Реферат: Методы оценки банковских рисков
Современный банковский рынок немыслим без риска. Рискприсутствует в любой операции. Ни один из видов банковских рисков не может бытьустранен полностью. Чем выше степень риска, которую принимает на себякоммерческий банк, тем выше должна быть его потенциальная прибыль. Основнойзадачей банка при этом является достижение оптимального сочетания рискованностии прибыльности своих операций, а используемое в банковской практике страхованиерисков (хеджирование) нацелено на максимально возможное сглаживание воздействиянепредвиденных и непредсказуемых изменений и обеспечение минимальногоотклонения фактической прибыли банка от ожидаемой. Таким образом, впрактической банковской работе главным является не исключение риска вообще, аего предвидение, оценка и снижение его уровня. Во всех случаях риск должен бытьопределен и измерен. В результате неверных оценок рисков или отсутствиивозможности противопоставить им какие-либо действенные меры для банка могутнаступить негативные последствия.
Можно выделить несколько основных методов оценки банковскихрисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.
Метод экспертных оценок основывается на базе изученияоценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертныхоценок. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособностиклиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы,расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определениеразмера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитныхрисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска.
Аналитический метод предполагает анализ зон риска сустановлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и ихсовокупности в целом.
Анализ и оценка банковского риска во многом определяютсяметодами их расчета. В экономической литературе методы расчета банковскихрисков рассматриваются даже как один из основополагающих элементовклассификации рисков. В зависимости от методов расчета выделяют риски частных икомплексные (совокупные).
Частные риски определяются при помощи шкалы коэффициентовриска или взвешивании риска по группам операций или отдельным операциям.Например, при расчете показателя достаточности капитала банка происходитвзвешивание различных групп активов банка на степень риска. При этом степеньриска того или иного вида актива банка может составлять от 0 до 100 % иопределяется в зависимости от его ликвидности. Примером может служить такжерасчет требуемой ликвидности банка, где по отдельным видам привлеченных средствприменяются коэффициенты риска одновременного их изъятия –0, 20, 60 и 100 %. Такимобразом, метод оценки частичных рисков предполагает: определение потерь поотдельно взятой активной, пассивной или иной операции коммерческого банкасогласно степени риска; сопоставление фактических размеров потерь спрогнозируемыми согласно нормативным документам; выявление фактических зонриска по отдельной операции; определение степени их допустимости; установлениепредельно допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.
Комплексный риск предполагает оценку размера риска банка вцелом. Для этого рассчитываются общие показатели ликвидности, достаточностикапитала банка и другое и для оценки риска банка производится сопоставлениерасчетных значений показателей по банку с требуемым нормативным значением.
Комплексный метод оценки банковских рисков основывается насовокупной оценке риска конкретного коммерческого банка. Теоретически общийразмер риска банка можно определить по формуле
Р1+Р2=Р3+….+РN
Н = -------------------------- *E
К
где Н – степень допустимости общего риска банка; Р – частныериски банка по конкретным операциям; К – совокупный капитал банка; Е –корректирующий коэффициент внешних рисков банка.
Этот показатель отражает максимально возможную степнь рискабанка, за которым следует его крах. Считается, что его допустимое значение недолжно превышать 10.
Рассмотренные выше методы оценки банковских рисков внаибольшей степени касаются внутренних рисков, однако на эффективностифункционирования коммерческих банков существенно отражаются внешние риски. Длябанков, сформировавших свой капитал с участием иностранных инвестиций,осуществляющих внешнеэкономическую деятельность и имеющих широкую сетькорреспондентских счетов с зарубежными банками, особенно актуальна оценкастранового риска. Страновые риски зависят от политико-экономическойстабильности стран, с которыми связана деятельность банка, его клиентов либоконтрагентов по сделкам.
Сложность в оценке риска страны по сравнению с коммерческимирисками заключается в том, что эта оценка должна включать анализ ипрогнозирование очень широкого круга экономических показателей страны и неможет быть сведена к традиционной оценке показателей баланса. Оценки рискастраны требуют особой квалификации экспертов и, как правило, дорогостоящи. Всвязи с этим коммерческие банки прибегают к услугам специализированныхагентств. Оценка экономического и политического рисков страны основывается нафундаментальных исследованиях. Одной из особенностей анализа странового рискаявляется то, что он носит постоянный и долговременный характер. Обзор экономическогои политического состояния стран-партнеров должен осуществляться не менее одногораза в год. Важно учитывать, что риски для одной и той же страны могутизменяться в зависимости от видов и сроков проводимых операций, типаконтрагента и т.д. Поэтому нельзя давать однозначную оценку страны как страны свысоким или низким уровнем риска. Оценка должна быть достаточно гибкой и длякаждой конкретной ситуации. Тем не менее должна существовать и некаяколичественная оценка странового риска. Одна из методик расчета страновогориска, используемая в зарубежной банковской практике, состоит в оценке целогоряда показателей, рассчитываемых по данным статистических служб и экспертныхоценок. В качестве основных показателей можно выделить прирост валового продукта,отношение размера инвестиций, средний уровень инфляции, конкурентоспособностьэкономики, торговый баланс (экспорт-импорт), общая внешняя задолженность, роствалового национального продукта на душу населения, уровень безработицы и т.д.Кроме этого, предполагается изучение и других показателей, которые позволятпроизвести оценку странового риска, основываясь не только на анализеколичественных показателей, но и на анализе структурных и качественныххарактеристик государственного устройства.
Оценка как внутренних, так и внешних банковских рисковпредпринимается с целью их предупреждения и сглаживания. В банковской практикенакоплен значительный опыт управления рисками. Используемые методы и способыуправления определяются видами конкретных банковских рисков. Можно выделитьнаиболее общие и традиционные средства управления рисками коммерческих банков:
использование принципа взвешивания рисков;
учет внешних рисков (отраслевого, регионального, странового);
осуществление систематического анализа финансового состоянияклиентов банка, их платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга;
применение принципа разделения рисков и проведение политики ихдиверсификации, осуществление кредитования на консорциальной основе;
использование кредитов и депозитов;
использование различных форм обеспечения возвратности кредитаи др.
Использование этих и других средств управления рискамипозволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасностинепредусмотренных потерь.
Вывод: В экономической литературе риск определяется какстоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Междуразмером риска и прибыли существует прямая зависимость: риск потерь будет тембольше, чем больше возможность получить прибыль. Возникновение рисковпроисходит из-за отклонения реальных данных от оценки состояния на конкретныемоменты времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банкапоявляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям,таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможностьпотерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особуюважность для достижения конечной цели деятельности коммерческих банковпредставляет собой управление банковскими рисками. Выбор тех или иных методов испособов управления банковскими рисками зависит от видов этих рисков.
При подготовке этой работы были использованы материалы с сайтаhttp://www.studentu.ru