Реферат: Общество с ограниченной ответственностью

Общество с ограниченной ответственностью

«Финансовая экспертиза»

ООО «ФИНЭКС»


Некоммерческое партнерство Аудиторская Палата России, ОРНЗ 11001009690

630015, г. Новосибирск, ул. Гоголя, 235/1, тел./факс (383) 208-15-21, 279-08-88, e-mail: finex@sibmail.ru


Исходящий № ______ Экз.№___

Дата подписания « 21 » июня 2010 г.


ауДиторское заключение

общества с ограниченной ответственностью

«Финансовая экспертиза»

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

общества с ограниченной ответственностью

Комерческого банка «белон»,

подготовленной в соответствии с требованиями МСФО,

по итогам деятельности за 2009 год



^ Аудиторское заключение адресовано:

Участнику Общества с ограниченной ответственностью

коммерческого банка «Белон»


Новосибирск – 2010


^ СВЕДЕНИЯ ОБ АудиторЕ
Организационно-правовая форма


Общество с ограниченной ответственностью

^ Полное наименование

Общество с ограниченной ответственностью «Финансовая экспертиза»


Сокращенное наименование

^ ООО «ФИНЭКС»


Место нахождения

630015, г. Новосибирск, ул. Гоголя, 235/1


Почтовый адрес

630015, г. Новосибирск, ул. Гоголя, 235/1


^ Основной государствен-

ный регистрационный номер

1025400519418 (Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия 54 №003540734 от 20.11.2002)


^ Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)


5402119446 (свидетельство серия 54 № 000980183)


Код причины постановки на учет (КПП)


540101001

Лицензии


Лицензия серии ГТ № 0018597 на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, выдана ФСБ России по Новосибирской области 28.07.2009, регистрационный номер 1916


^ Членство в аккредитован-ных профессиональных аудиторских объединениях


Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России»

^ Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) 11001009690 от 30.12.2009


Страхование гражданской ответственности

Полис № Ф54-0059/025616страхования профессиональной ответственности аудиторов от 29.03.2010 на сумму 3 000 000 руб., ОАО «СК «Прогресс-Гарант»


^ Банковские реквизиты

р/сч 40702810110000000006 в ОАО КБ «Акцепт» г. Новосибирск

кор/сч 30101810200000000815

БИК 045004815


Телефон/факс

(383) 208-15-21, 208-13-69, 279-08-88


^ Электронный адрес

finex@sibmail.ru


Сайт в Интернете

www.finex-sib.ru



Генеральный директор -

Руководитель аудиторской проверки

Фадейкин Алексей Федорович - член Некоммерческого партнерства Аудиторская Палата России (ОРНЗ) 21001006844, квалификационный аттестат аудитора № К000728 от 26.08.2002 на право осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита на неограниченный срок, квалификационный аттестат № 043560 от 28.03.2002 на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита без ограничения срока действия, квалификационный аттестат профессионального бухгалтера № 121781 действителен до 22.08.2011, диплом, удостоверяющий право на ведение профессиональной деятельности в сфере оценки стоимости предприятия (бизнеса) ПП № 460234


^ Председатель Совета директоров

Фадейкина Наталья Васильевна - доктор экономических наук, профессор, член Некоммерческого партнерства Аудиторская Палата России (ОРНЗ) 21001006798, квалификационный аттестат аудитора № К017952 от 05.08.2004 на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита на неограниченный срок, квалификационный аттестат аудитора № К018236 от 05.08.2004 на право осуществления аудиторской деятельности в области аудита страховщиков на неограниченный срок


^ Ведущий бухгалтер-аудитор

Руководитель группы – Вахитов Халит Гатиятович, член Некоммерческого партнерства Аудиторская Палата России (ОРНЗ) 21001006778, квалификационный аттестат аудитора № К028922 от 07.07.2008 на право осуществления аудиторской деятельности в области банковского аудита на неограниченный срок, квалификационный аттестат аудитора № К008119 от 12.11.2003 на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита без ограничения срока действия, Диплом АССА по МСФО (на русском языке) № 1385509 ноябрь 2005 года.


^ Дополнительная информация

Общество с ограниченной ответственностью «Финансовая экспертиза» входит в состав аудиторско-консалтинговой группы «СЭФ» (АКГ «СЭФ») в качестве головной организации. В состав АКГ «СЭФ» также входят Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторская фирма «Экономические нововведения» (ООО «АФ «ЭкоН») и Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Сибирская академия финансов и банковского дела» (НОУ ВПО «САФБД»)
^ СВЕДЕНИЯ ОБ АудируемоМ лицЕ



Организационно-правовая форма


Общество с ограниченной ответственностью

^ Полное наименование

Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «Белон»


Сокращенное наименование

ООО КБ «Белон»


^ Место нахождения

630005, г.Новосибирск, ул. Каменская, д.51.


Почтовый адрес

630005, г.Новосибирск, ул. Каменская, д.51.


Основной государствен-

ный регистрационный номер


1025400000053 (Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия 54 № 001075128 от 20.07.2004)


^ Дата регистрации Центральным банком Российской Федерации



8 января 1992 года


Регистрационный номер

1704


Телефон

(383) 224 - 65 - 63


Факс

(383) 224 - 59 - 18


^ Электронный адрес

office@kbbelon.com


Сайт в Интернете

www.kbbelon.com


Председатель Правления

Пантюхов Игорь Владимирович


Председатель Совета директоров

Добров Андрей Петрович



^ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Нами проведен аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), Общества с ограниченной ответственностью коммерческого банка «Белон», в дальнейшем именуемого Банк, за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно, которая подготовлена на основании финансовой (бухгалтерской) отчетности Банка, составленной по Российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) в соответствии с Указанием Банка России от 08.10.2008 г. № 2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета», Указанием Банка России от 16.01.2004 г. № 1376-У (ред. от 06.11.2008 г.) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации».


Финансовая (бухгалтерская) отчетность Банка в соответствии с МСФО состоит из:

Отчета о финансовом положении на 31 декабря 2009 года;

Отчета о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2009 года;

Отчета об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2009 года;

Отчета о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2009 года;

Примечаний к финансовой отчетности, в том числе краткое описание существенных принципов учетной политики по составлению финансовой отчетности.


Ответственность за ведение бухгалтерского учета, подготовку и представление данной отчетности несет руководство Банка. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных отношениях составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности Банка на основании проведенного аудита.


Мы проводили аудит в соответствии с:

Международными стандартами аудита (МСА);

Указанием Центрального банка РФ от 25 декабря 2003 года № 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями» (с изменениями, внесенными в ред. Указания ЦБ РФ от 07.10.2005 г. № 1625-У и от 08.10.2008 г. № 2088-У);

Письмом Центрального банка РФ от 17 февраля 2010 года № 24-Т «О методических рекомендациях «О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности»;

Стандартами саморегулируемой организации;

Нормативными актами Центрального банка РФ.


Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность Банка, составленная в соответствии с МСФО, не содержит существенных искажений и соответствует отчетности Банка, составленной по РСБУ, а также нормативным документам Банка России по трансформации финансовой (бухгалтерской) отчетности.

Аудит включал в себя проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Кроме того, мы провели анализ применяемой методологии трансформации, оценку основных допущений и профессиональных суждений, сделанных руководством Банка, а также общую оценку достоверности представленных данных.


Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности во всех существенных отношениях финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии её вышеперечисленным нормативным требованиям.


Прилагаемая финансовая отчетность содержит достоверную сравнительную информацию за предыдущий год, как того требует МСФО 1 «Представление финансовой отчетности».


По нашему мнению, прилагаемая финансовая (бухгалтерская) отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение общества с ограниченной ответственностью коммерческого банка «Белон» по состоянию на 31 декабря 2009 года, а также результаты его финансово – хозяйственной деятельности, движение денежных средств и изменения в собственном капитале за период с 1 января по 31 декабря 2009 года включительно в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.


Генеральный директор ООО «ФИНЭКС»




А.Ф. Фадейкин




Ведущий бухгалтер-аудитор

ООО «ФИНЭКС»




Х.Г. Вахитов



« 21 » июня 2010 года