Реферат: Темы для написания рефератов по программе (спецкурсу) «Расследование налоговых преступлений»

ТЕМЫ ДЛЯ НАПИСАНИЯ РЕФЕРАТОВ

по программе (спецкурсу)

«Расследование налоговых преступлений»


Расследование уклонения от уплаты налогов физических лиц.

Расследование уклонения от уплаты налогов с организаций.

Расследование неисполнения обязанностей налогового агента

Расследование сокрытия денежных средств или имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов.

Расследование уклонения от уплаты единого социального налога.

Расследование фиктивного увеличения расходов и уменьшения доходов организации.

Расследование схем маскировки объекта налогообложения.

Расследование криминальных схем, связанных с использованием особых отношений со специально созданными посредническими фирмами или частными лицами.

Расследование криминальных схем фальсификации реальных товарно-денежных потоков с использованием механизма обналичивания и обезналичивания.

Предмет, задачи и объекты технико-криминалистической экспертизы документов.

Криминалистическое исследование документов с измененным первоначальным содержанием.

Исследование документов измененных с помощью химических препаратов.

Установление хронологической последовательности и относительной давности выполнения реквизитов документов.

Применение метода цифровой фотографии для фиксации объектов технико-криминалистической экспертизы документов.

Условия и основания для производства оперативно-розыскных мероприятий.

Порядок предоставления результатов ОРД следователю.

Типичные ошибки, допускаемые при передаче результатов оперативно-розыскной деятельности, следователю.

Соотношение доказательств и сведений, полученных в результате ОРД.

Порядок использования результатов оперативно-розыскной деятельности в процессе доказывания.

Налоговая преступность, понятие, состояние, структура и динамика.

Отдельные виды налоговых преступлений. Их общая характеристика.

Общая характеристика ст.198 УК РФ. Цели статьи. Составы деяния. Наказуемость деяния. Категории преступлений.

Общая характеристика ст. 199 УК РФ.

Понятие общей и специальной противоправности налоговых преступлений.

Требование добросовестности налогоплательщика и презумпция невиновности.

Вина по налоговым преступлениям.

Субъекты налоговых преступлений.

Понятие и характеристика уклонения от уплаты налогов как признака объективной стороны.

Понятие иных документов по ст.198,199 УК РФ.

Понятие и содержание заведомо ложных сведений.

Исчисление крупного размера суммы налогов и (или) сборов.

Исчисление особо крупного размера суммы налогов и (или) сборов.

Место и время налогового преступления.

Покушение на уклонение от уплаты налогов.

Понятие и основные элементы криминалистической характеристики налоговых преступлений.

Способы совершения и сокрытия налоговых преступлений.

Механизм следообразования при совершении налоговых преступлений.

Особенности планирования и типичные следственные действия первоначального этапа расследования налоговых преступлений.

Способы противодействия предварительному расследованию налоговых преступлений и пути его преодоления.

Классификации способов уклонения от уплаты нало­гов.

Типичные следственные версии первоначального этапа расследования налоговых преступлений.

Обстоятельства, подлежащие установлению по делам о налоговых преступлениях.

Отграничение налоговых преступлений от налоговых правонарушений.

Применение правил о преюдиции при расследовании налоговых преступлений.

Формы и тактика использования специальных познаний при расследовании налоговых преступлений.

Взаимодействие органов предварительного следствия, дознания и экспертно-криминалистических подразделений при расследовании налоговых преступлений.

Уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений.

Функции следователя при расследовании налоговых преступлений.

Особенности расследования налоговых преступлений.

Тактика проведения обыска при расследовании налоговых преступлений.

Особенности проведения судебно-экономических экспертиз при расследовании налоговых преступлений.

Соотношение налоговых преступлений со смежными составами преступлений в сфере экономической деятельности.

Свободная тема (из практики профессиональной деятельности).