Реферат: «Налоговое право»

Перечень вопросов по дисциплине

«Налоговое право»


Понятие налога. Сущность налога как правовой категории.

Классификация налогов по различным основаниям.

Общая характеристика налоговых правонарушений.

Структура системы налогов и сборов. Региональные и муниципальные налоговые системы.

Классификация составов налоговых правонарушений.

Налоговые правонарушения, совершаемые банками и ответственность за их совершение.

Содержание особенной части налогового права.

Источники налогового права.

Налог на имущество предприятий. Характеристика по элементам юридического состава налога.

Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления.

Налоговая ставка как элемент правового механизма налога. Виды ставок.

Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории Российской Федерации.

Налог на доходы физических лиц. Характеристика по элементам юридического состава налога.

Налоговое администрирование.

Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов.

Федеральные сборы, пошлины.

Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Акцизы. Характеристика по элементам юридического состава налога.

Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности.

Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.

Общая характеристика специальных налоговых режимов.

Упрощённая система налогообложения.

Федеральные налоги: установление, введение и отмена.

Постановление правительства РФ от 30.09.2004 г. «Об утверждении Положения о ФНС РФ».

Транспортный налог. Характеристика по элементам юридического состава налога.

Объект налогообложения как элемент правового механизма налога.

Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за налоговое правонарушение.

Органы, имеющие право осуществлять отдельные полномочия налоговых органов.

Особенности налогово-правовой санкции.

Юридические признаки налоговых правонарушений.

Налоговая тайна. Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны.

Особенности выездной и камеральной налоговой проверки.

Понятие и виды налоговой проверки.

Формы и виды налогового контроля.

Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

Источники налогового права.

Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ и ответственность за их совершение.

Особенности налогово-правовой санкции.

Санкции в налоговом праве.

Административный и судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.

Понятие и особенности норм налогового права.

Законодательные новеллы по налоговому праву.

Налог на добавленную стоимость. Характеристика по элементам юридического состава налога.

Система налоговых органов.

Федеральные налоги и сборы, полностью зачисляемые в бюджет РФ.

Правовой статус налоговых представителей.

Понятие и значение налогового контроля.

Налоговая обязанность.

Основания признания субъектов взаимозависимыми лицами.

Понятие, структура, виды, объекты налоговых правоотношений.

Структура нормы налогового права.

Элементы правового механизма налога.

Налоговое право как отрасль права.

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.

Содержание общей части налогового права.

Понятие, предмет и метод правового регулирования в налоговом праве.

Характеристика отдельных функций налога как правовой категории.

Принципы построения системы налогов и сборов.

Понятие системы налогов и сборов.

Основные признаки налога исходя из законодательно установленного определения.

Юридическое содержание сбора, пошлин.

Общая характеристика региональных и местных налогов и сборов.

Налоговые органы Российской Федерации.

Соотношение налогового права с другими отраслями права.

Соотношение налогов и иных обязательных платежей.


Рассмотрены и одобрены на заседании кафедры предпринимательского и финансового права

Протокол № 4 от «22» ноября 2011 года