Реферат: Электронные деньги

Федеральное агентствопо образованию

Государственноеобразовательное учреждение высшего профессионального образования

Тверскойгосударственный университет

Доклад

по дисциплине«Деньги, кредит, банки»

Тема: Электронныеденьги

Выполнила:

Князева Анастасия

Владимировна

Бухгалтерский учет, анализ и аудит

32 группа

Тверь 2009

Сущность электронных денег

Электро́нные де́ньги — это платёжное средство,существующее исключительно в электронном виде, то есть в виде записей вспециализированных электронных системах. Как правило, операции происходят сиспользованием Интернета, но есть возможность распоряжения электроннымиденьгами и при помощи других средств, например, мобильного телефона.

Если рассматривать «электронные деньги» с точки зрения ихвещественной формы, то они представляют собой файл, содержащий число,характеризующее величину денежных средств, находящихся в распоряжении еговладельца, а также прочую специализированную информацию, первоначальносформированной кредитной организацией и хранящийся в памяти компьютерапользователя, данные из которого передаются от одной ЭВМ к другой с помощьютелекоммуникационных линий и прочих электронных средств передачи информации.

С юридической точки зрения, «электронные деньги» —бессрочные денежные обязательства эмитента на предъявителя в электронной форме,выпуск (эмиссия) в обращение которых осуществляется эмитентом как послеполучения денежных средств в размере не менее объёма, принимаемых на себяобязательств, так и форме предоставленного кредита. Обращение «электронныхденег» осуществляется путём уступки права требования к эмитенту и порождаетобязательства последней по исполнению денежных обязательств в размере,предъявленных «электронных денег».

В экономическом смысле „электронные деньги“ представляютсобой эмитированные кредитной организацией денежные знаки, представленные ввиде информации в памяти компьютера. Предоплаченные инструментыинтернет-платежей, выполняющие функцию средства платежа, так и средстваобращения, а также прочие функции денег, и обладающие всеми основнымисвойствами традиционных наличных денег, процесс оплаты которыми происходитпутём перевода их из компьютера плательщика в компьютер получателя, инымисловами новый вид наличных кредитных денег.

Принципиальное различие между электронными деньгами иобычными безналичными денежными средствами: электронные деньги представляютсобой платежные средства, эмитированные какой-либо организацией (денежныйсуррогат), тогда как обычные деньги (наличные или безналичные) эмитируютсяцентральным государственным банком той или иной страны.

История развития систем электронных денег

В 2008 году электронным деньгам исполняется 90 лет. Всеначалось с того, что в 1918 году Федеральный Резервный Банк США впервые перевелденьги через телеграф. Однако ещё долгое время с тех пор электронные деньги неполучали широкого распространения.

Только в 1972 году Федеральным Резервным банком США былаорганизована автоматическая расчётная палата для обеспечения Национальногобанка США и коммерческих банков электронной альтернативой по обслуживаниюплатежных чеков. Практически одновременно подобные системы появлялись и вЕвропе.

Среднестатистический же потребитель получил возможностьпользоваться электронными переводами сравнительно недавно, но зато в полномобъёме, благодаря современным достижениям коммуникационных технологий.

Другим юбилеем в истории электронных денег являетсядесятилетие с момента создания PayPal. Данная система интернет-платежейпоявилась в США в 1998 году. В то же время в Европе была создана системаPhonePaid, позволяющая проводить транзакции с помощью мобильных телефонов. Врезультате мир сегодня стоит на пороге ранних стадий развития электроннойэкономики.

В научной экономической литературе термин «электронныеденьги» используется уже довольно давно, с середины 1970-х годов. Многиесоветские и российские экономисты упоминали в своих научных работах данноепонятие, однако использовали его в совершенно разном контексте: «электронныеденьги» — схему безналичных расчётов с использованием «денег в банковскомкомпьютере», пересылаемых по банковским сетям, в качестве синонима терминуэлектронные денежные переводы, связывают термин «электронные деньги» только сбанковскими картами. Другие же считают, что банковские карты не являютсяэлектронными деньгами. Отличительная особенность совершения платежейпосредством «электроных денег» от совершения сделок с применением традиционныхбанковских карт состоит в том, что расчёты по сделкам, совершенным сиспользованием банковских карт, осуществляются через банки, а в случаеприменения «электронных денег» — расчёты осуществляются минуя банковскуюсистему.

В российском законодательстве отсутствует не толькокакие-либо специальные нормы, регулирующие эмиссию и обращение на территорииРоссийской Федерации «электронных денег», но и само это понятие. Также неразработан этот вопрос и в доктрине гражданского права. Существует понятиепредоплаченного финансового продукта, эмитируемые или распространяемыекредитными организациями на возмездной основе и представляющие собой, по своемуюридическому содержанию, денежные обязательства эмитента, составленные вэлектронной форме, с возможностью обращения между участниками расчётов,заключивших соответствующие договора.

Виды электронных денег

Существуют два различных вида электронных устройств:карточки с предварительной оплатой и программные продукты с предварительнойоплатой. Что касается карт с предварительной оплатой, то электронная стоимостьхранится на микропроцессоре, встроенном в карту, и стоимость, как правило,передается, когда карточка вставляется в считывающее устройство. Что касаетсяпрограммных продуктов, то электронная стоимость хранится на жестком дискеперсонального компьютера и передается через телекоммуникационную сеть, подобнуюИнтернет». В свою очередь, и первая, и вторая группа подразделяются наанонимные системы, разрешающие проводить операции без идентификациипользователя, данные системы близки по сути к традиционному понятию наличныхденег. Не анонимные системы, требуют обязательной идентификации участниковсистемы. Данные системы схожи с безналичными деньгами. Из наиболее известныхсистем на базе карт, можно выделить такие проекты, как Mondex, Proton, CLIP,Visa Cash. К электронным деньгам на базе сетей можно отнести с той или инойдолей отличий: WebMoney, Яndex.Деньги, Paypal, E-Gold, RuPay, e-port, Rapida.Большинство систем не анонимные.

Относительно одноцелевых карт, примером которых могутслужить: таксофонные карты, карточки для проезда на метро, транспортные билеты,их, скорее всего, не следует относить к «электронным деньгам». Причина вследующем: одноцелевые карты — это средство для фиксирования информации отоварах, проданных до того, как их действительно приобрели или услугах,оплаченных до того, как их действительно оказали. Использование такой карты небудет представлять новой информации денежной природы, а, скорее, будетсвидетельствовать о простом обмене информацией, о числе покупок, которые агентимеет право сделать.

Преимущества электронных денег

Наиболее известное преимущество электронных денег —анонимность их использования, сравнимая с наличными средствами, а также оченьпростое вхождение в систему. Вам не нужно идти в банк, заключать какие либодоговора, предоставлять документы, и т. д. Обзавестись собственным кошельком иполучать или отправлять платежи можно практически мгновенно, не вставая из-закомпьютера.

Операции с электронными деньгами, в отличие от безналичныхплатежей, имеют существенно более низкие требования к обеспечению безопасности,что позволяет легко использовать их, например, в мобильной коммерции.

Ещё одно значимое преимущество электронных денег в том,что почти все операции с ними происходят в режиме он-лайн, и занимают оченьмало времени. Переводы средств с одного кошелька на другой происходятпрактически мгновенно, время совершения внешних платежей определяется толькоскоростью работы платежной системы.

В России электронные деньги занимают особое положение, таккак в связи с очень низким уровнем распространения персональных банковскихуслуг на текущий момент, электронные деньги являются единственным используемымспособом безналичных расчётов для очень большого количества людей.

/>

Недостатки электронных денег

Недостатки электронных денег в какой-то степени являютсяпродолжением их достоинств. Основной недостаток состоит в том, что эмиссияэлектронных денег гарантируется исключительно эмитентом, государство не даетникаких гарантий сохранения их платежеспособности. Это приводит к тому, чтоэлектронные деньги не рекомендуется использовать для осуществления крупныхплатежей, а также для накопления существенных сумм в течение длительноговремени. То есть электронные деньги в первую очередь платежное, а ненакопительное средство.

Другой недостаток в том, что электронные деньги существуюттолько в рамках той системы, в рамках которой они эмитированы. Кроме того,электронные деньги не являются общепринятым платежным средством, обязательным кприему. Из-за этого все платежи, которые вы можете совершить при помощи вашихэлектронных денег, сводятся к тому набору, который предоставляет вам операторсистемы, произвольные платежи в рамках системы невозможны.

Кроме того, перевод средств из одной системы электронныхденег в другую может быть достаточно неудобной и дорогостоящей операцией,подобный перевод обходится существенно дороже, чем перевод внутри системы.

Возможности, предоставляемые системами электронных денег/>

Электронные деньги позволяют совершать достаточно широкийспектр различных платежей. Как правило, это внутренние платежи той платежнойсистемы, в рамках которой эмитированы электронные деньги, но также могутосуществляться и платежи во внешние системы, в том числе и обычные банковскиепереводы.

Основные виды платежей таковы:

Моментальные платежи в пользу получателей, подключенных кплатежной системе. К таким платежам относятся коммунальные платежи, платежи за сотовуюсвязь, интернет, коммерческое телевидение, и т. д. В целом, суть такого родаплатежей как правило сводится к пополнению лицевого счёта абонента какого-либосервиса.

Платежи в интернет-магазинах.

Ввод средств:

/>Внесениеналичных средств при помощи автоматов приема наличных, оплаты в кассах торговыхточек или пунктов приема наличных платежей.

Банковский перевод на расчётный счёт оператора системыэлектронных денег.

Оплата кредитной картой. Эта операция может бытьпроизведена через банкоматы, сервисы, предоставляемые непосредственно платежнойсистемой, а также при помощи внешних сервисов.

Конвертация средств из другой системы электронных денег.

Вывод средств также может быть осуществлен различнымиспособами:

Получение наличных в кассе оператора системы или в пунктевыдачи наличных средств.

Получение наличных при помощи автоматов выдачи наличных.

Почтовый перевод на имя, указанное владельцем электронногокошелька.

Банковский перевод на указанный счёт.

Пополнение счёта кредитной карты при помощи электронныхденег.

Конвертация в электронные деньги других систем.

Яндекс. Деньги

Для операций с электронными деньгами, как правило, используетсяэлектронный кошелек, который можно рассматривать как аналог обычного кошелька,или как аналог банковского счёта. С точки зрения владельца средств, электронныйкошелек обычно представляет собой уникальный идентификатор, а также один илинесколько интерфейсов взаимодействия с системой, позволяющих контролироватьсредства и осуществлять платежи. Иногда для работы с электронными деньгамитребуется установка на компьютер пользователя специального программногообеспечения, но чаще взаимодействие происходит при помощи стандартных средств,таких как Web или WAP браузеры, SMS, или даже голосовые интерфейсы (IVR).

Яндекс. Деньги — очень популярный в России проект Интернетплатежей. Система Яндекс. Деньги создана летом 2002 г. компанией «Яндекс» игруппой компаний Paycash.

Работа в системе Яндекс.Деньги

Пользователь может воспользоваться web-интерфейсом системыили скачать с сайта системы бесплатное программное обеспечение «Интернет.Кошелек». После установки программного обеспечения, пользователь вносит, любымиз возможных в системе способов, денежные средства на счёт в системе.

В момент оплаты товаров или услуг, Интернет. Кошелеквыставляет электронный счёт, содержащий договор купли/продажи и подписанныйэлектронной цифровой подписью магазина.

Пользователь имеет возможность прочитать текстэлектронного договора и, в случае согласия с его условиями и достаточностиэлектронной наличности на Интернет кошельке, пользователь производит покупку. Вэтот момент электронный кошелек отсылает на кошелек магазина договор,подписанный электронной подписью пользователя, и электронные деньги для оплаты.

Получив электронные деньги от пользователя, магазинпредъявляет их в процессинговый центр для подтверждения возможности ихиспользования (достоверности).

Проверив, что деньги ранее не использовались и являютсяподлинными, процессинговый центр подтверждает их платежеспособность магазину ивысылает «квитанцию» покупателю. Одновременно производится списание средств сосчёта пользователя в процессинговом центре и их зачисление на счёт магазина.

Получив подтверждения подлинности и платежностиэлектронных денег, магазин отсылает квитанцию об оплате на кошелек пользователяи производит осуществление услуг или предоставления товара.

При совершении покупки с помощью системы Яндекс. Деньгивместе с электронными деньгами передается и договор купли/продажи междуучастниками сделки. Во время расчётов этот договор автоматически подписываетсяэлектронными цифровыми подписями владельцев кошельков, передающих и принимающихденьги согласно этому договору. Таким образом, у покупателя и продавца,остается электронный документ, подтверждающий товарные обязательства продавца,с его электронной подписью. В реалии все эти процедуры производятся практическимгновенно и незаметны для пользователя. В роли продавца может выступать держательдругого кошелька — физическое лицо, а сама операция может быть не покупкой, апереводом электронных денег между пользователями системы. Чтобы отправитьденьги из одного Кошелька на счёт другого пользователя платежной системыЯндекс. Деньги, необходимо просто нажать на кнопку «Отправить деньги» в главномокне Интернет. Кошелька. В появившемся окне «Отправить деньги», ввести всоответствующие поля сумму, имя получателя, номер его счёта и его почтовыйадрес. В поле «Контракт/назначение платежа» указать основание перевода денег насчёт. После этого нажать на кнопку «Отправить», и будет направлено распоряжениео переводе денег. Вместе с деньгами получателю автоматически будет отправленаквитанция на его адрес электронной почты. Чтобы узнать о поступлении денег,получатель должен запросить справку о состоянии счёта, нажав на кнопку«Обновить» на главном окне Кошелька. Чтобы просмотреть подробные операции скошельком, необходимо выбрать пункт «Информация» и в раскрывшемся спискекликнуть на «Просмотреть детальную информацию». В появившемся окне выбрать видинтересующих операций.

В конце 2006 года в системе было более миллионапользователей, совершающих более пятидесяти тысяч операций в день, более тысячипродавцов, среди которых сотовые операторы и другие телекомы, крупнейшиеинтернет-сервисы и магазины, торговые сети, СМИ и благотворительныеорганизации. Финансовые операции в системе обслуживают такие банки как ВТБ,Сбербанк, Почта России, сеть переводов Контакт, сеть банкоматов Элекснет идругие корреспонденты.

/>/>/>/>Направления и перспективыразвития

Важными факторами, оказывающими воздействие на развитиесистем ЭД, являются спрос держателей ЭД на ЭД и заинтересованность предприятийторговли (услуг) в ЭД. Спрос держателей на электронные деньги зависит от:

преимуществ платежей посредством ЭД в сравнении страдиционными платежными инструментами (платежные карты, чеки и т. д.);

размера комиссий, взимаемых эмитентами с держателей ЭД, завозможности проведения ими платежей с использованием данного платежногоинструмента;

осознаваемой безопасности при проведении платежей ЭД;

простоты обращения с электронными устройствами, на которыхпроизводится учет ЭД;

развитости инфраструктуры, принимающей к оплате электронныеденьги.

Однако одним из ключевых факторов является готовностьпотребителей и предприятий торговли (услуг) принять новую парадигму оплаты всфере розничных платежей, базирующуюся на новых информационных технологиях.

В качестве возможных отрицательных факторов могутвыступать расходы, связанные с повышенным требованием к обеспечениюбезопасности и устойчивости систем электронных денег к техническим сбоям,защите информации и т. п.

Нарушения системы безопасности электронных денег могутвозникнуть на уровне потребителя, предприятия торговли (услуг) или эмитента ипроявляться в попытках похищения специальных устройств потребителя илиторговца, на которых хранятся электронные деньги, создании фальшивыхэлектронных денег или изменении данных, хранимых в данных устройствах.

Способы решения проблемы:

существует возможность создания систем электронных денег,в частности, систем на основе чипов, которые смогут обеспечивать должныйуровень безопасности по сравнению с другими обычными платежными системами;

не существует какого-либо одного метода обеспечениябезопасности, который сам по себе гарантировал бы существенную защиту,необходимо использовать комбинацию ряда организационных и технических методов;

ожидается, что в ближайшем будущем произойдут быстрыеизменения уровня безопасности систем электронных денег.

Однако последние исследования показали, что безопасностьчипов (смарт-карт) не является достаточно высокой. Ещё в 1996 г. была доказанавозможность «вскрытия» информации с помощью обычного персонального компьютера илабораторного оборудования стоимостью около 300 долл. А в 2002 г. Кембриджскаялаборатория проводила эксперименты по вскрытию смарт-карты — и оборудованиестоило уже около 30 долл. Вышеприведенные цифры показывают, что это соотношениедостаточно быстро меняется не в пользу законопослушных клиентов. Таким образом,потенциальные преступления с использованием систем электронных денеготрицательно влияют на их развитие.