Реферат: Методические указания по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан расчетов по бюджетным проектировкам на 2012-2014 годы

Приложение № 8 к письму Министерства финансов Республики Башкортостан

от 21 ноября 2011 года

№ 01-13/93


Методические указания по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан

расчетов по бюджетным проектировкам на 2012-2014 годы


Настоящие Методические указания подготовлены в соответствии с постановлением Правительства Республики Башкортостан от 22 апреля
2009 года № 152 «О разработке прогноза социально-экономического развития Республики Башкортостан на очередной финансовый год и плановый период, проекта бюджета Республики Башкортостан на очередной финансовый год, проекта бюджета Республиканского фонда обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана Республики Башкортостан» (в редакции постановления Правительства Республики Башкортостан от 25 мая 2011 года № 175).


^ Распределение бюджетных ассигнований на 2012 год в части расходов на финансовое обеспечение деятельности государственных органов Республики Башкортостан


При расчете объемов бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение деятельности государственных органов Республики Башкортостан на 2012 год необходимо руководствоваться стандартами, утвержденными постановлением Правительства Республики Башкортостан от 7 апреля
2009 года № 134 «О стандартах расходов аппаратов исполнительных органов государственной власти Республики Башкортостан». Одновременно с представленными документами (приложения 8.1-8.9) должны быть представлены штатные расписания на 2012 год.

(Ответственный исполнитель: Тазетдинова Раушания Марсовна, Масалимов Ильгиз Асбахович тел. 250-38-03, 48-19)


Расчет объемов бюджетных ассигнований

на оплату коммунальных услуг на 2012-2014 годы


Расчет объемов бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг на 2012-2014 годы представляется в Минфин РБ по формам для сопоставимых и новых условий сводно по всем группам, согласно приложениям № 8.10, 8.11, 8.12 к настоящим методическим указаниям на бумажном носителе и в системе АИС «Башфин».

В заголовочной части расчета расходов на оплату коммунальных услуг указываются дата составления, наименование и код СБП РБ.

В строках с КОСГУ 241 указываются данные для автономных и бюджетных учреждений.


При расчете объемов бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг на 2012-2014 годы в сопоставимых условиях:

в графе 1 указываются соответствующий раздел бюджетной классификации;

в графе 6 данные определяются автоматически из формы «Расчет объемов бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг на 2011-2013 годы в сопоставимых условиях плановый (выходная форма)» по соответствующему разделу БК;

в графах 7, 10, 13, 16 данные определяются в соответствии с требованиями части 2 статьи 24 Федерального закона от 23 ноября 2009 года № 261-ФЗ «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» на основании данных об объеме фактически потребленных ресурсов в 2009 году с ежегодным снижением такого объема на 3%;

в графах 8, 11, 14, 17 указываются тарифы на соответствующий коммунальный ресурс.

По информации, представленной Государственным комитетом Республики Башкортостан по тарифам, предельные темпы роста тарифов и индексов потребительских цен в соответствии с показателями прогноза социально-экономического развития Российской Федерации до 2014 года составляют:


Виды услуг

2012 год

2013 год

2014 год

Природный газ

107,5%

115%

115%

Электрическая энергия

107,5%

113%

110%

Тепловая энергия

110,8%

111%

110%

Водоснабжение и водоотведение

111,7%

111%

110%

Твердое топливо (уголь, дрова)

106%

105,9%

105,2%


в графах 9, 12, 15, 18 данные определяются автоматически путем умножения объема потребляемого ресурса на тариф.


Расчет объемов бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг на 2012-2014 годы в новых условиях составляется в случае изменения занимаемой площади, штатной численности, ввода новых или реконструированных объектов и т.д., в том числе при уменьшении потребляемых коммунальных ресурсов (указываются со знаком «минус»). Причины таких изменений подробно излагаются в пояснительной записке за подписью руководителя ведомства (для министерств – заместителя руководителя), представляемой одновременно с расчетом.

Республиканские органы государственной власти, образованные в соответствии с Указом Президента Республики Башкортостан от 4 августа 2010 года № УП-449 и не располагающие сведениями об объемах потребления ресурсов в 2009 году, представляют Расчет объемов бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг на 2012-2014 годы только для новых условий.

При расчете объемов бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг на 2012-2014 годы в новых условиях:

в графе 1 указываются соответствующий раздел бюджетной классификации;

в графах 6, 9, 12, 15 указываются дополнительные объемы, а также уменьшение объемов (указываются со знаком «минус») потребления коммунальных ресурсов, связанные с изменением условий функционирования, с учетом требований Федерального закона об энергосбережении, о ежегодном снижении такого объема на 3%;

в графах 7, 10, 13, 16 указывается тариф на соответствующий коммунальный ресурс с учетом предельных темпов роста тарифов и индексов потребительских цен в соответствии с показателями прогноза социально-экономического развития Российской Федерации до 2014 года;

в графах 8, 11, 14, 17 данные определяются автоматически путем умножения объема потребляемого ресурса на тариф;


Для просмотра сводной информации в АИС «Башфин» используется форма «Расчет объемов бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг на 2012-2014 годы (свод)». Суммы расходов на оплату отдельных коммунальных ресурсов данной формы должны соответствовать сумме строк соответствующих подразделов БК формы РРО и ФХД (для 241 КОСГУ).

Например:

010 КОСГУ 223.1 соответствующего раздела БК = сумме строк КОСГУ 223.1 соответствующих подразделов БК формы РРО;

020 КОСГУ 223.3 соответствующего раздела БК = сумме строк КОСГУ 223.3 соответствующих подразделов БК формы РРО и т.д.;

010 КОСГУ 241 соответствующего раздела БК = сумме строк КА 1223.1 соответствующих подразделов БК формы ФХД;

020 КОСГУ 241 соответствующего раздела БК = сумме строк КА 1223.3 соответствующих подразделов БК формы ФХД и т.д.

(Ответственный исполнитель: Вильданова Елена Николаевна
тел. 250-60-94, 44-26).


Распределение численности и оплаты труда работников, финансируемых из бюджета Республики Башкортостан,

на 2012-2014 годы


Распределение численности и оплаты труда работников, финансируемых из бюджета Республики Башкортостан, на 2012-2014 годы представляются в Минфин РБ по форме согласно приложению № _____ к настоящим методическим указаниям на бумажном носителе и в системе АИС «Башфин» на электронный адрес____________________________________.

В заголовочной части Распределение численности и оплаты труда работников, финансируемых из бюджета Республики Башкортостан, на 2012-2014 годы указываются наименование и код СБП РБ.

Сведения предоставляются в разрезе источников формирования фонда оплаты труда: средства бюджета Республики Башкортостан, средства, поступившие из федерального бюджета, средства от приносящей доход деятельности.

^ По графам 4, 7, 10, 13, 16, 19, 22, 25, 28 указывается планируемая штатная численность работников в штатных единицах с точностью до одного знака после запятой.

По графам 5, 8, 11, 14, 17, 20, 23, 26, 29, и 6, 9, 12, 15, 18, 21, 24 27, 30 указывается соответственно планируемый фонд заработной платы и начисления на выплаты по оплате труда в рублях в сумме, кратной 100.

В пояснительной записке к распределению численности и оплаты труда работников, финансируемых из бюджета Республики Башкортостан, на 2012-2014 годы приводятся:

- обоснование (в краткой и емкой форме) динамики изменения по показателям,

- наименование прочих категорий работников при заполнении строки 105 «прочие категории»,

- наименование межбюджетных трансфертов при заполнении строки 416 «иные межбюджетные трансферты».

Пояснительная записка представляется в Минфин РБ в отдел финансирования государственной службы и оплаты труда на бумажном носителе в 1 экземплярах (текстовая часть в формате Word, шрифт Times New Roman 14, объемные показатели приводятся в млн. рублей с одним знаком после запятой).

(Ответственные исполнители: отраслевой отдел Минфина РБ,
отдел ФГСиОТ– Вежнина Александра Станиславовна, Бикбулатва Гузель Радисовна, тел. 250-93-98, 48-88).


Порядок представления расчетов межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов и городских округов Республики Башкортостан на 2012-2014 годы


Межбюджетные трансферты, планируемые на 2012-2014 годы бюджетам муниципальных районов и городских округов распределяются по группам по полной бюджетной классификации и между бюджетами муниципальных районов и городских округов используя формы в АИС «Башфин»:

2012 год

Бюджеты – 800

ФУ – закрыта

Группы – соответствующие

ПБС – 801 – в разрезе соответствующих МР и ГО, резервов по МР и ГО

Формы:

«Распределение межбюджетных трансфертов по МО 2012-2014 (уточненный ввод по строке)»

«Распределение межбюджетных трансфертов по МО 2012-2014 (уточненный свод)»


В случае если имеются резервные суммы, то данные суммы дополнительно отражаются:

2012 год

Бюджеты – 801 – 8013003 – соответствующие 80130030 или 80130031

ФУ – закрыта

Группы – соответствующие

ПБС – 0

КБК – соответствующая доходная и расходная на уровне МР или ГО

Формы:

«Роспись резервного бюджета 2012 (ввод)»

«Роспись резервного бюджета 2012 (свод)»


(Ответственный исполнитель: Хайбуллова Фарида Фирдаузовна,
тел. 250-36-90, 48-80).








Приложение № 8.1

к Методическим указаниям по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан расчетов по бюджетным ассигнованиям на 2012-2014 годы


Сведения о всех видах средств связи, используемых в аппарате органа государственной власти Республики Башкортостан

________________________________________________________________________

наименование министерства, госкомитета, ведомства


№
п/п

Наименование

Данные по средствам связи

Прогноз расходов * на 2012 год, тыс.руб.

за 2010 год

за 1 полугодие 2011 года

Количество номеров, ед.

Фактические расходы, тыс.руб.

Количество номеров, ед.

Фактические расходы, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

7

1

Средства городской и междугородней связи
















2

Средства внутренней связи
















3

Средства мобильной связи



















в т.ч. по операторам:
















4

Интернет



















в т.ч. по операторам:
















5

Прочие средства связи:



















Всего

















* В соответствии со стандартом расходов аппаратов исполнительных органов государственной власти РБ (постановление Правительства Республики Башкортостан от 7 апреля 2009 года №134)


Главный бухгалтер _________


Исполнитель _________






Приложение № 8.2

к Методическим указаниям по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан расчетов по бюджетным ассигнованиям на 2012-2014 годы
Сведения
по зданиям и помещениям, закрепленным и используемым аппаратом органа

государственной власти Республики Башкортостан (по разделам _____________)


наименование министерства, госкомитета, ведомства


Единицы измерения: площади – в квадратных метрах (м2)


Сведения о площади зданий и помещений


Наименование показателя

Всего

в том числе по

подразделениям

Всего объем средств, необходимых для уплаты арендной платы *

1

2

3

4

5

6

Площадь зданий и помещений:
















а) закрепленные в оперативное управление













х

б) используемые по договору пользования













х

в) используемые по договору аренды
















Всего,













х

из них:













х

а) используемые в служебных целях,













х

в том числе:













х

- кабинеты, занимаемые работниками













х

- актовые залы













х

- коридоры













х

- серверные













х

- складские помещения и т.д.













х

б) сдаваемые в аренду













х

в) сдаваемые в субаренду













х

г) используемые в других целях
















Итого





* - отражаются расходы по статье расходов 224 «Арендная плата за пользование имуществом»


Исполнитель _________





Приложение № 8.3

к Методическим указаниям по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан расчетов по бюджетным ассигнованиям на 2012-2014 годы


Информация об используемых зданиях и помещениях аппаратом
органа государственной службы Республики Башкортостан

___________________________________________________________________

наименование министерства, госкомитета, ведомства



№ п/п

Структурное подразделение

Адрес

Используемые здания, помещения

Собственность

Площадь (м2)

Расчетное количество мест (по нормативу*)

Фактичес-кое количество мест

Форма

Право
распоряжения
(владения)

Документ

Общая площадь

в т.ч. служебные помещения (кабинеты)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10










































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































* Постановление Кабинета министров Республики Башкортостан от 20.06.01 г. № 138 «О порядке обеспечения республиканских органов исполнительной власти нежилым фондом под административные нужды»

Главный бухгалтер _________

Исполнитель _________

тел.: _________




Приложение № 8.4

к Методическим указаниям по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан расчетов по бюджетным ассигнованиям на 2012-2014 годы


Расчет потребности средств аппарата органа государственной власти

Республики Башкортостан на 2012 год для оплаты коммунальных услуг и платежей по аренде

_____________________________________________________________

наименование министерства. госкомитета, ведомства


№
п/п

Вид
коммунальных
услуг

2010 год, факт

1 полугодие 2011 года, факт

Ожидае-
мое ис-полнение в 2011 году,
тыс.руб.

2012 год, прогноз

тариф, руб./ед.

объем, ед.

сумма,
тыс.рублей

тариф, руб./ед.

объем, ед.

сумма,
тыс.рублей

тариф,
руб./ед.

объем, ед.

сумма
тыс.рублей

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I

Коммунальные услуги


































в том числе:































1.

Оплата потребления тепловой энергии,


































в том числе:


































а) оплата отопления и технологических нужд


































б) оплата потребления газа


































в) оплата потребления котельно-печного топлива































2.

Оплата потребления электрической энергии































3.

Оплата водоснабжения и водоотведения































II.

Оплата аренды помещений































III.

Оплата содержания помещений
































Главный бухгалтер _________


Исполнитель (ответственное лицо) _________

Тел.: _________





Приложение № 8.5

к Методическим указаниям по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан расчетов по бюджетным ассигнованиям на 2012-2014 годы

Сведения о компьютерном оборудовании, используемом в аппарате органа государственной власти Республики Башкортостан

________________________________________________________________________

наименование министерства, госкомитета, ведомства


№
п/п

Наименование
структурных
подразделений

Наименование должностей

Используемое оборудование с указанием
конфигурации и года выпуска

Используемое
программное
обеспечение

Для
выполнения
каких функций

%
износа

Серверы

Компьютеры

(указать ноутбуки)

принтеры

копиры

Прочие (МФУ, сканер и т.д.)

1

2




3

4

5

6

7

8

9

10














































































































































































































































































































































































































































Всего
































Предельная численность работников (установлена штатным расписанием на отчетную дату) ____________


Численность работников, для выполнения функций, которых необходимы персональные компьютеры __________


Общий процент оснащенности работников (без руководителя и заместителей руководителя) персональными компьютерами ______


Начальник планово-финансовой службы _________


тел.: __________




Приложение № 8.6

к Методическим указаниям по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан расчетов по бюджетным ассигнованиям на 2012-2014 годы


Сведения о всех видах автотранспорта, используемом в аппарате органа государственной службы Республики Башкортостан

________________________________________________________________________

наименование министерства, госкомитета, ведомства


№
п/п

Марка автомобиля

(в т.ч. специальные)

Год выпуска



Общий пробег, тыс.км.

Назна-чение*

^ Государственный номер и наличие опознавательной надписи, специального оборудования

Фактические расходы на содержание автотранспорта

2010 год
(тыс.руб.)

Пробег в 2010 г. (тыс.км)

1 полугодие 2011 года
(тыс.руб.)

Пробег в
1 п/г
2011 года (тыс.км)

Всего

в т.ч.

Всего

в т.ч.

ГСМ

зап-части

ГСМ

зап-части

1

2




3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1

Лимитируемые,








































в том числе:








































находящиеся на балансе государственного органа








































находящиеся на праве аренды








































обслуживаемые ^ ГКУ Транспортное управление





































2

Не лимитируемые





































Всего






































* - Указывается фамилия обслуживаемого должностного лица или подразделение государственного органа с указанием цели закрепления.


Главный бухгалтер _________


Исполнитель _________

тел.: _________


дата: __________




Приложение № 8.7

к Методическим указаниям по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан расчетов по бюджетным ассигнованиям на 2012-2014 годы


Сведения о планируемом в 2012 году количестве государственных гражданских служащих
аппарата органа государственной власти Республики Башкортостан, имеющих право на пенсию за выслугу лет государственной службы

__________________________________________________________

наименование министерства, госкомитета


Не достигших права на пенсию по старости
(возраста 53 лет - женщинам, 58 лет - мужчинам) с 01.01.2012 г. по 31.12.2012 г.

Достигших пенсионного возраста и права на пенсию по старости
(возраста: 55 лет - женщинам, 60 лет - мужчинам) с 01.01.2012 г. по 31.12.2012 г.

Потребность средств на 2012 год для выплаты единовременного пособия при выходе на пенсию за выслугу лет государственных гражданских служащих в размере
6 должностных окладов (тыс.руб.)

Наименование государственной должности

Количество (единиц)

Должностной оклад (рублей)

Наименование государственной должности

Количество (единиц)

Должностной оклад (рублей)

1

2

3

4

5

6

7












































































































Руководитель _________


Руководитель кадровой службы _________

тел.: _________






Приложение № 8.8

к Методическим указаниям по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан расчетов по бюджетным ассигнованиям на 2012-2014 годы



Предварительный вариант проекта бюджета Республики Башкортостан на 2012 год по расходам аппарата *

_________________________________________________________________________

наименование министерства, госкомитета, ведомства

(тыс.руб.)

Наименование
расходов
бюджетной
классификации

Утвержденный бюджет на 2011 год

Распределение предельных объемов средств на 2012 год

Изменение

по данным

Министерства финансов

Республики Башкортостан

по данным

главного распорядителя бюджетных средств (ГРБС)

сумма

проценты

сумма

проценты

сумма

проценты

1

2

3

4=3/2х100

5

6=5/2*100

7=5-3

8=5/3х100

Всего расходов,






















в том числе:






















заработная плата

ст.211 **






















другие выплаты ст.212.3






















начисления на выплаты по оплате труда ст.213






















услуги связи ст.221






















транспортные услуги ст.222






















коммунальные услуги
ст.223






















арендная плата за пользование имуществом
ст.224






















услуги по содержанию имущества ст.225






















в том числе капремонт






















прочие работы и услуги ст.226






















пособие по социальной помощи населению ст.262






















прочие расходы ст.290






















увеличение стоимости основных средств ст.310.2






















увеличение стоимости материальных запасов ст.340.3






















* - по заявке органа государственной власти к проекту бюджета на 2012 год представить все необходимые расчеты

** - представляется одновременно штатное расписание и расчет фонда оплаты труда работников в установленной форме

Руководитель _________

Главный бухгалтер _________




Приложение № 8.9

к Методическим указаниям по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан расчетов по бюджетным ассигнованиям на 2012-2014 годы



^ Смета доходов и расходов по приносящей доход деятельности
по _______________________________________


(тыс.руб.)

Статьи доходов и расходов

Отчет
за 2010 год

Утверждено
на 2011 год

Прогноз
на 2012 год

1

2

3

4


1. Доходы (по видам)

__________________________

__________________________

__________________________

Всего доходов:


2. Расходы (по статьям)

__________________________

__________________________

__________________________

Всего расходов












Главный бухгалтер _________





Приложение № 8.10

к Методическим указаниям по порядку составления и представления субъектами бюджетного планирования Республики Башкортостан расчетов по бюджетным ассигнованиям на 2012-2014 годы


Расчет объемов бюджетных ассигнований на оплату коммунальных услуг на 2012-2014 годы в сопоставимых условиях
на _______ г. и плановый период __________ г.
(на очередной финансовый год и плановый период)

(сводно по всем группам)

на _____________ 20 ___ г.

Субъект бюджетного планирования (код, наименование)___________________________________________________________________________


Раз-дел

КОСГУ

Вид услуг

Код

Единица
изме-рения

2009

2011

2012

2013

2014

объем потребления

объем потребления

тариф, руб

сумма расходов, руб

объем потребления

тариф, руб

сумма расходов, руб

объем потребления

тариф, руб

сумма расходов, руб

объем потребления

тариф, руб

сумма расходов, руб

1

2

3

4

5

6

7=гр.6*94%

8

9=гр.7*гр.8

10=гр.6*91%

11

12=гр.10*гр.11

13=гр.6*88%

14

15=гр.13*гр.14

16=гр.6*85%

17

18=гр.16*гр.17

 

223.1

Оплата услуг отопления (тэц)

010

Гкал

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

223.3

Оплата услуг горячего водоснабжения

020

куб.м

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

223.4

Оплата услуг холодного водоснабжения

030

куб.м

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

223.5

Оплата услуг потребления газа

040

куб.м

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

223.6

Оплата услуг потребления электроэнергии

050

кВтч

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

340.3

Приобретение угля

060

т

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

340.3

Приобретение дров

070

куб.м

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

241

Оплата услуг отопления (тэц)

010

Гкал

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

241

Оплата услуг горячего водоснабжения

020

куб.м

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

241

Оплата услуг холодного водоснабжения

030

куб.м