Реферат: Автоматизированные информационные системы в экономике

НОУ ВПО«Сибирская академия финансов и банковского дела»

Кафедра математики иинформатикиКонтрольная работаУчебныйпрактикумАвтоматизированныеинформационные системы в экономике

Выполнила:

БрухноВ.И

Новосибирск, 2010

/>
Задача

 

— Осуществлениехозяйственной деятельности предприятия с ведением бухгалтерского учета.

— Период – одинкалендарный год (четыре квартала)

— Сфера деятельности –производство

— Модель: нефтедобыча инефтепереработка

— Цель предпринимателя:выполнение плана выпуска товаров, работ и услуг каждого периода

 

Таблица 1 — Варианты

вариант объем общ м3/кв расст до НПЗ расст до терм стоимость

1

310 64 1600 1950 410000

2

315 65 1700 1900 420000

3

320 66 1800 1850 430000

4

325 67 1900 1800 440000

5

330 68 2000 1750 450000

6

315 65 2100 1700 415000

7

320 66 1650 2100 425000

8

325 67 1800 2050 435000

9

330 68 1950 2000 445000

10

335 69 2100 1950 455000

11

320 66 2250 1900 430000

12

325 67 2400 1850 440000

13

330 68 2550 1800 450000

14

335 69 2700 1750 460000

15

340 66 2850 1700 470000

16

345 67 1700 1650 435000

17

350 68 1850 2300 445000

18

355 69 2000 2250 455000

19

360 68 2150 2200 465000

20

365 69 2300 2150 475000

21

330 67 2450 2100 485000

22

335 68 2600 2050 445000

23

340 68 2750 2000 455000

24

345 67 1900 1950 465000

25

350 68 2050 2400 475000

26

355 69 2200 2350 485000

27

360 70 2350 2300 440000

28

365 71 2500 2250 450000

29

370 67 2650 2200 460000

30

375 68 2800 2150 470000

31

380 67 2950 2100 480000

32

385 68 3100 2050 490000

 

Финансовые расчетыв 1 квартале

В начале деятельностинеобходимо внести взнос в УК предприятия. По условию его размер составит 25 000руб.

Далее для приобретениявышки необходимо взять кредит в банке. Был заключен кредитный договор с АКБ«Учебный» на следующих условиях:

Ø  Сумма кредита:450 000 рублей

Ø  Процентнаяставка: 18 % годовых

Ø  Срок кредита: 1год.

Ø  Погашениеосновной суммы в конце срока.

Далее выбираем вариант реализации:

 

Таблица 2 – Расчет оптимального вариантатранспортировки

Объем реализации, м3

1

/> /> />

 

Вышка

НПЗ

Терминал  нефть

Терминал  бензин

Выручка

8000 11680 12000 14600

Транспортировка до  НПЗ

380 380

Переработка

1150 1150

Транспортировка  до терминала

333 236

Перекачка

165 120

Реклама

500

Пошлина

1270 927

всего затрат:

500

1530

1768

2813

Доходность (прибыль)

7500

10150

10233

11787

Из расчетов видно, чтонаиболее выгодный вариант 4, то есть продажа бензина после переработки на терминале,но мы будем реализовывать нефть с НПЗ.

Рассчитаем оптимальныйобъем нефти, который нужно будет реализовать на вышке, для того, чтобы получитьвыручку, так как для реализации на НПЗ нам нужны будут денежные средства.

 

Таблица 3 – Расчет оптимального объема нефти для реализации на вышке

выручка затраты результат выручка 1 33000 102510 -69510 2 41000 100980 -59980 3 49000 99450 -50450 4 57000 97920 -40920 5 65000 96390 -31390 6 73000 94860 -21860 7 81000 93330 -12330 8 89000 91800 -2800 9 97000 90270 6730 72000 10 105000 88740 16260 11 113000 87210 25790 12 121000 85680 35320 13 129000 84150 44850 14 137000 82620 54380 15 145000 81090 63910 16 153000 79560 73440 17 161000 78030 82970 18 169000 76500 92500 19 177000 74970 102030 20 185000 73440 111560

 

По расчетам необходимопродать 9 м3 нефтепродуктов на вышке, остальную нефть отправить на НПЗи там продать.

Таким образом получаемследующую выручку:

9 * 8000 = 72000

После чего можноосуществить оплату необходимых моей компании услуг.

Переработка на НПЗ:

68-9 = 59 (м3)– оставшаяся нефть

59 *73% = 43,07 (м3)– выход бензина после переработки при КПД 73%

43,07*16000 = 689120 руб.– выручка от продажи бензина

 

Таблица 4– Расчет финансового результата

Показатель Сумма НДС без НДС Выручка 689120 105120 584000

Затраты

транспортировка 22420 3420 19000 переработка 78200 11929 66271 Результат 588500 89771 498729

 

Таблица 5 – Расчетзатрат всего

№ п/п Статья затрат Сумма НДС Без НДС />

постоянные (офис)

1 коммунальные 4400 671 3729 2 энергоресурсы 700 107 593 3 аудит 500 76 424 4 фзп 108000 108000 5 аренда помещения 42000 6407 35593 6 есн 28080 28080 7

Транспортировка до  НПЗ

22420 3420 19000 8

Транспортировка  до терминала

9

Переработка

78200 11929 66271 10

Реклама

4500 686 3814 12

НДПИ

103360 103360 13

Амортизация

12712 12712 итого 404872 23296 381576 себестоимость 5611 - - Налог на имущество 2045 - -

 

Таблица 6 – Выручка отпродажи нефти и бензина

выручка-нефть 72000 выручка-бензин 689120

 

Финансовые расчетыво 2 квартале

структура выхода до модернизации НПЗ 1 НПЗ 2 НПЗ 3 Цена реализации внутр.рынок Цена реаализации внеш.рынок тяж.фракции 20 20 21 3000 мазут 31 27 25 7200 диз.топливо 28 28 29 18500 20000 бензин 16 17 16 18500 20000 Итого: 95% 92% 91%

По условиям игры вовтором квартале у нас появляется возможность модернизировать НПЗ с цельюувеличения КПД переработки и долю выхода бензина и дизельного топлива. Такжепоявится возможность продажи нефтепродуктов через терминал за границу поэкспортным ценам.

Рассмотрим структурувыхода тяжелых и легких фракций после переработки на НЗП до и послемодернизации, чтобы понять существует ли экономический смысл и выгода для наспроизводить модернизацию НЗП.

 

Таблица 7 – Показателидля расчета затрат на переработку нефти

структура выхода после модернизации НПЗ 1 НПЗ 2 НПЗ 3 Цена реализации на внутр.рынок Цена реализации на внешний рынок тяж.фракции 22 20 21 3000 мазут 7 9 8 7200 диз.топливо 20 20 20 18500 20000 бензин 45 45 45 18500 20000 Итого: 94% 94% 94%

 

Таблица 8 – Расчетзатрат на модернизацию НПЗ

Расчет затрат на модернизацию /> сумма НДС без НДС 1 НПЗ 140000 21356 118644 2 НПЗ 145000 22119 122881 3 НПЗ 150000 22881 127119

 

Сравнение финансовогорезультата до и после модернизации

 

Таблица 9 – Финансовыйрезультат до модернизации

1 м3 НПЗ 1 НПЗ 2 НПЗ 3 Терминал 1 Терминал 2 Терминал 3 Выручка 1 от реализации тяж.фрак. и мазута 192576 172992 165240 192576 172992 165240 Выручка 2 от реализации диз.топлива и бензин 553520 566100 566100 598400 612000 612000 посредник - - - - - - пошлина - - - 56134 56134 56134 трансп.1 25840 25840 25840 25840 25840 25840 трансп.2 - - - 14277 14697 15116 Переработка 78200 78200 78200 78200 78200 78200 перекачка - - - 7293 7293 7293 финансовый результат 642056 635052 627300 609232 602829 594657

 

Таблица 10 – Финансовыйрезультат после модернизации

1м3 НПЗ 1 НПЗ 2 НПЗ 3 Терминал 1 Терминал 2 Терминал 3 выручка1 79152 84864 82008 79152 84864 82008 выручка2 817700 817700 817700 884000 884000 884000 посредник - - - - - - пошлина - - - 56134 56134 56134 трансп.1 25840 25840 25840 25840 25840 25840 трансп.2 14277 14697 15116 Переработка 78200 78200 78200 78200 78200 78200 перекачка - - - 7293 7293 7293 Модернизация 39548 40960 42373 39548 40960 42373 финансовый результат 753264 757564 753295 741860 745740 741052

 

Из расчетов видно, чтопосле модернизации КПД повысилось до 94% и значительно выросла доля легкихфракций в структуре выхода. Значит, модернизацию проводить экономическивыгодно.

Теперь необходимоопределить какой НПЗ надо модернизировать.

Из приведенных вышерасчетов видно, что выгодно модернизировать 2 НПЗ. Соответственно и Терминалвыбираем 2.

Отразим все затраты во2-ом квартале.

 

Таблица 11 — Затраты

№ п/п Статья затрат Сумма НДС Без НДС />

постоянные (офис)

1 коммунальные 4400 671 3729 2 энергоресурсы 700 107 593 3 аудит 43475 6632 36843 4 фзп 108000 108000 5 аренда помещения 42000 6407 35593 6 есн 28080 4283 23797 7

Транспортировка до  НПЗ

25840 3942 21898 8

Транспортировка  до терминала

14697 2242 12455 9

Переработка

78200 11929 66271 12

НДПИ

103360 103360 13

Амортизация

19068 19068 14

перекачка

7293 1112 6181 15

пошлина

56134 56134 итого 475112 37325 493922 себестоимость 7264 - - Налог на имущество 1948 - -

Подведя итоги в программе1С: Бухгалтерия, рассчитаем следующие показатели:

 

Таблица 12 – Рассчетпоказателей эффективности деятельности

Показатель Комментарий 1 кв. за 2 кв. 1. Прибыль чистая, тыс.р. (Ф2, с.190) 193424,00 218293,00 2. Валовая рентабельность Валовая прибыль/ Выручка от продаж 0,41 0,26 3. Рентабельность продаж Прибыль от продаж/ выручку от продаж 0,41 0,26 4. Чистая рентабельность реализованной продукции Чистая прибыль/ Выручка от продаж 0,30 0,18 5. Рентабельность основной деятельности Прибыль от продаж/ затраты на произв-во и сбыт продукции 0,69 0,64 6. Рентабельность совокупного капитала Прибыль чистая/ Wб(а)сред. 0,22 1,90 7. Рентабельность СК Прибыль чистая/ СКсред. 0,89 17,56 8. Период окупаемости СК, лет СКсред./ 1,13 0,06 Прибыль чистая