Реферат: Программа дисциплины «Финансовое право зарубежных стран» для специальности 030501. 65

Министерство экономического развития
Российской Федерации



ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ -

ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ


ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
«Финансовое право зарубежных стран»


для специальности 030501.65 – Юриспруденция


Автор: Козырин А.Н.



Рекомендовано секцией УМС

факультета права

Председатель


_______________________________


«___»__________________ 200 ___ г

Одобрено на заседании кафедры

финансового права

Зав. кафедрой


_____________________ А.Н. Козырин


«___» ________________ 200____ г.




Утверждено УС факультета права

Ученый секретарь


_____________________________


«___»_________________ 200____г.







Москва-2008

Автор:

Козырин Александр Николаевич, доктор юридических наук, профессор, заведующий кафедрой финансового права Государственного университета - Высшей школы экономики при Правительстве РФ


Рецензенты:

Шепенко Роман Алексеевич, доктор юридических наук, профессор кафедры административного и финансового права Московского государственного института международных отношений МИД России;

Отдел бюджетного и налогового законодательства Института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ (заведующий отделом – профессор д.ю.н. Н. М. Казанцев)


^ СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ

Организационно-методический отдел………………………….. 3

Тематический план………………………………………………..4

Содержание курса…………………………………………………8

Учебно-методическое обеспечение курса……………………….42

Темы рефератов…………………………………………………...58

Вопросы к зачету………………………………………………….64

^ Организационно-методический раздел


Цель курса:

познакомить студентов с основами финансового права зарубежных стран; выявить общие и особенные черты российского финансового права в сравнении с основными моделями финансового права зарубежных стран; научить студентов применять сравнительно-правовой метод анализа публичных финансов.


Задачи курса:

1) познакомить студентов с особенностями и основными тенденциями формирования и развития финансового права зарубежных стран;

2) дать характеристику основных направлений развития финансово-правовой доктрины в зарубежных странах;

3) дать студентам общее представление о системе источников финансового права зарубежных стран;

4) познакомить студентов с организационно-правовыми основами управления публичными финансами в зарубежных странах;

5) раскрыть содержание основных разделов финансового права: бюджетного, налогового, эмиссионного, валютного права, правовых основ государственного (муниципального) кредита и финансового контроля;

6) познакомить с финансовым законодательством и системой управления публичными финансами отдельных зарубежных государств (США, Великобритании, ФРГ, Франции, Японии, Китая и др.).


^ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН КУРСА


№

п/п

Наименование

тем и разделов

Всего


Аудиторные занятия

Самостоятельная работа

в том числе

Лекции

Семинарские и практические занятия

1

Финансовое право и финансовое законодательство в зарубежных странах

4

2

2

4

2

Управление публичными финансами и финансовый контроль в зарубежных странах

4

2

-

4

3

Государственные (публичные) расходы и доходы в зарубежных государствах

4

2

-

4

4

Основы бюджетного права зарубежных стран

8

2

2

4

5

Основы налогового права зарубежных стран

8

2

2

4

6

Правовые основы государственного (публичного) кредита

в зарубежных странах

4

2

-

4

7.

Основы эмиссионного и валютного права в зарубежных странах

6

2

-

4

8

Финансовое право США

6

2

2

6

9

Финансовое право Великобритании

4

2

-

4

10

Финансовое право ФРГ

4

2

-

4

11

Финансовое право Франции

6

2

-

4

12

Основы финансового права ЕС

4

2

-

6

13

Финансовое право Японии

2

2

-

4

14

Финансовое право Китая

2

2

-

4

15

Финансовое право развивающихся государств

2

2

-

4

16

Финансовое право стран-участников СНГ

2

2

-

4




ИТОГО:

108

32

8

68


Формы контроля и структура итоговой оценки

Итоговая оценка по учебной дисциплине «Финансовое право зарубежных стран» складывается из результатов, полученных при проведении контроля в следующих формах:


1. Реферат

Реферат пишется студентами в течение первого и второго модулей пятого курса.

Перечень тем рефератов приводится в программе и может ежегодно обновляться, о чем студенты оповещаются, как правило, в начале лекционного курса.

Студент готовит реферат на одну из тем, предложенных в перечне тем рефератов. Рефераты, подготовленные на другие темы, не оцениваются.

Рефераты в установленном порядке сдаются и регистрируются на кафедре. Студенты лично передают письменные работы в сброшюрованном виде (тексты, направляемые по электронной почте, к рассмотрению не принимаются).

Рефераты в обязательном порядке должны быть зарегистрированы в журнале регистрации письменных работ. Рефераты, не зарегистрированные в установленном порядке либо переданные на кафедру каким-либо иным путем, не проверяются и не оцениваются. Студенты не могут самостоятельно передавать рефераты преподавателям и аспирантам, ведущим семинарские занятия.

Студент обязан корректно цитировать используемые источники. При обнаружении факта плагиата за реферат выставляется оценка «0 баллов».

Оценки за реферат объявляются (на сайте кафедры, доске объявлений кафедры и учебной части) в установленные кафедрой сроки.


2. Зачет

Принимается в конце второго модуля пятого курса в письменном виде (тестовые задания и (или) казусы и (или) открытые вопросы) по первым «Налоговое право» в соответствии с программой учебного курса. На выполнение письменной экзаменационной работы отводится два академических часа.

Письменная работа на зачете выполняется студентом самостоятельно без использования сторонней помощи и вспомогательных материалов (на письменном экзамене не допускается общение студентов друг с другом; все вопросы задаются только членам экзаменационной комиссии). На зачете студент может пользоваться только программой курса.

В случае обнаружения факта использования студентом неразрешенных источников (любые источники, кроме программы) студент сразу же удаляется с зачета.


Итоговая оценка за курс «Финансовое право зарубежных стран» складывается из оценки за реферат и оценки, полученной на зачете.

Результирующая оценка рассчитывается с учетом весов: реферат – 0,4; зачет – 0,6.


^ БАЗОВЫЙ УЧЕБНИК

Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные акты / Под ред. проф. А.Н. Козырина. - М.: Готика, 2005. - 444с.


Содержание курса

Тема 1.

Финансовое право и финансовое законодательство в зарубежных странах

Зарождение и развитие финансового права и финансового законодательства. Финансовое право в системе публичного права. Финансовое право в системе политических и государствоведческих наук. Финансовое право и публичная администрация. Финансовое и административное право.

Особенности предмета финансового права в зарубежных странах. Понятие публичных финансов. Публичная власть и публичные финансы. Различия правового режима публичных и частных финансов. Финансы наднациональные, национальные, региональные и местные. Финансовые и кредитные системы зарубежных стран.

Система источников финансового права. Соотношение внутреннего и международного финансового права.

Конституционные основы финансового права в зарубежных странах.

Закон как основной источник финансового права. Особенности систематизации финансового законодательства. Финансовый закон (билль): понятие и особенности принятия. Проблемы толкования финансового закона.

Подзаконные акты в финансовом праве зарубежных стран. Делегированное и регламентарное законодательство. Ведомственное нормотворчество.

Судебные и административные прецеденты.

Доктрина в системе источников финансового права. Доктрина как источник мусульманского финансового права.

Наука финансового права в зарубежных странах. Генезис науки в XVII-XVIII вв. Развитие доктрины финансового права в XIX в. Наука финансового права и финансовая наука. Наука финансового права и административная наука. Современное состояние науки финансового права.

Особенности преподавания финансового права в зарубежных университетах.

Основная литература1

1. Годме, Поль-Мари. Финансовое право. – М.: Прогресс, 1978.

2. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М., 1993. – http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag10.pdf

Дополнительная литература

1. Козырин А. Н. Характеристика основных финансово-правовых институтов зарубежных стран // Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой. – М.: Юрист, 1996. – Гл. 5. – С. 75- 98.

2. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. – М.: Финансы, 1980.

3. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А. Волохина, Н. В. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007.

4. Брюммерхофф, Дитер. Теория государственных финансов (пер. с немец.). – М., 2002.

5. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран. – М.: Изд-во УДН, 1988.

6. Административное право зарубежных стран / Под ред. А. Н. Козырина. – М.: Спарк, 2002.

7. Андреева Г. Н. Экономическая конституция в зарубежных странах. – М.: Наука, 2006.

8. Толстопятенко Г. П. Конституционные акты в системе источников налогового права зарубежных стран //Финансовое право зарубежных стран. – Вып. 1. – М.: МГИМО, 1998.

9. Фомина О. А. Источники налогового права зарубежных стран. – М., 1996.

10. Лисовский В.И. Международное торговое и финансовое право. – М.: Высшая школа, 1974.

11. Пебро, Мишель Международные экономические, валютные и финансовые отношения. – М.: Прогресс, 1990. – Гл .2.

12. Лебедев В. А. Финансовое право: Учебник. Золотые страницы финансового права / Под ред. А. Н. Козырина; сост. А. А. Ялбулганов. – М., 2000. – Т. 2 в серии «Золотые страницы российского финансового права».

13. Янжул И. И. Основные начала финансовой науки. Учение о государственных доходах / Под ред. А. Н. Козырина; сост. А. А. Ялбулганов. – М., 2002. – Т. 3 в серии «Золотые страницы российского финансового права».

14. Bouvier, Michel. Finances publiques / Michel Bouvier, M.-Christine Esclassan, Jean-Pierre Lassale. 4-e éd. – Paris, 1998.

15. Gaudemet, Paul-Marie. Le droit financier comparé. Bilan et perspectives. – Paris, 1969.

16. Queralt, Juan Martin. Curso de derecho financiero y tributario / Juan Martin Queralt, Carmelo Lozano Serrano, Jose M. Tejerizo Lopez, Gabriel Casado Ollero. – Madrid, 2006.


Тема 2.

Управление публичными финансами и финансовый контроль в зарубежных странах

Принципы государственного управления в сфере публичных финансов и кредитно-денежных отношений. Конституционные основы управления публичными финансами. Федерализм и управление публичными финансами.

Государственные органы общей компетентности и специализированные финансовые органы. Региональные и местные органы управления финансами. Компетенция органов местного самоуправления в сфере публичных финансов.

Органы финансового контроля в системе управления публичными финансами. Государственный финансовый контроль. Англо-саксонская модель финансового контроля. Государственный контролер (аудитор). Континентальная система. Счетные палаты. Парламент в механизме финансового контроля. Ведомственный и внутриведомственный финансовый контроль.

Международное сотрудничество в сфере финансового контроля. Международная организация высших органов финансового контроля. Лимская декларация руководящих принципов финансового контроля.

Судебные и правоохранительные органы в финансовой сфере. Финансовые суды. Налоговые суды. Финансовая гвардия, налоговая полиция.

Основная литература

1. Пульянов В. В. Центральные органы управления финансами в развитых капиталистических странах. – М., 1976.

2. Административное право зарубежных стран / Под ред. А. Н. Козырина и М. А. Штатиной. – М.: Спарк, 2002.

Дополнительная литература

1. Правительство в зарубежных странах. Учебное пособие / Под ред. А. Н. Козырина и Е. К. Глушко. – М., 2007.

2. Министерства и ведомства: учебное пособие / Под ред. А. Н. Козырина и Е. К.Глушко. – М.: Норма, 2008.

3. Годме Поль- Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.

4. Публичная администрация и административные реформы в зарубежных странах / Под ред. А. Н. Козырина. – М., 2006.

5. Вольманн Х. Местные финансы и реформы местной политической системы и местного самоуправления: Великобритания, Франция, Швеция и Германия // Публично-правовые исследования. – Том 2. – М.: ЦППИ, 2007.

6. Евдокимов В. Б., Старцев Я. Ю. Местные органы власти зарубежных стран: правовые аспекты. – М.: Спарк, 2001.

7. Местные финансы в европейских странах. – М.: Московский общественный научный фонд, 2000.

8. Анисимов А. А. Финансовый контроль в капиталистических странах. – М.: Финансы, 1966.

9. Декларация руководящих принципов финансового контроля (Лима, 1977 г.) // Контроллинг. – 1991. – №1.

10. Погосян Н. Д. Счетная палата Российской Федерации. – М.: Юрист, 1998. – Гл.1: Правовой статус высшего органа финансового контроля: зарубежный опыт.

11. Степашин С. В. Конституционный аудит. – М.: Наука, 2006. – Глава 2. – С. 60 – 131.

12. Толстопятенко Г. П. Государственно-правовой механизм финансоовго контроля в зарубежных странах //Финансовое право зарубежных стран. – Вып. 1. – М.: МГИМО, 1998.

13. Трещетникова Н.Ю. Организация и деятельность счетных палат. – М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения. –1992. – Выпуск 4.

14. Козырин А. Н. Новое в законодательстве о государственном финансовом контроле Болгарии // Президентский контроль. 1996. № 5.

15. Козырин А. Н. Государственный финансовый контроль в абсолютной монархии: Саудовская Аравия // Президентский контроль. 1998. № 3.

16. Козырин А. Н. Управление Генерального аудитора: канадский опыт аудита эффективности // Публичные финансы и финансовое право: Сборник статей / Под ред. А. Н. Козырина. – М.: ГУ-ВШЭ, 2005.

17. Кадиков А. Р., Ялбулганов А. А. Правовое регулирование бюджетного контроля в Австралии на федеральном уровне // Публично-правовые исследования. – Том 2. – М.: ЦППИ, 2007.

18. Клаус Котке. Грязные деньги (пер. с немец.). – М., 1998.

19.Смирнов М. П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция. – М., 2000.

20.Королев С.В. Финансовый федерализм в Германии, Австрии и Швейцарии. – СПб., 2005.

21.Касана Мерино Ф., Мориес Хименос М. Т., Буэно Гальярдо Э. Финансирование автономных областей / Государственная и местная власть: правовые проблемы (Россия – Испания): Сб. Научных трудов. – Воронеж, 2000. – С. 93 – 138.

22. Тимашова Т. Н. Канадская модель федерализма. – М., 2002 (§ 4 главы 2 «Федерально-провинциальные бюджетно-финансовые отношения»). – С. 68 – 80.

23. Козырин А. Н. Современные финансовые модели децентрализации публичной администрации: опыт Словакии // Финансовое право. 2007. № 10.

24. Лордкипанидзе А. Г. Законодательство капиталистических государств о финансово-кредитных предприятиях // М.: ВНИИСЗ. – 1983. –№ 45.

^ Тема 3. Государственные (публичные) расходы и доходы в зарубежных государствах
Государственные (публичные) расходы: понятие, особенности правового регулирования. Классификация государственных расходов.

Расходы на содержание государственного аппарата.

Военные расходы.

Расходы на вмешательство государства в среду экономики.

Расходы на осуществление государством международной деятельности.

Расходы на финансирование социальных программ.

Государственные (публичные) доходы: понятие, особенности правового регулирования. Классификация государственных доходов.

Историческое развитие системы государственных доходов. Натуральные и денежные доходы. Домены и регалии.

Налоговые доходы. Значение фискальной функции налогообложения.

Неналоговые доходы. Приватизация государственного имущества. Доходы от использования государственного имущества. Доходы от предпринимательской деятельности государства.

Государственный кредит.

Иные доходные статьи. Военные трофеи. Дары. Безвозмездная помощь.

Доходы государственных предприятий.

Основная литература

Финансы капиталистических государств / Под ред. Б.Г. Болдырева. – М.: Финансы, 1980.

Дополнительная литература

1. Брюммерхофф, Дитер. Теория государственных финансов (пер. с немец.). – М., 2002.

2. Годме, Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.

3. Козырин А. Н. Характеристика основных финансово-правовых институтов зарубежных стран // Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой. – М.: Юрист, 1996. – Гл. 5. – С. 75- 98.

4. Военные финансы: издержки конфронтации и выгоды разоружения. – М.: Финансы и статистика, 1990.

5. Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах: практическое пособие. – М., 1997. – Гл. 2, 4.

6. Особенности приватизации в отдельных регионах и странах мира: Сборник обзоров. – М.: ИНИОН, 2001.

7. Сторчак С.А. Долги и политика. – М.: Финансы и статистика, 1992.

8. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие – М.: Изд-во УДН, 1988.

^ Тема 4. Основы бюджетного права зарубежных стран
Понятие бюджета. Бюджет как экономическая и правовая категория. Построение бюджета. Структура бюджета. Виды бюджетов. Бюджетный год.

Понятие и источники бюджетного права в зарубежных странах. Принципы бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права. Бюджетный закон (закон о бюджете на соответствующий год). Закон об исполнении бюджета.

Бюджетное устройство. Проблемы бюджетного федерализма в зарубежных странах. Бюджетные системы. Внебюджетные фонды.

Бюджетный процесс и его основные этапы. Подготовка проекта бюджета. Порядок обсуждения и утверждения бюджета. Основные модели исполнения бюджета в зарубежных странах. Особенности организации контроля за исполнением бюджета в зарубежных странах.

Местные бюджеты. Местное самоуправление и организационно-правовые основы местных финансов.

Основная литература

1. Козырин А. Н. Характеристика основных финансово-правовых институтов зарубежных стран // Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой. – М.: Юрист, 1996. – Гл. 5. – С. 75-98.

2. Еллинек Г. Бюджетное право // Публично-правовые исследования. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.

Дополнительная литература

1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. – М.: Финансы, 1980.

2. Богачевский М. Б. Бюджет в капиталистических странах. – М.: Госфиниздат, 1960.

3. Жез Г. Общая теория бюджета (пер. с франц.). – М.: Госфиниздат, 1930.

4. Годме, Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.

5. Бюджетный процесс в зарубежных государствах. – М.: ИНИОН, 1996.

6. Бюджетный федерализм: опыт развитых стран. – М.: ИНИОН, 1996.

7. Павлова Л. П. Местные бюджеты капиталистических стран. – М., 1972.

8. Галицкая С. В. Теория и практика бюджетного федерализма. – М., 2002.

9. Штурм, Ренэ. Бюджет (пер. с франц.). – СПб., 1907

10. Солюс Г. Т. Критика бюджетных теорий государственных финансов // Критика современных буржуазных теорий финансов, денег и кредита. – М., 1978.

11. Ровинский Е. А. Новые явления в бюджетном праве капиталистических государств // Советское государство и право. 1961. №5.

12. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие – М.: Изд-во УДН, 1988.

13. Козырин А. Н. Бюджетная процедура в странах Ближнего и Среднего Востока: конституционное регулирование // Афро-азиатские общества: история и современность. – М.: МГИМО, 1993. –http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag31.pdf


Тема 5.

Основы налогового права зарубежных стран


Понятие налога. Правовые признаки налога. Налог, пошлина и сбор. Налог и страховые взносы. Квазиналоги. Добровольные «налоги».

Понятие налогового права. Особенности системы налогового права в зарубежных странах. Принципы налогового права.

Источники налогового права. Конституционные основы налогового права. Налоговый закон. Особенности процедуры принятия налоговых законов. Допустимость регулирования налоговых отношений на подзаконном уровне. Систематизация налогового законодательства в зарубежных странах. Налоговые кодексы.

Особенности правового регулирования отдельных элементов налога. Правовой режим налоговых льгот.

Национальное и международное налоговое право. Национальное налоговое законодательство и наднациональное налоговое регулирование. Проблема унификации налоговых систем и «Мировой налоговый кодекс».

Налоговые системы в зарубежных странах. Принципы построения систем налогов. Классификации налогов в зарубежных странах. Особенности правового регулирования прямых и косвенных налогов. Допустимость установления целевых налогов (дорожные, экологические, военные и др.).

Налоговые администрации в зарубежных странах. Особенности организации системы налоговых органов. Налоговая полиция и подразделения налоговой службы, ответственные за расследование налоговых преступлений.

Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговые преступления и проступки. Налоговые санкции. Налоговая амнистия. Налоговые суды.

Налоговые реформы в зарубежных государствах. Совершенствование налоговых систем. Модернизация налоговых администраций. Налоговые реформы и развитие налогового законодательства в зарубежных странах.

Основная литература

1. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М., 1993. – http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag10.pdf

2. Козырин А. Н. Налоговые преступления и проступки: опыт зарубежных стран // Налоговый вестник. – 1998. – № 8.


Дополнительная литература

1. Кучеров И. И. Налоговое право зарубежных стран. – М., 2003.

2. Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие / Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. – М.: Дело и сервис, 2008.

3. Аронов А. В. Налоги и налогообложение / А. В. Аронов, В. А. Кашин. – М.: Экономист, 2004.

4. Налоговые системы зарубежных стран: Учебное пособие / Под ред. В. Г. Князева, Д. Г. Черника. – М, 1997.

5. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А, Кашина. – М., 1998.

6. Караваева И. В. Налоговое регулирование рыночной экономики. –М., 2000.

7. Годме, Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.

8. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. – М.: Финансы, 1980.

9. Богачевский М. Б. Налоги капиталистических государств. – М.: Соцэкгиз, 1961.

10. Фомина О. А. Источники налогового права зарубежных стран. – М., 1996.

11. Крылова Н. С. Основы регулирования налоговых отношений в федеративном государстве // Федерализм: теория, институты, отношения (сравнительно-правовое исследование). – М.: Юрист, 2001.

12. Крылова Н. С. Принципы налогообложения в сравнительном конституционном праве: опыт России и стран с развитой рыночной экономикой // Государство и право. 2008. № 1.

13. Алле М. За реформу налоговой системы. Переосмысливая общепризнанные истины (пер. с франц.). – М., 2001.

14. Ашер К. Призрак сближения налоговых режимов (пер. с англ.). – М.: Московская школа политических наук, 2000.

15. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие. – М.: Изд-во УДН, 1988.

16. Маттсон, Нильс. Налоговое право / Введение в шведское право (пер. с англ.). – М.: Юридич. литература, 1986. – С. 319 – 334.

17. Налоговая политика в индустриальных странах: Сборник обзоров. – М.: ИНИОН, 1995.

18. Смирнов М. П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция. - М., 2000.

19. Сорокина Е.Я. Основы международного налогового права. М.,2000.

20. Тупанчески Н.Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве. М., 2001.

21. Эбрилл Л. Современный НДС / Л. Эбрилл, М. Кин, Ж.-П. Боден, В. Саммерс (пер. с англ.). – М.: Весь мир, 2003.

22. Экономика налоговой политики (пер. с англ.) / Под ред. Майкла П. Девере. – М.: Филин, 2001.

23. de Luca, Gianni. Compendio di Diritto Tributario. – Napoli, 2001.

24. Philip, Loïc. Droit fiscal constitutionnel. – Paris, 1990.

25. Queralt, Juan Martin. Curso de derecho financiero y tributario / Juan Martin Queralt, Carmelo Lozano Serrano, Jose M. Tejerizo Lopez, Gabriel Casado Ollero. – Madrid, 2006.

26. Schenk, Alan. Value Added Tax. A comparative Approach / Alan Schenk, Olivier Oldman – Cambridge University Press, 2007.


Тема 6.


Правовые основы государственного (публичного) кредита

в зарубежных странах

Понятие государственного кредита. Соотношение государственного и публичного кредита.

Государственный заём. Формы государственных займов. Облигационные займы. Различные виды краткосрочных обязательств казначейства. Запись в долговую книгу. Виды займов. Займы внутренние и внешние; добровольные и принудительные; денежные и натуральные; процентные и лотерейные; высокопроцентные и низкопроцентные; долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные. Государственная рента. Аннюитеты. Сберегательные сертификаты. Налоговые сертификаты.

Реализация займов. Способы реализации. Публичная подписка. Реализация через посредников. Консорциумы банков по выпуску государственных займов.

Рынок размещения государственных займов: банки, страховые компании, сберегательные кассы, акционерные общества, индивидуальные подписчики.

Государственный кредит и государственный долг. Понятие государственного долга. Внутренний и международный государственный долг.

Управление государственным долгом. Выплата процентов. Консолидация займов. Конверсия займов.

Погашение государственных займов. Способы погашения.

Международный (внешний) государственный долг. Проблема международной задолженности развивающихся стран. Прощение долгов. Списание долгов.

Парижский клуб. Лондонский клуб. «Долговая» дипломатия и переговоры по внешней задолженности.

Основная литература

Финансы капиталистических государств, Под ред. Б.Г. Болдырева. – М.: Финансы, 1980. – Гл. 6, 14.

Дополнительная литература

1. Богачевский М. Б. Государственный кредит в капиталистических странах. – М.: Финансы, 1966.

2. Годме, Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.

3. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 1994.

4. Вавилов А. Государственный долг: уроки кризиса и принципы управления. – М., 2003.

5. Головачев Д. Л. Государственный долг. Теория, российская и мировая практика. – М., 1998.

6. Сторчак С.А. Долги и политика. – М.: Финансы и статистика, 1992.

7. Данилов Ю. А. Рынки государственного долга: Мировые тенденции и российская практика. – М.: ГУ ВШЭ, 2002.

8. Рыбалко Г. П. Зарубежный опыт управления государственным долгом // Финансы. 2000. № 6.

9. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие – М.: Изд-во УДН, 1988.

10. Лисовский В. И. Международное торговое и финансовое право. – М.: Высшая школа, 1974.

11. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг – М.: Финансы и статистика, 1992.

12. Козырин А. Н. Государственный долг Канады: проблемы правового регулирования // Финансовое право. 2006. № 2.

13. Независимые страны Африки. Финансово-кредитный механизм развития. – М.: Наука, 1986.

14. Пебро, Мишель Международные экономические, валютные и финансовые отношения. – М.: Прогресс, 1990. – Гл .2.


Тема 7.

Основы эмиссионного и валютного права в зарубежных странах


Понятие и источники эмиссионного права. Конституционные основы эмиссионного права. Центральные (национальные) банки и организация эмиссионного хозяйства.

Понятия и элементы национальной системы денежного обращения. Наличный и безналичный оборот. Особенности правового регулирования денежного обращения в отдельных государствах. Международные платежные союзы.

Понятия и источники валютного права. Национальное валютное законодательство и международное валютное право. Устав МВФ и другие источники международного валютного права.

Валюта. Виды и классификация валют. Валютные союзы (блоки). Коллективные региональные валюты. Валютные ценности.

Валютные режимы в зарубежных странах. Валютные ограничения.

Центральные банки, валютные советы и другие органы валютного регулирования. Способы валютного регулирования.

Особенности правового регулирования валютного контроля в отдельных государствах.


Основная литература

1. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 1994. – Гл. 1, 2, 4, 7.

2. Лисицын А. Ю. Валютная политика. Валютный союз. Евро / Под ред. А. Н. Козырина. – М.: ЦППИ, 2008.

Дополнительная литература

1. Смит, Вера. Происхождение центральных банков (пер. с англ.). – М., 1996.

2. Колесников В. И., Шмырева А. И., Климов А. Ю. Проблемы валютного регулирования в странах с рыночной экономикой. – Новосибирск: Наука, 1999.

3. Максимо В. Энг. Мировые финансы (пер. с англ.) / Максимо В. Энг, Фрэнсис А. Лис, Лоуренс Дж. Мауер. – М.,1998.

4. Пебро, Мишель Международные экономические, валютные и финансовые отношения. – М.: Прогресс, 1990. – Гл .2.

5. Буторина О. В. Международные валюты: интеграция и конкуренция. – М.: Деловая литература, 2003.

6. Эбке Вернер Ф. Международное валютное право. – М.: Международные отношения, 1997.

7. Щербакова Г. Н. Банковские системы развитых стран. – М., 2002.

8. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. – М., 2001.

9. Садков В. Г., Овчинникова О. П. Банковские системы развитых стран: история, современность, перспективы. – М.: Прогресс, 2001.

10. Основы законодательства зарубежных стран о банковской системе / Под ред. В. В. Залесского. – М.: Известия, 1992.

11. Саттон, Энтони. Власть доллара (пер. с англ.). – М., 2003.

12. Пашковская И. Г. Европейская экономическая и валютная интеграция. – М, 2003.

13. Долгов С. И. Новая европейская валюта – евро. – М.: Юрист, 1998.

14. Евро – дитя Манделла? Теория оптимальных валютных зон (пер. с англ.). – М.: Дело, 2002.

15. Козырин А. Н., Соколов А. А. Европейский валютный Союз: преимущества для единой Европы и российские интересы // Финансы. 1998. № 9.

16. Козырин А. Н. Банк Финляндии: правовой статус, организация и полномочия // Деньги и кредит. 1997. № 7.

17. Нобель, Петер. Швейцарское финансовое право и международные стандарты (пер. с англ.). – М.: Волтерс Клувер, 2007.

18. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие. – М.: Изд-во УДН, 1988.

19. Денежная реформа в посткоммунистических странах (пер. с англ.) / Под ред. Дж. Дорна и Р. М. Нуреева. – М., 1995.

20. Гейвандов Я. А. Состояние и некоторые проблемы межгосударственной интеграции в денежно-кредитной сфере на постсоветском пространстве // Публично-правовые исследования. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.

21. Формирование интеграционных объединений стран СНГ: финансовый, валютный банковский аспекты. – М.: Финансы и статистика, 2006.


Тема 8.

Финансовое право США

Финансовое право и финансово-правовая наука США.

Источники финансового права.

Финансовая система США. Управление публичными финансами.

Основы бюджетного права и бюджетного процесса США.

Американский бюджетный федерализм.

Основы налогового права США. Источники налогового права.

Организация налоговой службы. Система налогов в США. Налоговые преступления и проступки. Налоговый суд США.

Государственный кредит и государственный долг США.

Основы валютного законодательства США.

Финансовый контроль в США.

Основная литература

1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А. Волхова, Н. В. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – Глава 1. – С. 5-77.

2. Налоги и налогообложение / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. – Глава 13. – С. 347-392.

Дополнительная литература

1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б.Г. Болдырева. – М.: Финансы, 1980. – Гл. 18.

2. Экономика США / Под ред. В. Б. Супяна. – М.: Экономист, 2008. – Глава 11 «Бюджетно-налоговое регулирование» и глава 12 «Денежно-кредитное регулирование в США». – С. 216 – 254.

3. Стиглиц Дж. Ю. Экономика государственного сектора. – М.: Изд-во МГУ, 1997.

4. Усоскин В. М. Финансовая и денежно-кредитная система США. – М.: Финансы, 1976.

5. Травкина Н.М. Федеральный бюджет США: закон и политика. М.: 2002.

6. Джойс, Филип. Применение методов измерения продуктивности к составлению федерального бюджета: предложения и перспективы (пер. с англ.) // Классики теории государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. – М.: Изд-во МГУ, 2003. – С. 696 – 713.

7. Шик, Аллен. На пути к ППБ (планирование – программирование – бюджетирование): этапы бюджетной реформы (пер. с англ.) // Классики теории государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. – М.: Изд-во МГУ, 2003. – С. 284 – 307.

8. Уиллоуби, Уильям Ф. Движение к бюджетной реформе в США (пер. с англ.) // Классики теории государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. – М.: Изд-во МГУ, 2003. – С. 51 – 56.

9. Джойс, Филип. Применение методов измерения продуктивности к составлению федерального бюджета: предложения и перспективы (пер. с англ.) // Классики теории государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. – М.: Изд-во МГУ, 2003. – С. 696 – 713.

10. Шамберг В. М. Государственные и финансы и бюджетная политика / Американское государство накануне XXI в.: Стратегия и тактика в экономике. – М.: Наука, 1990. – С. 180 - 203.

11. Государственная экономическая политика США: современные тенденции. – М.: Наука, 2002. – Главы 4, 14, 17.

12. Ульясов В.А. Валютные проблемы США. – М., 1972.

13. Поллард А. М. Банковское право США (пер. с англ.) / А. М. Поллард, Ж. Г. Пассейк, К. Х. Эллис, Ж. П. Дейли. – М.: Прогресс, 1992.

14. Баренбойм П. Д. Взаимоотношения президента и конгресса США в сфере финансовых полномочий // Вестник МГУ. Право. 1977. №1.

15. Дейкин А. И. Американский бюджет: нужды государства и потребности рынка // США: экономика, политика, идеология. 1998. № 5, 6.

16. Дейкин А. И. Инструменты бюджетной политики США // США – Канада. 2004. № 10.

17. Соколова И. Ю. Бюджет местных органов власти США: функциональная направленность и источники формирования // США – Канада. 2000. № 6.

18. Белоусов А. В. Процедуры разрешения налоговых споров по законодательству США / под ред. д.ю.н. проф. А. Н. Козырина. - М.: Юриспруденция, 2008.

19. Саттон, Энтони. Власть доллара (пер. с англ.). – М., 2003.

20. Ротбард, Мюрей. История денежного обращения и банковского дела в США: от колониального периода до Второй мировой войны (пер. с англ.). – Челябинск: Социум, 2005.

21. Ротбард, Мюрей. Показания против Федерального резерва (пер. с англ.). – Челябинск: Социум, 2003.
^


Тема 9. Финансовое право Великобритании
Финансовое право и финансово-правовая наука Великобритании.

Источники финансового права.

Финансовая система Великобритании. Управление публичными финансами.

Основы бюджетного права и бюджетного процесса.

Основы налогового права Великобритании. Источники налогового права. Налоговая администрация.

Система налогов в Великобритании. Налоговые преступления и проступки.

Государственный кредит в Великобритании.

Финансовый контроль в Великобритании.

Основная литература

1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А. Волхова, Н. В. Попова. – М.: Фина