Реферат: Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года» Наименование программы

Паспорт

Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года»

Наименование программы


Наименование, дата и номер правового акта о разработке Программы


Муниципальный заказчик Программы

Представитель муниципального заказчика (координатор) Программы

Ф.И.О., должность руководителя Программы


Разработчики Программы


Исполнители Программы


Участники Программы


Цель и задачи Программы


Сроки и этапы реализации Программы


Объемы и источники финансирования Программы по годам реализации


Показатели социально-экономической эффективности Программы



Долгосрочная целевая программа «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года» (далее – Программа)

Постановление правительства Белгородской области от 20.12.2010 года №446-пп «Повышение эффективности бюджетных расходов Белгородской области на период до 2013 года»

Администрация Шебекинского района


Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района


Шабанов А.А., председатель комитета финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Комитет финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района

Органы исполнительной власти и муниципальные органы Шебекинского района

Комитеты и управления района, муниципальные учреждения и администрации сельских и городского поселений

Цель: способствовать повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления Шебекинского района (далее – органы исполнительной власти) в обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития

Задачи:

1.Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шебекинского района;

2. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе целевых программ;

3.Оптимизация функций органов исполнительной власти;

4.Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;

5.Повышение энергоэффективности экономики, в том числе в бюджетном секторе;

6.Реформирование финансового контроля;

7.Повышение качества управления муниципальным долгом;

8.Совершенствование контрактных отношений;

9.Развитие информационно-аналитических систем управления финансами.

I этап: 2011 год

II этап: 2012-2013 годы


Объем финансирования – 10 593 тыс.руб., в том числе:

2011 – 2 550 тыс.руб.,

2012 – 4 883 тыс.руб.,

2013 – 3 160 тыс.руб.

Финансовое обеспечение реализации Программы будет осуществляться за счет собственных средств бюджета Шебекинского района.


Доля населения, положительно оценивающего изменения качества предоставления муниципальных услуг – 53,6 процентов;

Бюджетная обеспеченность на 1 человека –1761 рублей

Доля недоимки к налоговым доходам консолидированного бюджета Шебекинского района – 1,1 %;

Отношение просроченной кредиторской задолженности к расходам – 0%;

Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках программ – 60%;

Доля бюджетных и автономных учреждений, для которых объем расходов на оказание муниципальных услуг определен раздельно по оказываемым муниципальным услугам – 100%.




Программа по повышению эффективности бюджетных расходов в Шебекинском районе на период до 2012 года (далее – Программа) разработана в соответствии с основными положениями долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Белгородской области на период до 2013 года», утвержденной постановлением правительства Белгородской области от 20 декабря 2010 года №446-пп.

^ 1. Предпосылки принятия Программы

Настоящая Программа разработана и направлена на дальнейшую оптимизацию бюджетного процесса и внедрение новых инструментов управления общественными финансами в Шебекинском районе в целях наращивания доходной базы, повышения качества управления муниципальным долгом, совершенствования механизмов бюджетных расходов, повышения эффективности использования существующих ресурсов для достижения максимальных результатов.

Результатом реформ, реализуемых в Шебекинском районе, стало внедрение и совершенствование современных инструментов управления общественными финансами, таких как:

ведение реестра расходных обязательств;

подготовка докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования;

программно-целевые методы бюджетного планирования;

«монетизация» отдельных видов мер социальной поддержки;

установление правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;

переход от годового к среднесрочному финансовому планированию.

В то же время, несмотря на достигнутые результаты в сфере управления общественными финансами в Шебекинском районе остается ряд проблем:

стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием;

продолжает применяться раздельное планирование программных и непрограммных, капитальных и текущих расходов;

сохраняются условия для неоправданного увеличения бюджетных расходов;

применение таких инструментов внедрения принципов бюджетирования, ориентированного на результат, как реестр расходных обязательств и ведомственные целевые программы, остается формальным и слабо увязанным с бюджетным процессом;

реформирование бюджетной сети осуществляется крайне медленно;

остается ограниченным опыт внедрения муниципальных заданий.

Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития Шебекинского района в условиях адаптации бюджетной системы к сокращению и замедлению темпов роста бюджетных доходов увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности бюджетных расходов в Шебекинском районе.

^ 2. Цели, задачи, сроки и этапы реализации Программы

Цель Программы – способствовать повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления Шебекинского района (далее – органы исполнительной власти) в обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития.

^ Для достижения цели Программы необходимо решение следующих основных задач:

- обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шебекинского района;

- повышение эффективности бюджетных расходов на основе целевых программ;

- оптимизация функций органов исполнительной власти;

- совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;

- повышение энергоэффективности экономики, в том числе в бюджетном секторе;

- реформирование финансового контроля;

- повышение качества управления муниципальным долгом;

- совершенствование контрактных отношений;

- развитие информационно-аналитических систем управления финансами.

Решение поставленных задач позволит создать организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов.


Программа будет реализована в два этапа.

На первом этапе (2011 год) будет проведен дополнительный анализ существующих проблем, а также поиск примеров лучшей практики их решения на муниципальном уровне. На основе результатов исследований будут разработаны и утверждены нормативные правовые документы, необходимые для достижения целей Программы. Будут разработаны ведомственные планы реализации мероприятий Программы.

На втором этапе (2012-2013 годы) в основном будут осуществляться мероприятия по реализации принятых нормативных правовых актов, а также мониторинг достижения целей Программы.

^ 3. Система программных мероприятий

3.1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шебекинского района

Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы является первоочередным условием достижения целей и решения задач Программы.

Ухудшение условий функционирования экономики вследствие экономического кризиса неизбежно привело к снижению доходов бюджета бюджетной системы Шебекинского района.

Несмотря на то, что налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета Шебекинского района в 2009 году увеличились на 51 701,0 тыс. рублей, или на 8,9 процентов, к уровню 2008 года, в разрезе доходных источников прослеживается снижение налога на доходы физических лиц от первоначального плана на 2 процента.

Так, главной причиной падения доходов в 2009 году стало обусловленное снижением объемов производства, сокращение рабочих мест, режим неполной рабочей недели, предоставление отпусков без сохранения заработной платы по отдельным организациям района.

В структуре собственных доходов консолидированного бюджета налог на доходы физических лиц составляет 53,8%.

Основной причиной уязвимости бюджета Шебекинского района в условиях мирового финансово-экономического кризиса явилась сложившаяся структура экономики и соответствующая ей структура налоговых поступлений.

В таких условиях для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы в Шебекинском районе предлагается реализовать следующие меры:

1. Рассмотреть возможность сбережения «конъюнктурных» доходов бюджета путем создания Резервного фонда Шебекинского района.

При создании Резервного фонда Шебекинского района (далее – Фонд) необходимо определить источники его формирования, объем Фонда, направления расходования средств Фонда, а также предусмотреть механизмы контроля, инвестирования, учета и отчетности со средствами Фонда.

2. Обеспечить проведение ответственной и взвешенной бюджетной политики органами местного самоуправления в Шебекинском районе, основанной на следующих принципах:

реалистичность и надежность экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования;

формирование бюджетов с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджетной системы;

снижение бюджетного дефицита, муниципального долга;

развитие собственной доходной базы;

полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение целей муниципальной политики (включая бюджетные ассигнования, налоговые льготы, имущество);

планирование бюджетных ассигнований исходя из безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятие новых расходных обязательств только при наличии четкой оценки объема бюджетных ассигнований, необходимых для их исполнения, а также механизмов и сроков их реализации;

систематический анализ и оценка рисков для бюджетной системы Шебекинского района, в том числе с учетом внешних факторов;

создание и поддержание необходимых финансовых резервов.

Для дальнейшего внедрения этих принципов необходимо реализовать следующие основные меры:

использование для целей бюджетного планирования консервативного макроэкономического прогноза;

совершенствование формы и порядка ведения реестра расходных обязательств, введение правил корректировки (пересчета) объемов действующих расходных обязательств;

формализация порядка принятия новых (увеличения действующих) расходных обязательств с усилением ответственности за достоверность оценки их объема и сроков исполнения;

введение для социальных пособий принципа индексации по уровню инфляции в отчетном (текущем) году;

сокращение числа налоговых льгот;

совершенствование организации и методологии прогнозирования кассового исполнения бюджета.

В свою очередь, на районном уровне должны быть созданы необходимые для стабильности бюджетов поселений предпосылки, прежде всего путем стабилизации доходной базы бюджетов поселений, а также создания устойчивых стимулов для соответствующих органов местного самоуправления по ее наращиванию.

Экономический и финансовый кризис сказался не только на динамике налоговых доходов консолидированного бюджета, но и на динамике недоимки по налогам в консолидированный бюджет района, которая носит возрастающий характер. За 2010 год потери консолидированного бюджета от роста недоимки составили более 3 млн.рублей, что является очень чувствительным для бюджета.

Анализ недоимки по видам налогов в консолидированный бюджет Шебекинского района представлен в таблице.

тыс.руб.

№ п/п

Виды налогов

Недоимка на 1.01.2010г.

Недоимка на 1.01.2011г.

Темп роста 2011/2010


1

Налог на доходы физических лиц

483

410

-73

2

^ Налог на имущество, всего

3 108

5 381

+2 273




в том числе:













- юридических лиц

244

9

-235




- физических лиц

2 864

5 372

+2 508

3

^ Земельный налог, всего

4 138

4 173

+35




в том числе:













- юридических лиц

1 121

573

- 548




- физических лиц

3 017

3 600

+583

4

Единый налог на вмененный доход

1 020

943

- 77

5

Налог с продаж

14

6

-8

6

Прочие отмененные налоги

44

8

-36




Итого

8 807

10 921

+2 114

7

Аренда земли

5 356

4 585

-771

8

Аренда имущества

348

2 199

+1 851




Всего

14 511

17 705

+3 194


Объем недоимки в консолидированный бюджет по сравнению с началом года увеличился на 3 194 тыс. рублей, в разрезе доходных источников основные суммы недоимки по оперативным данным составляют:

- налог на имущество - увеличение роста налога по сравнению с началом 2010 года на 2 273 тыс. рублей произошло за счет ежегодного увеличения инвентаризационной стоимости имущества, увеличения ставок по налогу (городское поселение максимальная ставка увеличилась с 0,8 на 1), и за счет инвентаризации имущества проводимой на территории района и города;

-земельный налог – увеличение роста на 35 тыс. рублей объясняется авансовыми начислениями производимыми налоговой инспекции и неуплатой земельного налога физическими лицами ;

-аренда имущества – значительный рост недоимки в сравнении с 01.01.2010 года (1 851 тыс. рублей) произошел за счет начисления арендной платы за использование нежилого помещения для организации мероприятий, связанных с первоначальной постановкой граждан на воинский учет и призывом их на воинскую службу Курской квартирно-эксплуатационной части Московского военного округа. Вынесено постановление арбитражного суда о взыскании недоимки.


год

2009

2010

2011

2012

2013

Недоимка по налоговым доходам, тыс.руб.

8 807

10 921

7 056

6 770

5 947


По результатам ожидаемой работы общий объем недоимки по налоговым доходам в консолидированный бюджет составит:

- по состоянию на 31 декабря 2011 года не более 2%;

- по состоянию на 31 декабря 2012 года не более 1,8%;

- по состоянию на 31 декабря 2013 года не более 1,5%.


Работа с недоимкой находится под пристальным вниманием района. На протяжении 2010 года было проведено 12 межведомственных комиссий по проведению профилактических мероприятий, направленных на сокращение задолженности в бюджет муниципального района и внебюджетные фонды и 159 комиссий по проведению профилактических мероприятий, направленных на сокращение задолженности в бюджеты поселений. На заседание комиссий было приглашено 11519 недоимщиков, в том числе юридических лиц 327, индивидуальных предпринимателей и физических лиц 11192. Всего задолженность юридических и физических лиц, которые были заслушаны на заседаниях межведомственной комиссии во все уровни бюджетов, составила 62% от общей суммы задолженности.

От общей суммы недоимки на 1 января 2011 года погашено 45 013 тыс. рублей. По каждому заслушанному плательщику составляется индивидуальный график погашения просроченной задолженности и обеспечивается мониторинг исполнения обязательств.

Несмотря на то, что на заседаниях межведомственной комиссии устанавливаются сроки погашения задолженности, многие предприятия и физические лица постоянно их нарушают и, к сожалению мер межведомственная комиссия к злостным неплательщикам применить не может, так как у нее нет полномочий.

Для разъяснительной работы с населением о необходимости уплаты местных налогов и транспортного налога в поселениях созданы мобильные рабочие группы из числа представителей налоговой службы, органов внутренних дел и сотрудников администрации.

Управлением по налоговым преступлениям по Белгородской области ведутся оперативно-розыскные мероприятия с целью выявления фактического местонахождения недоимщиков и обеспечения их явки на заседания межведомственной комиссии. К сожалению, содействие в работе по сокращению задолженности на этом и заканчивается.

Также хочется отметить, что в настоящее время отсутствует нормальный информационный обмен с федеральными налоговыми органами в отношении выполнения юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в местные бюджеты. Отчасти данная проблема связана с тем, что в соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации данная информация составляет налоговую тайну. В результате ее отсутствия снижается точность прогнозирования доходов бюджета, а также эффективность мероприятий по сокращению недоимки по платежам в бюджет.

Для обеспечения стабильности консолидированного бюджета района, прежде всего путем стабилизации доходной базы бюджета, а также создания устойчивых стимулов по ее наращиванию необходимо обеспечить доступность для финансовых органов информации о выполнении юридическими лицами обязательств по уплате налогов и других платежей, поступающих в местный бюджет.

В связи с тем, что налоговая база консолидированного бюджета области подвержена существенным конъюнктурным колебаниям, необходимы дополнительные усилия в области мобилизации неналоговых доходов, в том числе от использования муниципального имущества, включая земельные участки, что требует дальнейшего совершенствования системы управления муниципальной собственностью, развития комплексной системы мониторинга использования земель, совершенствования механизмов кадастровой оценки земель.

^ Неналоговые доходы


Рост объема доходов консолидированного бюджета от сдачи в аренду земли, находящейся в муниципальной собственности, а также доходов бюджета от сдачи в аренду муниципального имущества, в реальном выражении 2010 от 2011 годах составит 22%.

На протяжении 2010 года велась претензионно-исковая работа по аренде земли и аренде за использование муниципального имущества - комитетом муниципальной собственности и земельных отношений администрации Шебекинского района, который является главным администратором по аренде земли. Направлено претензий и исков в суд на сумму 7,8 млн.рублей.

Одним из направлений бюджетной и налоговой политики администрации Шебекинского района в 2010-2011 годах по выполнению доходной части бюджета по налогу на доходы физических лиц является реализация Распоряжения Правительства Белгородской области от 30 июля 2009 года №236-рп «О механизме реализации комплекса мер по повышению собираемости земельного налога, налога на имущество физических лиц и налога на доходы физических лиц»

Согласно Единой системе мониторинга Белгородской области, определен список трудоспособных граждан, которых нет в базе данных налоговой инспекции. Установлено и обследовано 6 721 человек, трудоспособных граждан, не учтенных в налоговых органах.

В целях недопущения роста «теневой» заработной платы, снижения поступлений в бюджет налога на доходы физических лиц и отчислений во внебюджетные фонды в 2010 году продолжала работу межведомственная комиссия по обеспечению роста заработной платы, своевременности и полноты перечисления обязательных платежей от фонда оплаты труда.

Объектами работы этой комиссии кроме «должников» стали предприятия, имеющий низкий уровень заработной платы и, следовательно, низкий размер уплаченного налога на доходы физических лиц.

В 2010 году проведено 13 заседаний этой комиссии, где заслушано 297 руководителей предприятий и организаций. Одновременно проводится мониторинг численности работающих, фонда оплаты труда и начисления НДФЛ по крупным и средним организациям.

Наравне с этим, при МРИ ФНС РФ №7 по Белгородской области работает идентичная комиссия, в которой участвуют представители комитета финансов и налоговой политики. Проведено 23 заседания комиссии по легализации «теневой» заработной платы. В 2010 году на них приглашены 69 налогоплательщиков, выплачивающих заработную плату ниже 8,5 тыс. рублей, каждому вручено обращение об увеличении заработной платы и недопущении задолженности по ее выплате. По предприятиям, которые не являются на заседания комиссии, материалы передаются в Управление по налоговым преступлениям по Белгородской области, прокуратуру.

Получено дополнительных доходов НДФЛ за счет работы межведомственных комиссий по обеспечению роста заработной платы, своевременности и полноты перечисления обязательных платежей от фонда оплаты труда 336 тыс. рублей.

Развитие собственной доходной базы бюджетов муниципальных

образований может осуществляться по следующим направлениям:

1. Динамичное развитие главных отраслей хозяйственно-экономического комплекса, что приводит к увеличению объема отгруженной продукции товаров и услуг и заметному укреплению доходной базы бюджетов.

2. Привлечение инвестиций в развитие экономики Шебекинского района, что ведет к увеличению налоговых и неналоговых поступлений в текущий момент времени и в перспективе. Создание новых и расширение имеющихся производств в Шебекинском районе за счет оказания муниципальной поддержки предприятиям, работающим в приоритетных отраслях экономики, малому бизнесу.

3. Проведение мероприятий, направленных на дальнейшее совершенствование налогового администрирования, в том числе налогового контроля за использованием крупнейшими налогоплательщиками цен.

4. Активизация работы органов исполнительной власти совместно с налоговыми и иными контролирующими органами:

мониторинг крупных и средних предприятий Шебекинского района в целях принятия мер по улучшению результатов их финансово-хозяйственной деятельности, сокращению задолженности по налоговым платежам, своевременной уплате текущих платежей, увеличению поступлений налога на прибыль организаций и других видов налогов;

целенаправленная работа с предприятиями, имеющими задолженность по начисленным налогам, пеням и штрафам, осуществление мер принудительного взыскания задолженности по платежам в бюджет Шебекинского района;

работа с убыточными организациями и предприятиями, имеющими задолженность по налоговым и неналоговым платежам в бюджет Шебекинского района;

анализ действующих ставок и льгот по налогам: земельному налогу, налогу на имущество физических лиц и арендной плате за землю - с целью предоставления экономически обоснованных льгот;

работа по выявлению и привлечению владельцев неучтенных земельных участков и индивидуальных жилых домов к регистрации прав собственности на имущество.

5. Эффективное управление муниципальной собственностью Шебекинского района.


3.2. Повышение эффективности бюджетных расходов на основе

целевых программ

Внедрение программно-целевого бюджетного планирования позволяет оптимизировать ограниченные ресурсы бюджета Шебекинского района, повысить результативность функционирования органов исполнительной власти и качество предоставляемых ими услуг. Программно-целевые методы планирования на территории Шебекинского района реализуются путем применения долгосрочных и ведомственных целевых программ. В консолидированном бюджете Шебекинского района за 2010 год доля расходов, привязанных к целевым программам, составила 31 процент. В перспективе долгосрочными и ведомственными целевыми программами должно быть охвачено 60 процентов всех бюджетных ассигнований консолидированного бюджета Шебекинского района.

В целях внедрения практики применения программно-целевого бюджетного планирования в Шебекинском районе постановлением главы администрации Шебекинского района утверждено соответственно: Положение о разработке, утверждении и контроле за реализацией ведомственных целевых программ.

При формировании бюджета на 2011 год применялся программно-целевой метод планирования. В бюджете Шебекинского района 2011 предусмотрено финансирование 24 программ.

Рис. План работы на год



Прогноз социально-экономического развития

Бюджет на очередной год и плановый период




Связь стратегических целей администрации с деятельностью сотрудников



База для плана работы на год



Выбор одной из альтернативных программ

Упор на качество




Социально-экономический эффект каждого вида программной деятельности

Целевые показатели объема запланированной работы (количество предоставленных услуг)



В этот план входят целевые показатели объема запланированной работы

(количество предоставляемых услуг), социальной и экономической эффективности каждого вида программной деятельности, зафиксированной в бюджете Шебекинского района.

Назначение плана состоит в том, чтобы связать стратегические цели администрации Шебекинского района с повседневной деятельностью ее сотрудников.

При планировании комитеты администрации получили право группировать виды программной деятельности по своему усмотрению.


На базе годовых планов комитетов администрации Шебекинского района формируется прогноз социально-экономического развития Шебекинского района и бюджет Шебекинского района.


Рис. Ежегодный отчет о результатах деятельности


Ежегодный отчет о результатах деятельности




Сравнение достигнутых показателей социальной эффективности с запланированными

Учет всех случаев перераспределения ресурсов между разными статьями расходов в рамках выделенной сметы



В соответствии с требованиями администрации Шебекинского района, каждый комитет готовит отчет о результатах своей деятельности за предыдущий финансовый год. В отчете должно содержаться сравнение достигнутых показателей социальной эффективности с запланированным. Если фактические показатели не соответствуют запланированным и заявленные цели не достигнуты, комитеты администрации должны объяснить причины и определить график мероприятий, выполнение которых позволит выйти на запланированные показатели. Мероприятия, необходимые для достижения поставленных целей, могут заключаться в принятии новых нормативных актов, в принятии новых ведомственных инструкций, проведении организационных реформ и др. Если результаты отчетного периода свидетельствуют о том, что первоначально выбранные цели недостижимы, комитеты в своих отчетах должны объяснить, почему, и предложить новые формулировки. Наконец, в этот документ должны быть включены основные выводы по оценке результатов исполнения программ за отчетный год.

Ответственность руководителей программ за достигнутые результаты предполагает, что руководители пользуются свободой выбора конкретных путей достижения этих результатов. Руководители вправе перераспределять ресурсы между разными статьями расходов в рамках выделенной им сметы. Однако в своих ежегодных отчетах они должны перечислить все случаи такого перераспределения и показать, с какой эффективностью была ими использована управленческая свобода.

Принципами разработки и реализации целевых программ являются:

формирование целевых программ исходя из четко определенных целей социально-экономического развития и индикаторов их достижения;

установление для целевых программ, как правило, измеримых результатов, во-первых, характеризующих удовлетворение потребностей внешних потребителей (конечных результатов) и, во-вторых, характеризующих объемы и качество оказания муниципальных услуг (непосредственных результатов);

определение органа исполнительной власти, отвечающего за реализацию целевой программы (достижение конечных результатов);

наделение органов исполнительной власти и их должностных лиц, осуществляющих управление долгосрочными и (или) ведомственными целевыми программами, полномочиями, необходимыми и достаточными для достижения целей программ;

проведение регулярной оценки эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ с возможностью их корректировки или досрочного прекращения, а также привлечение к ответственности должностных лиц в случае неэффективной реализации программ.

Для реализации изложенных подходов потребуется:

1. Определить перечень и организовать подготовку проектов долгосрочных и ведомственных целевых программ с отражением в них, следующих вопросов:

обоснование цели и задачи программы, ее вклада в достижение (реализацию) долгосрочных целей (приоритетов) социально-экономического развития Шебекинского района;

анализ исходной ситуации, сложившихся и прогнозируемых тенденций, основных проблем в соответствующей сфере;

прогноз конечных результатов программы;

перечень целевых индикаторов и показателей программы с расшифровкой плановых значений по годам ее реализации;

сроки реализации программы в целом, а также с указанием основных этапов, сроков их реализации и промежуточных показателей;

обоснование объема бюджетных ассигнований с разбивкой по годам реализации программы.

2. Определить порядок планирования объемов бюджетных ассигнований из бюджета Шебекинского района на реализацию долгосрочных и ведомственных целевых программ на среднесрочный период с учетом необходимости его увязки с бюджетным процессом.

Создание системы планирования и мониторинга социально - экономической результативности и эффективности бюджетных расходов на основе качественных и количественных индикаторов является одной из главных мер повышения эффективности бюджетных расходов. Данная система позволит:


обеспечивать финансированием те общественные блага и услуги, количество, качество, стоимость, время и место предоставления, которых в наибольшей степени отвечают потребностям граждан (социальная эффективность);


отказываться от направления средств на расходы, осуществляемые без надлежащего социально-экономического обоснования;


осуществлять планирование на более длительную перспективу;


устанавливать ответственность органов власти за конечный результат (как в количественном выражении, так и в качественном);


реально оценивать финансовое положение и финансовые возможности бюджета;


повышать обоснованность принимаемых управленческих решений, в частности, по поводу оптимизации сети бюджетных учреждений.

Муниципальные органы власти должны ежегодно публиковать различные документы, характеризующие их деятельность, для целей муниципального контроля. Муниципалитеты должны отчитываться по 6 финансовым показателям по состоянию на конец года.

К этим показателям относятся:

текущие расходы на душу населения;

собственные доходы на душу населения;

темп роста (снижения) недоимки;

выполнение целевых показателей программы энергоэффективности;

выполнение принципа программно-целевого формирования бюджета (60%);

участие в управлении проектами .

Эти показатели позволяют сравнивать муниципальные органы власти поселений друг с другом для целей оценки финансового результата их деятельности.

^ 3.3. Оптимизация функций органов исполнительной власти

Основные меры по повышению эффективности деятельности органов исполнительной власти (выполнения возложенных на них функций, в том числе – по осуществлению юридически значимых действий) должны быть направлены на:

- противодействие коррупции, снижение административных барьеров;

- совершенствование контрольно-надзорной деятельности;

- проектный принцип организации деятельности органов исполнительной власти, в том числе на применении его в процессе реализации муниципальных программ и организации процедур внутреннего контроля деятельности соответствующих органов;

- сокращение дублирования функций и полномочий органов исполнительной власти, а также оптимизацию численности муниципальных служащих;

- передачу функций органов исполнительной власти, не отнесенных к основному виду деятельности, специализированным организациям, создаваемым для обслуживания одновременно нескольких органов, или размещение муниципальных заказов на соответствующие услуги (аутсорсинг);

- повышение мотивации руководителей органов исполнительной власти в отношении оптимизации предельной численности работников органов исполнительной власти и сокращения бюджетных расходов на их деятельность;

- оптимизацию в органах исполнительной власти численности муниципальных служащих, а также работников, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы;

- формирование открытости деятельности органов исполнительной власти, в том числе перехода на оказание услуг по осуществлению юридически значимых действий исполнительными органами местного самоуправления в электронной форме;

- оптимизацию межведомственного взаимодействия, в том числе с использованием информационных технологий, путем раскрытия информации о деятельности органов исполнительной власти.

Органам исполнительной власти необходимо отражать отраслевые (ведомственные) планы повышения эффективности бюджетных расходов в ведомственных целевых программах.

Важной сферой оптимизации деятельности органов исполнительной власти является управление муниципальной собственностью. Для повышения эффективности деятельности органов исполнительной власти в этой сфере предполагается реализация мер по следующим основным направлениям:

- упорядочение состава муниципального имущества и обеспечение его учета;

- инвентаризация объектов муниципальной собственности, оформление прав на них;

- проведение анализа перечня изъятых из оборота и ограниченных в обороте земель, оценка их эффективности с целью дальнейшей оптимизации земельного фонда;

- оптимизация сети муниципальных унитарных предприятий;

- совершенствование приватизационных процедур (конкурсные условия отбора эффективного собственника, контроль выполнения заявленной программы после приватизации);

- совершенствование системы показателей оценки эффективности использования муниципального имущества;

- формирование экономически обоснованной политики управления муниципальной собственностью.


^ Проектно-целевое управление, как основа внедрения бюджетирования, ориентированного на результат


В практике управления муниципальными учреждениями все предыдущие годы управле