Реферат: Коми республикаса спорт да мортöс ёнмöдан агентство агентство республики коми по физической культуре и спорту приказ

КОМИ РЕСПУБЛИКАСА СПОРТ ДА МОРТÖС ЁНМÖДАН АГЕНТСТВО


АГЕНТСТВО РЕСПУБЛИКИ КОМИ

ПО ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЕ И СПОРТУ


ПРИКАЗ


№ 01-12/_____ «30» ноября 2011г. г. Сыктывкар


Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого учреждениями, по отношению к которым Агентство Республики Коми по физической культуре и спорту осуществляется полномочия главного распорядителя средств республиканского бюджета Республики Коми либо полномочия и функции учредителя


В соответствии с распоряжением Правительства Республики Коми от 31.12.2010 N 613-р «Об утверждении Программы Правительства Республики Коми по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Коми на период до 2012 года», приказом Министерства финансов Республики Коми от 29.11.2010 № 227 «Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств республиканского бюджета Республики Коми», с п. 5.7. Плана реализации программы Агентства Республики Коми по физической культуре и спорту по повышению эффективности бюджетных расходов на 2011г. и на плановый период 2012-2013гг., утвержденного приказом Агентства Республики Коми по физической культуре и спорту от 30.06.2011г. № 01-12/121, в целях повышения качества финансового менеджмента Агентства Республики Коми по физической культуре и спорту (далее – Агентство), а также в целях повышения эффективности расходов республиканского бюджета Республики Коми и качества финансового менеджмента, осуществляемого учреждениями, по отношению к которым Агентство Республики Коми по физической культуре и спорту осуществляется полномочия главного распорядителя средств республиканского бюджета Республики Коми либо полномочия и функции учредителя (далее – Учреждения), приказываю:

1.Утвердить прилагаемое Положение об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого Учреждениями.

2. Руководителям Учреждения принять к исполнению настоящий Приказ.

3. Начальникам отделов в пределах компетенции принять к исполнению данный приказ и обеспечить предоставление необходимых данных, а также проверку предоставленных данных от Учреждений, в сроки согласно Положению об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого Учреждениями.

4. Отделу организационной, правовой и кадровой работы разместить на сайте Агентства данный приказ, а также по результатам проведения мониторинга качества финансового менеджмента ежегодно размещать рейтинг Учреждений по качеству финансового менеджмента.

5. Рекомендовать руководителям муниципальных органов управления физической культурой и спортом Республики Коми обеспечить принятие аналогичного нормативного акта.

6. Настоящий приказ вступает в действие с 1 января 2012 года и используется для ежегодного определения качества финансового менеджмента, осуществляемого Учреждениями, начиная с мониторинга по итогам 2011 года.

7. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.



И.о. руководителя В.Л. Будовский

Приложение к Приказу

Агентства Республики Коми

по физической культуре и спорту

от _______ 2011 г. N ___


ПОЛОЖЕНИЕ

^ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕДЕНИЯ МОНИТОРИНГА КАЧЕСТВА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОГО УЧРЕЖДЕНИЯМИ


I. Общие положения


1. Настоящее Положение определяет организацию проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого Учреждениями (далее - мониторинг качества финансового менеджмента), - анализа и оценки совокупности процессов и процедур, обеспечивающих эффективность и результативность использования бюджетных средств и охватывающих все элементы бюджетного процесса (составление проекта бюджета, исполнение бюджета, учет и отчетность, контроль и аудит).

2. Годовой мониторинг качества финансового менеджмента проводится по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, по показателям качества финансового менеджмента согласно приложению № 1 к настоящему Положению.

3. Годовой мониторинг качества финансового менеджмента проводится на основании бюджетной отчетности, данных и материалов, представленных в Агентство Учреждениями, а также общедоступных (опубликованных или размещенных на официальных сайтах) сведений.


II. Организация проведения мониторинга качества финансового

менеджмента, осуществляемого главными распорядителями

средств республиканского бюджета Республики Коми


4. В целях проведения годового мониторинга качества финансового менеджмента Учреждениями в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным, представляются в отдел Бухгалтерского учета Агентства сведения в соответствии с приложением № 2.

При поступлении данных от Учреждений, отдел бухгалтерского учета в течение 1 рабочего дня передает представленные данные в отделы Агентства в соответствии с курируемыми направлениями деятельности.

Отделы Агентства по курируемым направлениям деятельности в течение 5 рабочих дней осуществляют проверку представленных Учреждениями данных.

5. Отдел бухгалтерского учета в срок до 20 апреля года, следующего за отчетным, осуществляет свод представленных отделами Агентства сведений и расчетов показателей качества финансового менеджмента Учреждений.


III. Порядок расчета показателей качества финансового

менеджмента и формирования отчета о результатах мониторинга

качества финансового менеджмента


6. В целях проведения годового мониторинга качества финансового менеджмента после завершения расчета всех показателей качества финансового менеджмента согласно приложению № 1 к настоящему Положению отдел бухгалтерского учета совместно с другими отделами составляет в срок до 25 апреля года, следующего за отчетным, аналитическую записку о результатах годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого Учреждениям.

7. На основании данных расчета показателей качества финансового менеджмента устанавливается итоговая оценка качества финансового менеджмента по каждому Учреждению, рассчитываемая по формуле:





где: – итоговая оценка по Учреждению;

– вес i-й группы показателей качества финансового менеджмента;

– вес j-го показателя качества финансового менеджмента в i-й группе показателей качества финансового менеджмента;

– оценка по j-му показателю качества финансового менеджмента в i-й группе показателей качества финансового менеджмента.


В случае если для Учреждения показатель качества финансового менеджмента не рассчитывается, оценка качества финансового менеджмента по указанному показателю устанавливается в размере ½ максимально возможной.

В случае если по итогам отчетного года показатель качества финансового менеджмента не рассчитывается (применяется, начиная с мониторинга по итогам года следующего за отчетным), оценка по группе показателей Учреждения корректируется на удельный вес этого показателя.

8. Отчет о результатах годового мониторинга качества финансового менеджмента формируется отделом бухгатерского учета в разрезе Учреждений с указанием значений итоговых оценок качества финансового менеджмента по Учреждениям и всех показателей, используемых для их расчета, и представляет в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, на рассмотрение и согласование Комиссии по формированию бюджета.

На основании итоговых оценок Комиссия по формированию бюджета формирует рейтинг Учреждений в зависимости от достигнутого уровня качества финансового менеджмента согласно приложению № 3 к настоящему Положению.

9. Анализ динамики качества финансового менеджмента проводится, начиная с мониторинга по итогам 2012 года.

Анализ динамики качества финансового менеджмента проводится Учреждениям в разрезе сопоставимых показателей отчётного года и года, предшествующего отчётному.

10. Отчёт о результатах годового мониторинга качества финансового менеджмента, рейтинг Учреждений и аналитическая записка направляются руководителю Агентства в течении 5 рабочих дней после заседания Комиссии.

11. Отчет о результатах годового мониторинга качества финансового менеджмента и рейтинг Учреждений размещаются на официальном сайте Агентства в сети Интернет в срок до 15 мая года, следующего за отчетным.

Приложение 1

к Положению об организации проведения

мониторинга качества финансового менеджмента,

осуществляемого Учреждениями


^ Показатели годового мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого Учреждениями


Наименование показателя

Расчет показателя

Единица измерения

Вес группы в оценке/ показателя

в группе (в %)

Оценка

Комментарий




1. Среднесрочное финансовое планирование

17










1.1. Качество планирования бюджетных расходов:

Количество ходатайств Учреждения об изменении Cоглашения о порядке и условиях предоставления субсидии в течение финансового года (Плана Финансово-хозяйственной деятельности учреждения) с внесением изменений в сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств

P - количество ходатайств об изменении бюджетной росписи бюджета и лимитов бюджетных обязательств в отчетном году в результате изменения Соглашения (Плана ФХД)

Шт.

35,0






Целевым ориентиром для Учреждения является отсутствие ходатайств об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств в случае увеличения бюджетных ассигнований за счёт экономии бюджетных ассигнований, предусмотренных на оказание государственных услуг




1.2. Качество составления Программы развития Учреждения

Р – наличие принятого комиссией Агентства решения о возврате проекта Программы развития Учреждения на доработку с последующим повторным рассмотрением.

Ед.

30,0

Е(Р) = 1, если решение о направлении Программы развития Учреждения на доработку с последующим повторным рассмотрением не принято;

Е(Р) = 0, если решение о направлении Программы развития Учреждения на доработку с последующим повторным рассмотрением принято


Возврат Комиссией Агентства Программы развития учреждения свидетельствует о значительном объёме обнаруженных недостатков, не соответствие поставленным задачам и целям и (или) принципиальном не соответствии утверждённому Порядку по ее составлению.




1.3. Обоснованность представленных предложений для изменения Плана финансово-хозяйственной деятельности учреждения (без внесения изменений в сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств) в случае увеличения бюджетных ассигнований за счёт экономии бюджетных ассигнований, предусмотренных на оказание государственных услуг

Р= 100 х Sf / Sd , где

Sf – количество принятых предложений Учреждениями о внесении изменений в План ФХД,

Sd - общее количество представленных предложений Учреждениями изменений Плана ФХД за отчётный год.

%

35,0

Е(Р) = 1, если P ≤ 25%;

Е(Р) = 0, если P > 25%


Показатель отражает уровень качества планирования подготовки расходов




^ 2. Исполнение бюджета

17










2.1. Равномерность расходов

, где

Е – кассовые расходы в IV квартале отчётного года (за исключением расходов за счёт средств, полученных из федерального бюджета)

Еср – средний объём кассовых расходов за I-III квартал отчетного периода (за исключением расходов за счёт средств, полученных из федерального бюджета)

%

15,0



Показатель отражает равномерность расходов учреждения в отчетном (текущем) финансовом году. Целевым ориентиром для Учреждения является значение показателя, при котором кассовые расходы в четвертом квартале достигают менее трети годовых расходов.




2.2. Отклонение кассовых расходов республиканского бюджета РК от плановых бюджетных назначений, предусмотренных ПФХД в разрезе статей расходов (в бюджетной смете по 2011 году)



P=100-(Rf/Rp*100) если Rf < Rp, где


Rf – кассовое исполнение расходов бюджета РК в отчетном финансовом году (квартале) в разрезе статей расходов;


Rp – плановые назначения в соответствии с Планом финансово-хозяйственной деятельности в отчетном финансовом году (квартале) в разрезе статей расходов (бюджетной смете на 2011 год).

%

20

Е(Р) = 0, если Р>30%

Е(Р) = 1, если Р≤30%

Е(Р) = 2, если Р≤20%

Е(Р) = 3, если Р≤15%

Е(Р) = 4, если Р≤10%

Е(Р) = 5, если Р≤5%

Сведения учреждения, ПФХД Наличие отклонений по кассовым расходам республиканского бюджета РК от плана в разрезе статей расходов в отчетном финансовом году (квартале) свидетельствует о некачественном планировании расходов республиканского бюджета РК.


Целевым является значение показателя, не более 5%




2.3. Полное освоение средств, предусмотренных в виде субсидии на иные цели за счет средств республиканского бюджета

, где

Еi – кассовое исполнение расходов, предусмотренных в виде субсидии на иные цели за счет средств республиканского бюджета в отчётном году;

Si – объём субсидии на иные цели, предусмотренный для Учреждений за счет средств республиканского бюджета за отчетный год.

%

20,0

Е(Р)= 1, если Р = 100;

Е(Р)=0,5, если 95 % < P < 100 %;

Е(Р)=0, если P ≤ 95 %


Положительно расценивается полное освоение целевых средств Учреждением за счет средств республиканского бюджета в отчетном году.





2.4. Эффективность управления просроченной кредиторской задолженностью по расчётам с поставщиками и подрядчиками

, где

К – объём просроченной кредиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчётным;

Е - кассовое исполнение расходов в отчётном финансовом году

%

15,0

Е(Р)= 1, если

Е(Р)=0,6, если

Е(Р)=0,3, если

Е(Р)=0, если


Негативным считается факт накопления значительного объёма просроченной кредиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчётным, по отношению к кассовому исполнению расходов ГРБС в отчётном финансовом году.




2.5. Динамика управления просроченной кредиторской задолженностью по расчётам с поставщиками и подрядчиками

, где


K n -объём просроченной кредиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчётным;

K n-1-объём просроченной кредиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января отчётного года

%

15,0

Е(Р)= 1, если P < -10 % или если K n = 0;

Е(Р)=0,8, если -5 %> Р ≥ -10 %;

Е(Р)=0,5, если -2 % > P ≥ -5 %;

Е(Р)=0,2, если 0 > P ≥ - 2 %;

Е(Р)=0, если P ≥ 0


Положительно расценивается снижение по сравнению с предыдущим периодом объёма просроченной кредиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками




2.6. Динамика управления дебиторской задолженностью по расчётам с поставщиками и подрядчиками

, где

D n - объём дебиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчётным;

D n-1 - объём дебиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января отчётного года

%

15,0

Е(Р)= 1, если P < -10 % или если D n = 0;

Е(Р)=0,8, если -5 %> Р ≥ -10 %;

Е(Р)=0,5, если -2 % > P ≥ -5 %;

Е(Р)=0,2, если 0 > P ≥ - 2 %;

Е(Р)=0, если P ≥ 0

Положительно расценивается снижение по сравнению с предыдущим периодом объёма дебиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками




^ 3. Учет и отчетность

11,0










3.1. Представление в составе годовой бюджетной отчетности Сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств

Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы «Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств» по форме, утвержденной Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – таблица «Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств»)

%

25,0

E(P)=1, если таблица «Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств» заполнена;

E(P)=0, если таблица «Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств» не заполнена

В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается возможность проведения адекватного анализа достигнутых результатов проведённых мероприятий на основании представленной отчётности.






3.2. Представление в составе годовой бюджетной отчетности Сведений о результатах деятельности

Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы «Сведения о результатах деятельности» по форме, утвержденной Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее - таблица «Сведения о результатах деятельности»)

%

25,0

E(P)=1, если таблица «Сведения о результатах деятельности» заполнена;

E(P)=0, если «Сведения о результатах деятельности» не заполнена

В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается возможность проведения адекватного анализа достигнутых результатов деятельности на основании представленной отчётности.





3.3. Своевременность и качество представления Отчёта о выполнении плана по сети, штатам и контингентам получателей бюджетных средств, состоящих на бюджете субъекта Российской Федерации

Р – представление Отчёта в установленные сроки, а также отсутствие корректировок представленного Отчёта по результатам его рассмотрения Агентством Республики Коми по физической кульуте и спорту

%

25,0

E(P)=1 - в случае своевременного представления отчета и отсутствия его корректировок;

E(P)=0 - в случае несвоевременного представления отчета и (или) наличия его корректировок

Показатель отражает своевременность представление отчета и уровень качества его подготовки





3.4 Своевременность и качество представления годового, квартальных и месячных отчетов

Р – представление Отчёта в установленные сроки, а также отсутствие корректировок представленного Отчёта по результатам его рассмотрения Агентством Республики Коми по физической кульуте и спорту

%

25

E(P)=1 - в случае своевременного представления отчета и отсутствия его корректировок;

E(P)=0 - в случае несвоевременного представления отчета и (или) наличия его корректировок

Показатель отражает своевременность представление отчета и уровень качества его подготовки





^ 4. Контроль и аудит

15,0










4.1. Осуществление мероприятий внутреннего контроля

Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы «Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля» по форме, утвержденной Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – таблица «Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля»), содержание которой функционально соответствует характеристикам внутреннего контроля, указанным в комментарии

%

25,0

E(P)=1, если таблица «Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля» заполнена и соответствует характеристикам внутреннего контроля, указанным в комментарии;

E(P)=0, если таблица «Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля» не заполнена или не соответствует характеристикам внутреннего контроля, указанным в комментарии.

Контроль за результативностью (эффективностью и экономичностью) использования бюджетных средств, обеспечение надежности и точности информации, соблюдение норм законодательства, внутренних правовых актов, выполнение мероприятий планов в соответствии с целями и задачами ГРБС.




4.2. Динамика нарушений, выявленных в ходе внешних контрольных мероприятий

, где

количество нарушений, выявленных в ходе внешних контрольных мероприятий, по состоянию на 1 января отчетного года, определяемое в соответствии с таблицей «Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий», заполненной по форме, утвержденной Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – таблица «Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий»);

количество нарушений, выявленных в ходе внешних контрольных мероприятий, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, определяемое в соответствии с таблицей «Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий»

%

25,0



В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается уменьшение количества нарушений, выявленных в ходе внешних контрольных мероприятий.

Целевым ориентиром является значение показателя, большее или равное 50 % (количество нарушений уменьшилось в два и более раз).





4.3. Проведение инвентаризаций

Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы «Сведения о проведении инвентаризаций» по форме, утвержденной Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – таблица «Сведения о проведении инвентаризаций»)

%

25,0

E(P) = 1, если таблица «Сведения о проведении инвентаризаций» заполнена и соответствует требованиям Инструкции о составлении и представлении годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

E(P) = 0, если таблица «Сведения о проведении инвентаризаций» не заполнена или не соответствует требованиям Инструкции о составлении и представлении годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Позитивно расценивается факт наличия заполненной таблицы «Сведения о проведении инвентаризаций» и ее качества





4.4. Доля недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей

, где

T – сумма установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у Учреждения в отчетном финансовом году;

О – основные средства (остаточная стоимость) Учреждения

N – нематериальные активы (остаточная стоимость) Учреждения;

M – материальные запасы Учреждения;

A – вложения Учреждения в нефинансовые активы;

R – нефинансовые активы Учреждения в пути;

S – денежные средства Учреждения;

V – финансовые вложения Учреждения

%

25,0

Е(Р)= 1, если ;

Е(Р)=0,6, если ;

Е(Р)=0,3, если ;

Е(Р)=0, если .


Наличие сумм установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у Учреждения в отчетном финансовом году свидетельствует о низком качестве финансового менеджмента.

Целевым ориентиром для Учреждения является значение показателя, равное нулю.





^ 5. Исполнение судебных актов

10,0










5.1. Приостановление операций по расходованию средств на лицевых счетах Учреждений республиканского бюджета в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства республиканского бюджета по обязательствам бюджетных учреждений

Р - количество направленных Минфином РК уведомлений о приостановлении операций по расходованию средств на лицевых счетах, открытых в Минфине РК, Учреждений в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства республиканского бюджета, в отчетном периоде

%

50




Факт приостановления операций по расходованию средств Учреждений в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов свидетельствует о плохом качестве финансового менеджмента.

Целевым ориентиром для Учреждений является значение показателя, равное 0.






5.2. Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам

, где

S – сумма, подлежащая взысканию по поступившим с начала финансового года исполнительным документам, за счет средств республиканского бюджета по состоянию на конец отчетного периода;

Е - кассовое исполнение всех расходов Учреждением в отчетном периоде

%

50



Позитивно расценивается сокращение суммы, подлежащей взысканию по поступившим с начала финансового года исполнительным документам за счет средств республиканского бюджета по состоянию на конец отчетного периода, по отношению к кассовому исполнению расходов Учреждения в отчетном периоде.

Целевым ориентиром для Учрежденияявляется значение показателя, равное 0%.




^ 6. Уровень оплаты труда работников

15,0







6.1. Динамика среднемесячного размера оплаты труда работников Учреждений


, где

Zn - среднемесячный размер оплаты труда работников Учреждений за счет всех источников финансирования за отчётный год;

Zn-1 - среднемесячный размер оплаты труда работников Учреждений за счет всех источников финансирования за год, предшествовавший отчетному.

%

50,0

Е(Р)= 1, если P > 100 %,

Е(Р)=0, если P ≤ 100 %


Положительно расценивается рост по сравнению с предыдущим периодом среднемесячного размера оплаты труда работников Учреждений

6.2. Динамика среднемесячного размера оплаты труда педагогического персонала (иного основного персонала для необразовательных типов учреждений) Учреждения по сравнению с динамикой среднемесячного размера оплаты труда руководителя Учреждения.


, где

ZOn - среднемесячный размер оплаты труда педагогического персонала (иного основного персонала для необразовательных учреждений) Учреждения за счет всех источников финансирования за отчётный год;

ZOn-1 - среднемесячный размер оплаты труда педагогического персонала (иного основного персонала для необразовательных учреждений) Учреждения за счет всех источников финансирования за год, предшествовавший отчетному;

ZRn - среднемесячный размер оплаты труда руководителя Учреждения за счет всех источников финансирования за отчётный год;

ZRn-1 - среднемесячный размер оплаты труда руководителя Учреждения за счет всех источников финансирования за год, предшествовавший отчетному.

%

50,0

Е(Р)= 1, если P ≥ 100 %,

Е(Р)= 0,5, если 50% > P > 100 %,

Е(Р)=0, если P ≤ 50 %


Положительно расценивается динамика роста среднемесячного размера оплаты труда педагогического персонала (иного основного персонала для необразовательных типов учреждений) Учреждения на е уровне не ниже динамики роста среднемесячного размера оплаты труда руководителя Учреждения


^ 7. Эффективность бюджетных расходов

15,0







7.1. Проведение оптимизации штатной численности по штатному расписанию Учреждения.


Наличие плана и проведение мероприятий по оптимизации штатной численности по штатному расписанию Учреждения.

%

20,0

E(P)=1, если работа проводится или закончена;

E(P)=0, если работа не проводится.

В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается наличие плана и проведение мероприятий по оптимизации штатной численности по штатному расписанию Учреждения, в т.ч. в сторону сокращения.

7.2. Проведение работы по списанию и оптимизации имущества Учреждения, не требуемого в ходе выполнения государственного задания.


Наличие плана и проведение мероприятий по списанию и оптимизации имущества Учреждения, не требуемого в ходе выполнения государственного задания, при необходимости данной работы.


%

20,0

E(P)=1, если работа проводится или закончена, а также если не требуется;

E(P)=0, если работа не проводится.

В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается наличие плана и проведение мероприятий по списанию и оптимизации имущества Учреждения, не требуемого в ходе выполнения государственного задания.

7.3. Привлечение дохода от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.


, где

D – планируемый объем доход от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за отчетный год,

Е – фактическое поступление доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в отчё


Приложение 2

к Положению об организации проведения

мониторинга качества финансового менеджмента,

осуществляемого Учреждениями


Сведения,

представляемые Учреждениями и отделами Агентства Республики Коми по физической культуре и спорту в отдел бухгалтерского учета


Показатель

Данные Учреждения

Данные Агентства

Отдел Агентства*, ответственный за проверку / представление данных

Источник информации

Всего расходов Учреждения согласно закону о республиканском бюджете Республики Коми на отчётный финансовый год, по состоянию на 1 января года следующего за отчетным годом (тыс. рублей)







ПЭО

Закон о республиканском бюджете Республики Коми

Кассовое исполнение расходов Учреждения в отчётном году (тыс. рублей)







ОБУ, ПЭО

АЦК-Финансы, годовой отчёт

Кассовое исполнение расходов Учрежедния в отчётном году за исключением средств, полученных из федерального бюджета (тыс. рублей)







ОБУ, ПЭО

АЦК-Финансы

Кассовое исполнение расходов Учреждения за IV квартал за исключением средств, полученных из федерального бюджета (тыс. рублей)







ОБУ, ПЭО

АЦК-Финансы

Количество ходатайств Учреждения об изменении Cоглашения о порядке и условиях предоставления субсидии в течение финансового года (Плана Финансово-хозяйственной деятельности учреждения) с внесением изменений в сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств







ПЭО, ОСС

х

Количество принятых ходатайств Учреждения об изменении Плана ФХД в случае увеличения бюджетных ассигнований за счёт экономии бюджетных ассигнований на оказание бюджетных услуг







ПЭО

х

Общее количество представленных предложений Учреждениями изменений Плана ФХД за отчётный год.







ПЭО

х

Наличие принятого комиссией Агентства решения о направлении проекта Программы развития Учреждения на доработку с последующим повторным рассмотрением







орготдел

Протоколы заседаний комиссии

Консолидируемые расчеты в части денежных расчетов (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503125) (ф.0503725)

Сведения о движении нефинансовых активов по видам деятельности (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503168) (0503768)

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503110) (ф.0503710)

Отчет о финансовых результатах деятельности (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503121) (ф.0503721)

Отчет об исполнении бюджета (получателей средств бюджета (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503127)

Отчет об исполнении учреждением плана его финансово хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений за отчетный период в разрезе субсидий и инвестиций( в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503737)

Отчет о принятых бюджетных обязательствах (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503128)

Отчет об исполнении смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности получателя средств бюджета (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503137)

Отчет о принятых расходных обязательствах по приносящей доход деятельности ( в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503138) (0503738)

Пояснительную записку в части исполнения текстовых статей закона (решения) о бюджете (таблица №3)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503160) (ф.0503760)

Представление сведений об исполнении бюджета (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503164)

Представление сведений об использовании информационно-коммуникационных технологий с пояснениями целей приобретения (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503177)

Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503178)

Сведения об операциях с целевыми субсидиями предоставленными государственным учреждениям (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0501016)

Сведения о кассовом исполнении сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503182)

Сведения о результатах деятельности учреждения (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503162)

Сведения об изменениях бюджетной росписи по источникам финансирования дефицита бюджета (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503163)

Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503166)

Сведения об изменении остатков валюты баланса (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503173) (ф.0503773)

Сведения об остатках денежных средств Учреждения (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503779)

Объём просроченной кредиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчётным (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503169) (ф.0503769)

Объём просроченной кредиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января отчётного года (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503169) (ф.0503769)

Объём дебиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января года, следующего за отчётным (в рублях)







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503169) (ф.0503769)

Объём дебиторской задолженности по расчётам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на 1 января отчётного года (в рублях )







ОБУ

Годовой отчёт (ф.0503169) (ф.0503769)

Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы «Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств» по форме, утвержденной Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

х




ПЭО, ОБУ

Годовой отчёт

Наличие в годовой бюдж