Реферат: Планирование себестоимости товарной продукции и чистой прибыли

Оглавление

Введение

1.Общие сведения по шахте «Воркутинская»

1.1Описание угленосной толщи

1.2.Характеристика внутришахтного транспорта

2.Основные технико-экономические показатели шахты«Воркутинская» за 2007 год

3.Себестоимость продукции как экономическая категория

4.Планирование себестоимости продукции пошахте «Воркутинская» на 2008 год

4.1.Планирование затрат по элементу «Вспомогательные материалы»

4.2.Планирование затрат по элементу «Топливо»

4.3.Планирование затрат по элементу «Электроэнергия»

4.4.Планирование расходов по элементу затрат «Услуги промышленного характера»

4.5.Планирование затрат по элементу «Оплата труда» и «Отчисления на социальныенужды»

4.6.Планирование затрат по элементу «Амортизация»

4.7.Планирование затрат по элементу «Прочие денежныерасходы»

4.8.Планирование затрат по элементу «Внепроизводственные расходы»

5.Основные направления снижения себестоимости продукциив отрасли

6.Мероприятия по снижению себестоимости 1т угля

6.1.Прогноз сокращения потери добычи по участкам

6.2.Расчет затратпо внедрениюмероприятия

6.3.Расчёт участковой себестоимости добычи угля

7.Планирование конечного финансового результата

Заключение

Списокиспользованных источников

/>Введение

Переход к рыночнойэкономике требует от предприятия повышения эффективности производства, конкурентоспособностипродукции и услуг на основе внедрения достижений научно-технического прогресса,эффективных форм хозяйствования и управления производством, активизациипредпринимательства и т.д. Важная роль в реализации этой задачи отводитсяпланированию себестоимости продукции. С ее помощью вырабатываются стратегия итактика развития предприятия, обосновываются планы и управленческие решения,осуществляются контроль за их выполнением, выявляются резервы повышенияэффективности производства, оцениваются результаты деятельности предприятия,его подразделений и работников.

Исходными данными дляисследования и разработки поставленных задач являлись отчетные материалы ОАО «Воркутауголь»по шахте «Воркутинская».

Целью данной работыявлялось рассмотреть вопросы, связанные с экономическим обоснованиемсебестоимости продукции на планируемый период.

/>/>/>/>/>1.Общие сведения по шахте «Воркутинская»

Шахта «Воркутинская»входит в состав ОАО «Воркутауголь» (предприятие ресурсного дивизиона «Северсталь- групп»). Компания «Северсталь — групп» была создана в 2002 году в результатереструктуризации активов крупнейшего металлургического предприятия России — ОАО«Северсталь». В настоящее время в холдинг входит четыре независимых друг отдруга отраслевых дивизиона: металлургический, сырьевой (Северсталь-ресурс),машиностроительный (группа компаний «Северстальмаш») и автомобильный(Северсталь-авто). Другие виды бизнеса представлены страховой компанией «Шексна»,«Металлургическим коммерческим банком», лесоперерабатывающей компанией «Свеза»,авиапредприятием «Северсталь». Первым среди промышленных российских компанийхолдинг «Северсталь-групп» создал Корпоративный университет «Северсталь»,который выполняет задачи по поддержке управленческих решений менеджмента Группыи является исследовательским, информационным, образовательным, методическим иконсультационным центром холдинга. Одна из важнейших задач Корпоративногоуниверситета — управление знаниями и формирование единой культуры ведениябизнеса в рамках холдинга.

«Воркутинская»расположено в центральной части восточного крыла Воркутской мульды. Попростиранию шахтное поле ограничено полями действующих шахт «Северная» насевере и «№ 33» на юге. Ось мульды является общей нижней границей шахты «Воркутинская»и примыкающими к ней по падению шахтами «Комсомольская» и «Заполярная». Размерышахтного поля по простиранию 10,5 — 11,0 км, по падению 2,5 — 3,0 км.Промышленные запасы по пластам составляют: пласт n14 — 3222 тыс.т., пластn14+13+12 — 29070 тыс.т., пласт n11 — 14778 тыс.т., пласт n7 — 6690 тыс.т.

/>/>/>/>/>/>/>1.1 Описание угленосной толщи

Промышленное значениеимеют угли пакета N, рудницкой подсвиты (P1-2lv2), лекворкутской свиты (Р1-2lv)воркутской серии (Р1-2vr).В геологическом строении поля участвуют пермскиеобразования, перекрытые четвертичными отложениями. Пермские отложенияпредставлены верхним и нижним отделами, которые сложены переслаиваниемпесчаников, аргиллитов и алевролитов с пластами и пропластками углей. Мощностьтолщи достигает 1100 м. Четвертичные отложения представлены суглинками исупесями с прослоями песков и глин с включением галечно-валунного материала.Мощность четвертичных отложений зависит от рельефа коренных пород и поверхностии достигает 120 м.

Шахтное поле находится вцентральной части восточного крыла Воркутской мульды. Углы падения породувеличиваются с юга на север и достигают наибольших значений на северном крыле(40-500). На юге и в донной части мульды углы падения редко превышают 5-60.Углы падения пород восточного крыла следующие: для южной части 6-70, дляцентральной части 15-200, для северной части 17-250 и до 300. Углы падениязападного крыла равны соответственно: 5-60, 10-150, 15-180. В донной частимульды углы падения пород изменяются от 1-20 до 5-70. Углы падения пластов нижедействующего горизонта уменьшаются с глубиной от 20 — 25 градусов до 5 — 6градусов и составляют на большей части площади второго горизонта 7 — 8градусов. Промышленное значение имеют угли пакета N, рудницкой подсвиты,лекворкутской свиты, воркутской серии. Тектоническое строение описываемогорайона сложное, определяются два тектонических блока: «Северный» и «Центральный».«Северный» блок ограничен на севере зоной, представленной сбросами «Л» и «Е2» ина юге зоной, образованной взбросами «Ж-Л» и «Ж-Л3 «. Блок представлен в видеграбена, осложненного антиклинальными складками («А», «Б», «В») и разрывнымнарушением «Л5». Амплитуда нарушений колеблется от 8 до 80 м. «Центральный»блок ограничен на севере взбросом «Ж-Л» и «Ж-Л3» и на юге взбросом «К1». Блокосложнен дополнительной антиклинальной складкой «Г» и взбросами «К2», «К3», «Ж4»,амплитуда взбросов колеблется от 8 до 35 м. В целом блок «Центральный» обладаетболее спокойной тектоникой в сравнении с блоком «Северный».

В настоящее время работыведутся в основном по пластам Четвертый и Тройной.

Пласт Тройной являетсяверхним рабочим пластом. Мощность пласта колеблется в пределах от 2,45 до 3,59м, при средней — 2,94 м. Пласт состоит из 2 угольных пачек, разделенныхпрослоем углистого аргиллита мощностью от 0,05 до 0,30 м. Зольность пласта 14 — 20 %. В кровле залегают аргиллиты, алевролиты, песчаники, в целом кровляпласта характеризуется, в основном, как неустойчивая, легко — исреднеобрушаемая. Однако на отдельных участках основная кровля, вероятно,окажется труднообрушаемой за счет присутствия массивных песчаников вблизиугольного пласта. Ложная кровля, представленная углистым аргиллитом мощностью0,01 — 0,20 м, широко развита на площади шахтного поля. Почва пласта Тройногопредставлена аргиллитом, алевролитом, песчаником.

Пласт Четвертый (n11)залегает в 20-22 м ниже пласта Тройного. Пласт отличается устойчивой среднеймощностью, простым строением, выдержан, является одним из лучших пластовместорождения, средняя мощность по полю — 1,52 м, средняя зольность — 12 %.Кровля пласта Четвертого в целом является неустойчивой, легко- исреднеобрушаемой, при наличии в основной кровле песчаников кровля становитсясклонной к зависанию и труднообрушаемой. Ложная кровля развита повсеместно,мощностью от 0,01 до 0,5 м. Почва пласта Четвертого представлена алевролитами,аргиллитами, песчаниками. Почва выработок по пласту Четвертому склонна кпучению.

По качеству угли рабочихпластов относятся к малосернистым и малофосфористым, марка угля Ж, кокс,категория обогатимости пластов (n14+13+12) и (n11) оценивается как трудная,пластов n14 и n7 — как очень трудная, угли шахты «Воркутинская» оцениваются кактехнологические и должны использоваться для коксования.

Зольность горной массы нашахте достигает 40,6 %. Зольность горной массы по «Техническому проектувскрытия второго горизонта шахты «Воркутинская» ПО «Воркутауголь»прогнозировалась 35 %, однако, практика работы шахты этот прогноз неподтвердила. После уточнения состояния вмещающих пород при корректировкепроекта зольность горной массы принята 31,7 %.

Поле шахты «Воркутинская»в соответствии с мерзлотно-гидрогеологической ситуацией угольных месторожденийбассейна относится к группе 1-В с прерывистым распространением мерзлотной зоны,где ее площадь составляет более 75 %. Мощность многолетней мерзлой толщиизменяется от 20-25 м до 100 м. Температура пород колеблется от 00С до -1,60С.Сквозные талики относятся к крупным водоемам и рекам. В пределах шахтного полякак и всего месторождения выделено два водоносных комплекса, приуроченных кчетвертичным и пермским отложениям.

В настоящее времясреднегодовой общешахтный водоприток с учетом пропуска воды с вышележащихпогашенных шахт составляет 570-650 м3/час. Прогнозный приток остается надостигнутом уровне с сезонным колебанием до 20 %. Мощность зоны газовоговыветривания составляет в северной части шахтного поля — 200-120 м, уменьшаяськ югу до 50-60 м, гипсометрическая отметка поверхности метановой зоны длясеверной части составляет — 15 м, повышаясь на юге до +30 м. С глубиной вметановой зоне идет нарастание природной метаноносности. Шахта «Воркутинская»относится к сверхкатегорийным по газу метану. Относительная метанообильностьсоставляет 65,5 м3/т.сут, абсолютная — 273 м3/мин. Основная масса пород,вмещающих пласты, имеет следующие пределы прочности на сжатие:

аргиллиты — 20 — 70 МПа;

алевролиты — 35 — 100МПа;

песчаники — 45 — 150 МПа.

Таким образом, всепородные забои шахты «Воркутинская» характеризуются как силикозоопасные.Максимальная температура пород на глубинах 900 — 1000 м составляет не более180С.

На шахте «Воркутинская»завершился очередной этап проекта «Программа совершенствования производства».Чистый экономический эффект прогнозируется в размере 97 миллионов рублей в год.

Из 60 предложений,разработанных в ходе реализации «Программы совершенствования производства»(ПСП), направленных на повышение эффективности работы предприятия, руководствомкомпании было принято 41. Планируется как закупка нового оборудования иматериалов, так и реализация организационных мероприятий. В пресс-службеуказали несколько примеров, принятых к реализации предложений: закупка машинкидля механического соединения лент, затяжка боков и кровли подготовительныхвыработок сеткой «Рабица»; химическое упрочнение пород кровли по конвейерномуштреку участка №8; приобретение гидродомкратов, восстановление электровоза2АМ-8Д; установка регуляторов нагрузки на качающиеся питатели КЛ-12аккумулирующих бункеров УОФ.

Годовая производственнаямощность шахты на 01.01.2008 года составляет 880 тыс. тонн товарного угля.Промышленные запасы шахты в 2007 году составляют 42101 тыс. тонн.

/>1.2. Характеристика внутришахтноготранспорта

В «Воркутауголь» завершеночередной этап модернизации внутришахтного транспорта. Первые три монорельсовыхдизелевоза немецкой фирмы «Scharf» поступили на шахту «Воргашорская». Двемашины смонтированы на шахте «Воркутинская». 26 октября 2008 года на шахте«Северная» был смонтирован последний дизелевоз из шести, поступивших напредприятия «Воркутауголь» в рамках этого этапа.

Кроме того, обслуживаниемтехники будет заниматься специальный сервисный центр, создать которыйпланируется в Воркуте до конца года.

Машины фирмы «Scharf»отличаются высоким рабочим ресурсом, надежностью, расходом топлива. Несмотря нато, что немецкая техника дороже, чем у конкурентов, ее приобретение окупаетсядостаточно быстро. Компания «Воркутауголь» продолжает активное техническоеперевооружение в области внутришахтного транспорта. Поставленные цели —снижение травматизма, повышение производительности труда, сокращение простоевво время перемонтажа и доставки оборудования.

8 августа 2007 года всоответствии с договором между ООО «ТНПО «Ильма» и ОАО «Воркутауголь» омодернизации механизированных крепей в лаве № 1032 шахты «Воркутинская» нашахту поставлены 2 комплекта гидравлики для привязки на прототипе секции крепи.

До конца сентября 2008года «Ильма» планирует поставить на шахту домкраты передвижки секции крепи,оставшуюся часть оборудования гидравлики и модернизированную систему САУК 138М.

/>2. Основные технико-экономическиепоказатели шахты «Воркутинская» за 2007 год

На основании годовогоотчета компании «Воркутауголь» по шахте «Воркутинская» составим сравнительнуютаблицу 2.1 и проанализируем основные технико-экономические показатели по шахтеВоркутинской за 2007 год.

За 2007 год в целом шахтане выполнила план практически по всем показателям. Одним из основныхпоказателей работы шахты в целом является выполнение плана по добыче угля, иименно он был выполнен только на 94%, более чем на 74 тыс. тонн угля меньше чемпланировалось на 2007 год. При этом количество отработанных дней оказалось на14 дней больше чем планировалось и на 4 дня больше по сравнению с 2006 годом.

Среднесуточная добычаоказалась по факту меньше, чем планировалось на 327 тонн, и составила всего90,96% от плана. Снижение добычи угля вызвано в основном уменьшением наочистной забой, среднесуточная нагрузка в нем составила на 16,7% ниже плановой.Так же не выполнен план проходки горных выработок на 623 метра – это более чем19% и по сравнению с 2006 годом проходка уменьшилась на 41,54%.

Товарная (валовая)продукция меньше запланированного уровня на 24302,30 тыс. руб., хотя инаметилось увеличение по сравнению с 2006 годом на 4,5%

Выросли затратыпредприятия, полная себестоимость 1 тонны составила 1615,21 руб., что большеплана на 307,19 руб, но ниже показателей 2006 года на 91,31 руб.