Реферат: Планирование деятельности предприятия

Федеральное агентство по образованию

Томский государственный архитектурно-строительный университет

Кафедра экономика строительства

Курсовая работа:

Планирование деятельности предприятия

Томск 2006

Планирование производства продукции

Производственная программаобосновывает задания по вводу в действие новых мощностей, потребность вматериальных ресурсах, персонале. Этот раздел является ведущим, т.к. от негозависит планирование всех остальных аспектов деятельности предприятия.

При планировании объемовпроизводства по кварталам требуется анализ ретроспективных данных по объемампродаж, позволяющий предприятию наиболее полно соответствовать требованиямрынка и избежать расходов на содержание излишних запасов продукции.

Распределение планируемогообъема производства будем производить на основе индексов сезонных колебаний. Дляих расчета требуется заполнение табл.1.

Таблица 1. Расчет индексовсезонных колебаний

Год Квартал

Объем продаж,

тыс. руб.

Скользящая

средняя по четырем

кварталам, тыс. руб.

Центрированная скользящая

средняя,

тыс. руб.

Индекс сезонных

колебаний

1. 1 150 - - - 2 170 185 - - 3 180 210 197,5 0,911 4 240 217,5 213,75 1,122 2. 1 250 225 221,25 1,129 2 200 247,5 236,25 0,846 3 210 286,25 266,87 0,786 4 330 326,25 306,25 1,077 3. 1 405 346,25 336,25 1, 204 2 360 316,25 331,25 1,086 3 290 245 280,62 1,033 4 210 200 222,5 0,943 4. 1 120 187,5 193,75 0,619 2 180 220 203,75 0,883 3 240 250 235 1,021 4 340 252,5 251,25 1,353 5. 1 240 260 256,25 0,936 2 190 272,5 266,25 0,713 3 270 - - - 4 390 - - -

Скользящая средняя за первыйквартал первого года не может быть определена из-за отсутствия данных запредшествующие периоды. При расчете данного показателя последовательноотбрасывается верхнее значение и включается нижнее таким образом, чтобызамкнуть год.

Центрированная скользящаясредняя определяется как простое среднее арифметическое между двумя сменнымискользящими средними.

Индекс сезонных колебаний — этоотношение фактического объема продаж к центрированной скользящей средней.

Для повышения надежностиполученных данных требуется усреднить значения индекса одного и того же периодаза разные годы (табл.2).

Таблица 2. Расчетскорректированного индекса сезонных колебаний

Год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1. - - 0,911 1,122 2. 1,129 0,846 0,786 1,077 3. 1, 204 1,086 1,033 0,943 4. 0,619 0,883 1,021 1,353 5. 0,936 0,713 - - Средний индекс сезонных колебаний 0,972 0,882 0,937 1,123 Откорректированный средний индекс сезонных колебаний 0,972 0,882 0,937 1,123

Средний индекс сезонныхколебаний определяется как среднее арифметическое из индексов одного кварталаза различные года. Проверка полученных значений заключается в том, что средняявсех квартальных индексов не должна превышать единицу. Если данное правило невыполняется, требуется корректировка полученных средних индексов. В нашемслучае средняя всех квартальных индексов не превышает еденицу (0,94),следовательно корректировку среднего индекса сезонных колебаний проводить небудем.

Для расчета поквартальныхобъемов производства используем формулу:

Qiкв=Qiкв*Iiск,

где Qiкв — квартальные объемы производства с учетом сезонных колебаний, т. р.

Qiкв — квартальные объемы производства в случае равномерного выпуска продукции, т. р.

Iiск — индексы сезонных колебаний за соответствующие кварталы.

Для изделия 1:

 

Q1кв=42/4*0,972= 10тыс. шт.

Q2кв=42/4*0,882= 9тыс. шт.

Q3кв=42/4*0,937= 10тыс. шт.

Q4кв=42/4*1,123= 12тыс. шт.

 

Для изделия 2:

 

Q1кв=27/4*0,972=6 тыс. шт.

Q2кв=27/4*0,882=6тыс. шт.

Q3кв=27/4*0,937=6 тыс. шт.

Q4кв=27/4*1,123=7 тыс. шт.

Объем реализации в стоимостном выражении включает в себя товарнуюпродукцию за вычетом остатков готовой продукции на складе.

РПг=ТПг+ (ГПн. г. — ГПк. г)

Где ТПг — товарная продукция, произведенная за год;

ГПн. г. иГПк.г. — остатки готовой продукции на складе на начало иконецгода.

РП1Г=206101+ (110-667) *2,4=204764,2 тыс. руб.

РП2г = 206101+ (500-964) *3,9 =204291,4 тыс. руб.

ТПг=Qг.1*Ц1+Qг.2*Ц2

ТПг=42*2400+27*3900=206101 тыс. руб.

Остатки готовой продукции на начало планируемого года принимаются какфактические или ожидаемые.

Остатки готовой продукции на конец года определяются по формуле:

 

ГПiк. г. =Nгпi*Qдн,

Где Nгпi — норматив нахождения ГП на складе, дней;

Qдн — среднедневной выпуск продукции в натуральномвыражении.

Для изделия №1:

ГП1к. г. =4*42000/252 =667 шт. /дн.

 

Для изделия №2:

ГП2к. г. =9*27000/252 =964 шт. /дн.

Изменение остатков нереализованной продукции заносится в табл.3.

Таблица 3. Изменение остатковнереализованной продукции

Наименование продукции Остатки ГП в натуральном выражении Цена за ед, руб.

Изменение остатков

ГП в натуральном

выражении, руб.

Начало года Конец года Изменения №1 110 667 -557 2400 -1336800 №2 500 964 -464 3900 -1809600 ИТОГО:

-3146400

Планирование материально-технического снабжения

Расчет производится в натуральном и стоимостном выражении с разбивкой покварталам. Потребность в сырье и материалах на основное производство внатуральном выражении определяется методом прямого счета отдельно по видамресурсов:

 

Пj=∑Нрji*Qi* (1+kj),

Где Пj — годовая потребность в j-том ресурсе на выполнениепроизводственной программы;

Нрji — норма расхода j-го ресурса на выпуск i-гопродукта.

Qi — годовой объем производства продукции внатуральном выражении.

kj — коэффициент потерь j-того ресурса.

Па= (2.8*42000* (1+4.1) +2.8*27000 (1+4.1)) =985320 кг

Пв= (2.7*42000* (1+2.9) +2.7*27000 (1+2.9)) = 726570 кг

Пс= (3.1*42000* (1+2.7) +3.1*27000 (1+2.7)) = 791430 кг

Составной частью годовой потребности в материальных ресурсах являетсяпотребность на образование переходящих запасов, определяемая по формуле:

Зj=Дj*Тj,

Где Зj — нормапроизводственного запаса j-го материального ресурса в натуральном выражении. Тj — норма производственного запаса j-го материала в потребности, дней. Дj — среднесуточный расход j-го материала в натуральном выражении.

За=Да*Та = 0,3864*44 =17 тыс. тонн

Зв=Дв*Тв = 0,2849*33 =9,401 тыс. тонн

Зс=Дс*Тс = 0,31 *47 =14,587 тыс. тонн

Да=Па/252= 985320/255 =0,3864 тыс. т. /дн.

Дв=Пв/252= 726570/255 =0,2849 тыс. т. /дн.

Дс=Пс/252= 791430/255 =0,31 тыс. т. /дн.

Норма производственного запаса рассчитывается следующим образом:

 

Тj=Tjподг+Tjстр+Tjтек

Где Tjподг,Tjстр,Tjтек — норма подготовительного,страхового и текущего запаса j-го ресурса соответственно, дней.

Tаподг= 2,

Tвподг= 3,

Tсподг= 1

Текущий запас определяется как половина среднего интервала поставки:

 

Тjтек=0,5*Тср

Где Тср — интервал поставки j-го материала, дней

Тср=365/nj или Tj=Д/n

Где nj — число поставок j-го материала в течение года.

Д — количество дней вплановом периоде опрделяется с 01.01 планируемого периода до последней поставки.

Таср=354/6=59 дня

Твср=365/6=60 дней

Тсср=328/6=54.5 дня

Вторая формула расчета используется в том случае, если известны датыпоставок ресурсов.

Татек=0,5*Таинт=0,5*59=29,5дней

Твтек=0,5*Твинт=0,5*60=30дней

Тстек=0,5*Тсинт=0,5*54=27дней

Страховой запас определяется по максимальному отклонению от среднегоинтервала поставки.

Величину страхового запаса определяем по формуле:

Тjстр=0,25*max (Тj — Tср)

Где Tj — фактические интервалы поставок j-го материала.

Тастр=0,25*max (Tа — Таср)=0,25* (110-59) =12.7 дней

Твстр=0

Тсстр=0,25*max (Tс — Тсср)=0,25* (130-54) =19 дней

Та=Tаподг+Tастр+Tатек= 2+12.7+29,5=44 дня

Тв=Tвподг+Tвстр+Tвтек= 3+0+30 =33 дня

Тc=Tcподг+Tcстр+Tcтек= 1+19+27 =47 дней

Величину ожидаемых остатковрассчитываем как среднеарифметическое хронологическое:

Qjож. =0,5*Q1+Q2+Q3+…. +Q12+0,5*Q13/12

ГдеQ1,Q2,Q3… — фактические остатки материальных ресурсов на начало каждого месяца.

Qaож. =0,5*Q1+Q2+Q3+…. +Q12+0,5*Q13/12=67,625 тонн

Qвож. =0,5*Q1+Q2+Q3+…. +Q12+0,5*Q13/12=52,334тонн

Qсож. =0,5*Q1+Q2+Q3+…. +Q12+0,5*Q13/12=91,000 тонн

Источником покрытия потребностив материальных ресурсах являются остатки ресурсов на складах предприятия,мобилизация внутренних резервов, поставка со стороны.

Количество сырья, подлежащеепоставке в плановом периоде в натуральном выражении, определяется по формуле.

 

Фj=Пj+Зj-Qjож.- Мjвр.

Где Мjвр — экономия материального ресурса в течение года.

Мавр. =Па*mа=24407,91*0=0,000тонн

Мввр. =Пв*mв=77141,5*1,1/100=848,600 тонн

Мсвр. =Пс*mс=67683,2*2,8/100=1895,2 тонны

Фа=Па+За-Qаож.- Мавр. =24407,91+3734,25-67,6-0=28074,56 тонн

Фв=Пв+Зв-Qвож.- Мввр. =77141,5+11495,76-52,3-848,6=87736,36 тонн

Фс=Пс+Зс-Qсож.- Мсвр. ==67683,2+11147,64-91-1895,2=76844,64 тонн

Потребность в паре иэлектроэнергии на отопление и освещение соответственно административных ипроизводственных помещений определяется по формуле:

 

Пп= Qn*tc*v/(i*1000)

Где Пп — потребностьв паре, тонн

Qn — удельныйрасход пара на 1 м3 помещения (в среднем 30 ккал/час)

tc — длительностьотопительного периода (216 дней) *24 часа.

v — наружный объемотапливаемого здания, м3

i — теплота испарения (всреднем 540 ккал/кг).

Ппрп=30*216*240000/(540*1000) =2880 тонн

Падмп=30*216*9000/(540*1000) =108 тонн

Пэ/э= S*Ф1*Руд/ (i*1000)

Где S — освещаемаяплощадь зданий, м2

Ф — количество часовосвещения в год определяется на основе сменности работы в административных ипроизводственных помещениях.

Руд. — удельныйрасход электроэнергии на 1 м2 (280) кВт.

Стоимость 1 кВт. /часэлектроэнергии примем равной 0,23 руб.1 тонна пара — 470 руб.

Ппрэ/э=30000*255*8*2*280/1000=34272тыс. кВт.

Падмэ/э=3000*255*8*280/1000=1713,6тыс. кВт.

Все проведенные расчеты сводятсяв табл.4, представляющую собой баланс МТС предприятия.

Для определения средств,необходимых для приобретения материалов: топлива и энергии, объем поставки внатуральном выражении и цену приобретения ресурсов, табл.5.

Таблица 5. Определениесуммы средств, требуемой для приобретения материальных ресурсов

Наименование МР

Объем поставки

в натуральном выражении

Цена приобретения единицы МР, руб.

Сумма затрат на

приобретение МР,

тыс. руб.

Ресурс А 28074,56 тонн тонн 483 13560,01 Ресурс Б 87736,36 тонн тонн 84 7369,85 Ресурс С 76844,64 тонн тонн 55 4226,46 Пар 2988 тонн 470 1404,36 Электроэнергия 35985,600 тыс. кВт 0,23 8276,69