Реферат: Программа подготовки к государственному экзамену по специальности и специализации для студентов специальности 1-25 01 04 «Финансы и кредит»

Учреждение образования

«Частный институт управления и предпринимательства»


УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной

и научной работе

__________ Н.К. Мельников

«_____»____________2012 г.


Программа

подготовки к государственному экзамену

по специальности и специализации


для студентов специальности

1-25 01 04 «Финансы и кредит»


Минск 2012


Программа подготовки к государственному экзамену разработана зав. кафедрой финансов Частного института управления и предпринимательства кандидатом экономических наук, доцентом Васиной Е. В.


Программа рассмотрена и одобрена на заседании кафедры финансов
протокол № 5 от 14 декабря. 2011 г.


Зав. кафедрой Е.В. Васина


Одобрена и рекомендована к утверждению советом экономического
факультета протокол № 5 от 30 января 2012 г.


Председатель совета Л.И. Прищепа


Содержание


1 Общие положения………………………………………………………...4
^ 2 Содержание вопросов, выносимых на государственный экзамен по дисциплинам специальности и специализации……………………...5
2.1 Финансы…………………………………………………………………...5

Список литературы………………………………………………………..7

2.2 Финансовый менеджмент………………………………………………...8

Список литературы…………………………………………………….…10

2.3 Денежное обращение и кредит…………………………………………..11

Список литературы……………………………………………………….13

^ 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Завершающим этапом подготовки высококвалифицированных
специалистов с высшим образованием является сдача государственных
экзаменов.

В соответствии с требованием государственных образовательных стандартов предусмотрена сдача государственного экзамена: по специальности и специализации. Билеты к экзамену включают три вопроса:

1-й – по финансам (теория финансов, финансы предприятий, налоги и налогообложение);

2-й – по финансовому менеджменту (финансовый менеджмент,
финансирование и кредитование инвестиций);

3-й – по денежному обращению и кредиту (деньги, кредит, банки; банковское дело, денежно-кредитное регулирование).

В разделе 2 приведены перечни вопросов по дисциплинам, которые будут включены в экзаменационные билеты и краткая аннотация ответа. В каждом разделе приведен список основной литературы, нормативных документов, актов законодательства, рекомендуемых для подготовки к государственному экзамену по всем указанным дисциплинам.


^ 2 Содержание вопросов,

Выносимых на государственный экзамен

По дисциплинам специальности

и специализации


2.1. Финансы


1 Сущность и функции финансов. Источники финансовых
ресурсов. Финансы в системе производственных отношений. Функции финансов и их роль в социальном и экономическом развитии страны. Чистый доход предприятий. Амортизационный фонд. Денежные доходы населения. Процентные доходы.

^ 2 Финансовая система Республики Беларусь. Сущность и звенья финансовой системы. Роль финансовой системы в социальном и экономическом развитии страны.

3 Финансовая политика Республики Беларусь на современном этапе. Формирование финансовой политики в Республике Беларусь.
Финансовый механизм как инструмент реализации финансовой политики.

^ 4 Государственный бюджет. Сущность бюджета, его роль в экономическом и социальном развитии страны. Бюджетные отношения и их специфика. Бюджетные права.

5 Бюджетная система Республики Беларусь. Республиканский бюджет, бюджеты районов, городов и областей, их роль в решении экономических и социальных проблем. Внебюджетные фонды. Формы межбюджетных трансфертов.

^ 6 Доходы и расходы государственного бюджета. Классификация доходов бюджета. Налоги как главный источник поступлений в бюджет. Другие поступления в бюджет. Классификация расходов. Расходы на социальную сферу – главное направление использования бюджетных
ресурсов.

^ 7 Дефицит бюджета и источники его финансирования. Основные параметры бюджета Республики Беларусь на текущий год. Сущность дефицита (профицита) бюджета. Причины возникновения дефицита бюджета. Внутренние и внешние источники финансирования дефицита бюджета.

^ 8 Государственные целевые бюджетные фонды и их назначение. Республиканский дорожный фонд, фонд национального развития, республиканский фонд охраны природы, инновационные фонды и др.

^ 9 Бюджетный процесс. Деятельность органов государственной власти и управления, органов местного управления и других участников по составлению, рассмотрению и утверждению бюджетов разных уровней, а также по контролю за их исполнением. Временное исполнение бюджета.

^ 10 Причины возникновения и источники погашения
государственного долга. Госдолг и его влияние на развитие экономики страны. Формы долговых обязательств Республики Беларусь. Сущность бюджетного кредита. Источники погашения государственного долга. Лимиты внутреннего и внешнего государственного долга. Пути сокращения государственного долга.

^ 11 Социальное страхование в Республике Беларусь. Социальное страхование как система социальной защиты населения. Фонд социальной защиты населения, источники его образования и основные направления использования.

^ 12 Имущественное и личное страхование. Роль страхования в условиях рынка. Виды и отрасли страхования. Страховой рынок и его участники. Государственное регулирование страховой деятельности в Республике Беларусь.

^ 13 Финансовое планирование в организациях. Организация финансовой работы. Методы финансового планирования. Виды финансовых планов и их характеристика. Порядок разработки бизнес-плана.

^ 14 Финансы организаций. Финансы организаций и их место в финансовой системе. Денежные фонды организаций, источники образования и развития, направления использования.

^ 15 Основные источники доходов организаций. Собственные и привлеченные источники доходов. Выручка от реализации продукции (работ и услуг). Внереализационные доходы. Доходы от ценных бумаг и прочих активов.

^ 16 Издержки производства и пути их снижения. Прямые и косвенные, основные и накладные, переменные и условно-постоянные затраты. Смета затрат по отдельным отраслям. Калькулирование затрат по важнейшим видам продукции. Элементы затрат.

^ 17 Инвестиции в основные производственные фонды. Прямые инвестиции как способ воспроизводства основных фондов. Эффективное сочетание амортизационных отчислений и прибыли в источниках инвестиционных ресурсов. Лизинг как один из методов финансирования капитальных вложений.

^ 18 Прибыль и ее распределение. Рентабельность. Прибыль как конечный результат производственной, хозяйственной и коммерческой деятельности организаций и направления использования. Показатели рентабельности.

^ 19 Оборотные средства и их эффективное использование. Роль оборотных средств в производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организаций. Собственные, привлеченные и бюджетные источники пополнения оборотных средств. Оборачиваемость оборотных средств.

^ 20 Финансы организаций различных форм собственности. Самостоятельность деятельности организации. Заинтересованность и ответственность за результаты работы. Организация финансовых отношений. Роль государства в развитии предпринимательства и малого бизнеса.

^ 21 Финансовый контроль и его цели. Сущность контроля. Государственный, внутриведомственный контроль. Комплексный и выборочный контроль. Аудит и его роль в рациональном ведении плановой и отчетной документации.

^ 22 Экономическая несостоятельность (банкротство) организаций. Признаки финансовой несостоятельности. Процедура банкротства. Меры по восстановлению платежеспособности организаций. Внешнее управление организациями. Санация.

^ 23 Сущность и функции налогов. Основные элементы налога. Классификация налогов. Организационно-правовые основы налогообложения.

24 Налоговая система Республики Беларусь. Налоговая система Республики Беларусь. Налоги, уплачиваемые из выручки от реализации продукции, работ, услуг. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции. Налоги, уплачиваемые из прибыли и доходов организаций и физических лиц. Особенности налогообложения ИП.

^ 25 Местные налоги и сборы. Состав местных налогов и сборов и их классификация. Полномочия Национального собрания Республики
Беларусь и местных Советов по формированию системы местных налогов и сборов. Плательщики и объекты обложения местных налогов и сборов.


Список литературы


1 Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 дек.1998 г.: с изменениями и дополнениями от 08.07.2008 г. // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2012.

2 Бюджетный кодекс Республики Беларусь от 16 июля 2008 г. № 412-3::
с изменениями и дополнениями от 30.12.2011 г. // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2010.

3 О бюджете Республики Беларусь на 2012 год: Закон Респ. Беларусь,
30 дек. 2011 г., № 331-З // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2012.

4 Вахрин, П.И. Финансы: учебник / П.И. Вахрин, А.С. Нешитай.– М., 2000.

5 Мушовец, А.А. Теория финансов: курс лекций / А.А. Мушовец. – Минск: Веды, 2003.

6 Мушовец, А.А. Финансы организаций / А.А. Мушовец. – Минск, 2005.

7 Колпина, Л.Г. Финансовый план предприятий / Л.Г. Колпина, В.Ф. Марочкина.– М., 1997.

8 Поплыко, В.И. Финансирование и кредитование инвестиций / В.И. Поплыко. – Минск: Частн. ин-т упр. и предпр., 2009.

9 Колпина, Л.Г. Финансы предприятий: учебник / Л.Г. Колпина, А.А. Лако; под ред. Л. Г. Колпиной. – Минск: Выш. шк., 2003.

10 Шуляк, П.Н. Финансы: учеб. пособие / П.Н. Шуляк, Н.П. Белотелова. – М., 2000.

11 Налоговый кодекс Республики Беларусь (Общая и Особенная части): по состоянию на 1 января 2012 г. – Минск: Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь, 2010.

12 Заяц, Н.Е. Налоги и налогообложение: учебник / Н.Е.Заяц. – 3-е изд., испр. и доп. – Минск: Выш. шк., 2003.

13 Хоменко, Т.И. Налогообложение: учеб. пособие / Т.И. Хоменко. - Минск: Частн. ин-т упр. и предпр., 2005.


^ 2.2 Финансовый менеджмент


1 Финансовый менеджмент, его цели. Цели и функции финансового менеджмента. Внутренняя и внешняя информация для обеспечения финансового менеджмента, ее источники и пользователи.

^ 2 Финансовый анализ, его цели. Цели и задачи финансового анализа. Методы анализа. Показатели, характеризующие финансовое состояние организации. Показатели платежеспособности организации. Экономический смысл коэффициентов собственности, финансовой зависимости и защищенности кредиторов. Нормативные значения коэффициентов.

^ 3 Основной капитал организации. Структура основного капитала. Уставный капитал, его роль и способы формирования. Инвестиционная политика и основные направления инвестиций. Амортизационные отчисления как источник инвестиций.

^ 4 Капитал организации и его оценка. Цена капитала как экономическая категория. Оценка поэлементной стоимости капитала и средневзвешенной цены капитала организации. Структура капитала и методы управления структурой капитала.

^ 5 Управление денежными средствами организации. Денежные средства как компонент оборотного капитала. Определение рационального запаса денежных средств. Способы регулирования притока и оттока денег для ускорения оборачиваемости денег.

^ 6 Управление дебиторской задолженностью организации. Источники образования дебиторской задолженности. Задачи и методы управления дебиторской задолженностью.

^ 7 Управление товарно-материальными запасами организации. Запасы как компонент оборотного капитала. Задачи и методы управления запасами. Роль запасов в обеспечении ликвидности организации. Оптимизация объема и движения запасов.

^ 8 Дивиденды и виды дивидендной политики. Виды дивидендной политики. Факторы, определяющие выбор дивидендной политики. Влияние дивидендной политики на развитие организации.

^ 9 Оценка стоимости финансовых активов. Финансовые активы как компонент капитала организации. Виды финансовых активов. Показатели стоимости финансовых активов и методы их оценки. Капитализированная и рыночная стоимость финансового актива.

^ 10 Финансовая поддержка предприятий малого бизнеса в
Республике Беларусь. Финансовые параметры предприятий малого бизнеса. Государственная политика и основные формы государственной поддержки малого предпринимательства в Республике Беларусь. Микрофинансирование и микрокредитование предприятий малого бизнеса.

^ 11 Регулирование остатка денежных средств в организации. Методы определения оптимального кассового остатка организации. Ускорение притока и замедление оттока денег. Современные модели управления денежными средствами.

^ 12 Краткосрочное финансирование организации, его источники. Цели и направления краткосрочного финансирования. Источники и формы финансирования. Торговый кредит как источник финансирования. Виды банковского займа при краткосрочном финансировании. Разовая денежная ссуда, кредитная линия.

^ 13 Оценка финансового состояния организации. Финансовые показатели, характеризующие финансовую деятельность организации. Оценка финансового состояния организации.

^ 14 Долгосрочное финансирование организации. Цели, направления и источники долгосрочного финансирования организации. Особенности финансирования за счет заемных средств. Финансирование организации за счет собственных средств.

^ 15 Влияние факторов экономической среды на финансовый
менеджмент. Факторы экономической среды, играющие важную роль в финансовом менеджменте (экономический цикл, инфляция, конкуренция). Роль государственного регулирования и налогообложения при принятии финансовых решений.

^ 16 Финансовые результаты деятельности организации. Анализ прибыли, объема и структуры имущества, финансовой устойчивости, эффективности использования основных и оборотных средств организации. Выявление резервов роста рентабельности организации.

^ 17 Сущность инвестиционной деятельности. Сущность инвестиций и инвестиционной деятельности. Субъекты и объекты инвестиционной деятельности. Формы инвестиционной деятельности. Государственное регулирование инвестиционной деятельности. Прямые и экономические методы регулирования инвестиционной деятельности.

^ 18 Источники финансирования инвестиций. Бюджетные средства и собственные средства субъектов хозяйствования для финансирования инвестиций. Заемные и привлеченные финансовые средства в системе источников финансирования инвестиций. Ресурсы населения в инвестиционном процессе. Кредит банка как источник финансирования инвестиций.

^ 19 Экономическая эффективность инвестиционной деятельности. Методика расчетов основных показателей, используемых для оценки эффективности инвестиционных проектов (чистый дисконтированный доход, индекс рентабельности (доходности), срок окупаемости проекта, внутренняя норма доходности и др.).

^ 20 Государственные ценные бумаги как объект инвестиций. Виды государственных ценных бумаг. Структура рынка государственных ценных бумаг в Республике Беларусь. Инвестирование именных приватизационных чеков «Имущество».

^ 21 Инвестиционная деятельность на фондовом рынке. Виды и функции биржевых индексов (информационная, прогнозная, объекта торговли). Роль индексов в портфельном инвестировании. Основные фондовые индексы в мировой практике. Оценка инвестиционного риска на рынке ценных бумаг. Виды рисков. Методы оценки инвестиционного риска.

^ 22 Государственное регулирование инвестиционной деятельности в Республике Беларусь. Состояние инвестиционного климата в Республике Беларусь. Национальная программа привлечения инвестиций в Республике Беларусь. Пути и средства привлечения инвестиций в национальную экономику. Инвестиции в АПК. Инвестиции в НТП.

^ 23 Инвестиционная деятельность банков. Долгосрочное (инвестиционное) кредитование банками юридических и физических лиц. Ипотека в Республике Беларусь. Нормативы участия банков в уставных капиталах субъектов хозяйствования.

^ 24 Организация финансирования капитальных вложений. Капитальные вложения и их структура. Содержание документов для открытия финансирования строек. Организация договорных отношений в строительстве.

^ 25 Оценка инвестиционных проектов. Сущность инвестиционного проекта, задачи оценки. Информационная база оценки проектов. Критерии эффективности инвестиций. Государственная комплексная экспертиза инвестиционных проектов. Порядок проведения государственной комплексной экспертизы инвестиционных проектов.


Список литературы


1 Балабанов, И.Т. Финансовый менеджмент / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2001.

2 Киреева, Е.Ф. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / Е.Ф. Киреева. – Минск: ООО «Мисанта», 2003.

3 Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2003.

4 Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / М.Н. Крейнина. – М.: Дело и сервис, 2001.

5 Финансовый менеджмент: теория и практика/ под ред. Е.С. Стояновой. – 5-е изд. – М.: Перспектива, 2000.

6 Шим, Дж. К. Финансовый менеджмент / Дж. К. Шим, Д. Сигал; пер. с англ . - М.: Филинъ, 1996.


^ 2.3 Денежное обращение и кредит


1 Сущность и функции денег. Роль денег в экономике. Деньги как экономическая категория. Функции денег. Роль денег в развитии производства и повышении его эффективности. Роль денег в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода. Роль денег в осуществлении социальной политики. Роль денег в осуществлении внешнеэкономической деятельности.

^ 2 Виды денег. Эволюция денежного товара. Переход от натуральных эквивалентов к деньгам из драгоценных металлов. Полноценные деньги. Денежные знаки. Рационалистическая и эволюционная концепции происхождения денег. Теории денег.

^ 3 Денежная эмиссия. Денежная эмиссия, ее причины и последствия. Эмиссия наличных денег. Денежная масса. Агрегаты денежной массы.

4 Денежный оборот и его структура. Денежный оборот, его структура. Безналичный денежный оборот и его значение. Организация безналичных расчетов. Формы и способы безналичных платежей. Особенности безналичных расчетов населения. Налично-денежный оборот. Скорость обращения денег. Факторы, влияющие на скорость обращения денег.

5 Платежная система. Сущность платежной системы. Элементы платежной системы. Участники платежной системы. Элементы технического обеспечения платежной системы. Требования к платежной системе.

^ 6 Денежная система, ее элементы. Сущность денежной системы. Типы денежных систем. Элементы национальной денежной системы Республики Беларусь.

7 Инфляция, сущность и последствия. Сущность инфляции. Виды инфляции. Причины и последствия инфляции.

^ 8 Денежный оборот и его регулирование. Устойчивость денежного обращения. Регулирование денежного оборота. Методы стабилизации и регулирования денежного оборота. Современное состояние кредитно-денежной системы Республики Беларусь.

^ 9 Кредит как экономическая категория. Сущность кредита и его функции. Субъекты кредитных отношений. Объект кредитной сделки. Роль кредита в экономике.

10 Формы кредита. Формы кредита в зависимости от характера ссужаемой стоимости (товарная, денежная, смешанная). Банковская форма кредита. Государственный кредит. Потребительский кредит. Лизинг. Ипотечный кредит. Международный кредит.

^ 11 Банковская система Республики Беларусь. Банковская система и ее структура. Роль и функции коммерческих банков в экономике. Виды коммерческих банков. Специальные кредитно-финансовые организации. Роль специализированных небанковских кредитно-финансовых организаций в накоплении и мобилизации капитала. Перспективы развития банковской системы Республики Беларусь.

^ 12 Центральные банки и основы их деятельности. Основные цели деятельности центрального банка на примере Национального банка Республики Беларусь. Функции Национального банка. Роль Национального банка в системе управления экономикой.

^ 13 Организация функционирования коммерческого банка. Организационно-правовые формы коммерческих банков. Устав банка. Организационная структура банка и органы управления банком. Порядок создания и ликвидации банков.

^ 14 Ресурсы коммерческих банков. Собственные средства банка, их состав. Привлеченные средства банка, их состав. Пассивные операции банков.

15 Организация кредитных операций банков с клиентами. Содержание и этапы кредитного процесса. Оценка кредитоспособности клиентов банка. Кредитный договор, его условия. Способы предоставления и погашения кредита.

^ 16 Банковские риски, способы уменьшения. Классификация банковских рисков, методы оценки. Управление банковскими рисками и их возмещение.

17 Активы банков, их структура. Управление активами банка. Работа банка с проблемной задолженностью.

^ 18 Операции банков с ценными бумагами. Активные, пассивные, посреднические операции банка с ценными бумагами. Оценка рисков при проведении операций с ценными бумагами.

^ 19 Виды банковских счетов. Назначение и использование банковских счетов. Открытие, переоформление и закрытие счетов в банке.

20 Посреднические операции банков. Лизинговые, расчетно-кассовые операции, трастовые (доверительное управление денежными средствами), валютно-обменные. Регулирование Национальным банком деятельности коммерческих банков.

^ 21 Нормативы безопасного функционирования банков. Обеспечение финансовой надежности банка и экономические нормативы. Отчетность банка и банковская тайна. Ограничения деятельности банков. Меры воздействия, применяемые Национальным банком к банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям.

^ 22 Банковские проценты. Сущность банковских процентов. Ссудный процент. Депозитный процент (процент по вкладам). Ставка рефинансирования.

23 Валютная система, ее элементы. Национальная валютная система. Международная валютная система. Конвертируемость национальных валют. Валютный курс и его виды. Факторы, влияющие на валютный курс.

^ 24 Международные расчетно-кредитные операции. Основные формы международных расчетов. Основные формы международного кредита. Международные кредитно-финансовые организации.

^ 25 Денежно-кредитная политика в Республике Беларусь. Необходимость денежно-кредитного регулирования. Типы денежно-кредитной политики. Методы денежно-кредитного регулирования, осуществляемые Национальным банком Республики Беларусь. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на текущий год.


Список литературы


1 Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 г. и 17 октября 2004 г.) // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2012.

2 Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 дек. 1998 г.: с изменениями и дополнениями от 08.07.2008 г. // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2012.

3 О ценных бумагах и фондовых биржах: Закон Респ. Беларусь, 12 марта 1992 г., № 1512-XII // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2012.

4 О хозяйственных обществах: Закон Респ. Беларусь, 9 дек. 1992 г.,
№ 2002-XII // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2012.

5 Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 444 с.

6 Мельников, Н.К. Деньги, кредит, банки. В вопросах и ответах: учеб. пособие / Н.К. Мельников, А.С. Губаревич, Г.В. Германович; под общ. ред. Н.К. Мельникова. – Минск: Частн. ин-т упр. и предпр., 2005.

7 Мельников, Н.К. Основы экономики и предпринимательства / Н.К. Мельников. – Минск: Экоперспектива, 2001.


^ Учебное издание


Программа

подготовки к государственному экзамену

по специальности и специализации


для студентов специальности

1-25 01 04 «Финансы и кредит»


Ответственный за выпуск ^ Е. В. Васина

Компьютерный набор и верстка А.В. Дроздова


Подписано в печать 10.02.2011 г. Формат 60×841/16.

Бумага офсетная. Гарнитура «Times New Roman».

Отпечатано способом ризографии.

Усл. печ. л. 0,68. Уч.-изд. л. 0,57. Тираж 250 экз. Зак.


Издатель и полиграфическое исполнение:

Учреждение образования

«Частный институт управления и предпринимательства».

220086, Минск, ул. Славинского, 1, корп. 3.

ЛИ № 02330/0548517 выдана 29.06.2004 г., продлена до 29.06.2014 г.