашения кредита.
Банковскоезаконодательство Р. Ф. Предусматривает, что выдача кредита коммерческимибанками должна производиться под различные формы обеспечения кредита.Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг,гарантиями, поручительствами.
Вкачестве обеспечения возврата кредита заемщик (физическое лицо) долженпредставить:
поручительствоодного и более граждан (зависит от суммы кредита), имеющих постоянный источникдохода с указанием солидарной ответственности с заемщиком, иногда поручителемявляются органы местной власти и управления или органы местной администрациилибо организация, где работает заемщик;
договорзалога.
Размеробеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга ипричитающихся за пользование кредитом процентов, а окончание срока действиягарантии на 6 месяцев позже установленного договором срока погашения кредита.Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банкуоформляется отдельным договором о залоге. В дополнение к договору прилагаетсязалоговое обязательство.
Банкпринимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имуществозаемщика, принадлежащее ему на правах собственности.
Основныефонды принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в соответствии сдействующим законодательством и собственными уставными документами отвечает по своимобязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
Вслучае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг имеется рядсущественных особенностей. Сбербанк предоставляет кредиты под залог такихценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты Сберегательногобанка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита с учетом процентов закредит. Отличаем техники оформления ссуды под залог является договор залогаценных бумаг. В договоре перечисляются ценные бумаги, переданные под залог. Владелецценных бумаг дает обязательство в случае неуплаты в течении 6 месяцев суммсрочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а также процентыпо нему.
Толькопосле окончания кредитного договора и договора залога ценных бумаг клиентполучает кредит. При этом клиент получает кредит только в размере 75% отстоимости ценных бумаг.
Предоставленныебанком кредиты могут быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоко ликвиднымиакциями и облигациями АО, депозитарными сертификатами коммерческих банков,облигациями и векселями государственных органов власти и муниципалитетов спревышением залога не менее чем в 1,5 раза.
Крометого, кредит может быть обеспечен средствами депозитного счета (в том числе виностранной валюте), открытого в банке.
Суммана счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований повыданному кредиту.
Средствадепозитного счета в иностранной валюте пересчитываются на день заключениякредитного договора по курсу иностранных валют к рублю Р.Ф. котируемому Ц.Б.Р.Ф. на договорной основе с владельцем счета.
Вкачестве кредитного обеспечения заемщик может пользоваться одной или сразунесколькими формами, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительныеобязательства по возрасту кредита оформляется вместе с кредитным договором иявляется обязательным приложением к нему.
Сампо себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор –залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогомобязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случаенеисполнения должником – залогодателем, обеспеченного залогом обязательства,получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественноперед другими кредиторами.
Залогдолжен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующихпроцентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.
Договорпоручительства. Поручительство создает для кредитора большую вероятностьреального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительствомобязательству в случае его невыполнения, так как при поручительствеответственность за неисполнение обязательств наряду с должником несет ипоручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарныедолжники.
Кредитыпод гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если гарант являетсяплатежеспособным лицом.
Основныенаправления обеспечения возвратности кредита коммерческих банков.
Залог– способ обеспечения обязательства, при котором залогодержатель приобретаетправо, в случае неисполнения должником обязательства, получить удовлетворениеза счет заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами, заизъятиями, предусмотренными законом.
Ипотечныйкредит – это долгосрочная ссуда, предоставленная банками под залогнедвижимости. Рыночная экономика предполагает широкое использование этогокредита. В классическом понимании ипотека – это не только выдача кредита, но испособ привлечения ресурсов, связанных с эмиссией ценных бумаг – закладных иоблигаций.
Объектамиипотечного кредитования являются:
земельныеучастки;
жилыепомещения – квартиры, дома, коттеджи, дачи и другие здания и сооруженияпредприятий, занятых в социальной сфере;
офисныепомещения, торговые центры, отдельные магазины, рестораны и другие объектысервисного обслуживания коммерческой деятельности;
производственныепомещения – склады, заводские здания и научно-исследовательские институты,объекты энергетики, гаражи, другие сооружения производственного назначения.
Процессипотечного кредитования можно представить в двух видах:
кредитованиестроительства жилья;
долгосрочноекредитование покупки жилья населением.
Предметомзаклада могут быть облигации, акции, сертификаты, векселя и другие ценныебумаги в форме абсолютных документов, реализуемых через учреждения Сбербанка,котирующиеся на фондовых биржах или выпущенных эмитентами, финансоваясолидность и надежность которых не вызывает сомнений.
Этиценные бумаги должны принадлежать заемщику на праве собственности. Только вэтом случае, в соответствии с действующим законодательством РФ, ценные бумагимогут быть отчуждены в пользу Сбербанка, в случае неисполнения заемщикомобязательств.
Уступкатребований и передача прав собственности (залог прав)
Сцелью ликвидации просроченной и безнадежной ко взысканию задолженности повыданным межбанковским кредитам, эта задолженность может быть переоформлена взадолженность предприятий (банков), являющихся ссудозаемщиками банка –должника. Такая операция оформляется договором цессии (уступки требования), вкотором подробно оговариваются условия зачета.
Уступка(цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает своетребование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечениявозврата кредита.
Средствомобеспечения возвратности банковской ссуды может быть также гарантия в видепоручительства. По общему правилу лицо, выступившее в роли гаранта (поручителя)сделки, обязуется перед кредитором (банком) выполнить обязательства заемщика,если последний не смог погасить свой долг по данной сделке. Банки прибегают кформе поручительства в двух случаях, имея в виду при этом две разные цели:
когдасами выступают Гарантом, обычно по обязательствам других банков, чтобызаработать комиссионные;
когдапринимают поручительства по обязательствам своих заемщиков, включаяпоручительства других банков, чтобы обеспечить возврат выдаваемых ими кредитов.
Резервна возможные потери по ссудам создается в обязательном порядке всеми банками,небанковскими кредитными организациями, а также их филиалами по ссудной задолженностии задолженности, приравненной к ссудной, по всем группам риска.
Перспективыразвития в нашей стране различных форм обеспечения возвратности кредита,применяемых в зарубежной практике, необходимо связывать с оценкой риска,который содержит каждая из них.
Список литературы
Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.bigmir.net/