Реферат: Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду

Додаток

до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду


Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду


Зміст

Форми статистичної звітності територіальних управлінь,

установ і підприємств Національного банку України

Стор.

^ Форма №10-НБУ

Оборотно-сальдовий баланс

2

Форма №505

Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов’язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті



6

^ Форма №750-Н

Звіт про виявлення підроблених (фальшивих) банкнот та монет гривні


10

Форма №751

Звіт про виявлення підроблених (фальшивих) банкнот іноземної валюти


12

Форма №760

Звіт про рух готівки

14

Форма №761

Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет

16

Форма №770

Звіт про стан перерахування банкнот територіальними управліннями Національного банку України


18

Форма №771

Звіт про стан перерахування монет територіальними управліннями Національного банку України


21


2. Форми статистичної звітності банків і підприємств


Форма №10

Оборотно-сальдовий баланс банку

23

Форма №310

Звіт про суми і процентні ставки за кредитами

27

Форма №350

Звіт про суми і процентні ставки за депозитами

33

Форма №381

Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку


38

Форма №503

Звіт про залучення та обслуговування іноземного гарантованого/негарантованого кредиту


42

Форма №504

Прогноз операцій з одержання та обслуговування іноземного довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту


46


Форма №520

Інформація про обсяги операцій з іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України


49

Форма №521

Інформація про обсяги операцій з готівковою іноземною валютою та банківськими металами


51

Форма №748

Звіт про касові обороти банку

53

1. Форми статистичної звітності територіальних управлінь, установ і підприємств Національного банку України


^ Форма №10-НБУ (місячна)

Подається електронною поштою

територіальними управліннями, установами та

підприємствами Національного банку України

через Центральну розрахункову палату

Департаменту бухгалтерського обліку

до 14 числа місяця після звітного,

до 16 години


^ Оборотно-сальдовий баланс

за станом на 200 року





(назва територіального управління, установи та підприємства

Національного банку України)











(копійки)




Обороти за місяць

Сальдо

Рахунки

дебет

кредит







у

с

резиден-

ти

нерези-денти

у

с

резиден-

ти

нерези-денти

у

с

резиден-

ти

нерези-денти




ь

о

г

о

Н

В

В

К

В

Н

К

В

Н

В

В

К

В

Н

К

В

ь

о

г

о

Н

В

В

К

В

Н

К

В

Н

В

В

К

В

Н

К

В

ь

о

г

о

Н

В

В

К

В

Н

К

В

Н

В

В

К

В

Н

К

В




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

^ Балансові рахунки
































































Активи
































































Класи 1 – 2
































































Номери рахунків четвертого порядку
































































Усього за кожною групою класу
































































Усього за кожним розділом класу
































































Усього активів за класом
































































^ Активи – усього


































































































































Пасиви
































































Класи 3 – 4
































































Зобов’язання
































































Номери рахунків четвертого порядку
































































Усього за кожною групою класу
































































Усього за кожним розділом класу
































































Усього зобов’язань за класом
































































^ Зобов’язання – усього


































































































































Клас 5
































































Капітал
































































Номери рахунків четвертого порядку
































































Усього за кожною групою класу
































































Усього за кожним розділом класу
































































^ Капітал – усього


































































































































^ Пасиви – усього

(Зобов’язання плюс Капітал)
































































^ Рахунки доходів та витрат


























Продовження форми №10-НБУ







































Клас 6
































































Доходи
































































Номери рахунків четвертого порядку
































































Усього за кожною групою класу
































































Усього за кожним розділом класу
































































^ Доходи – усього
































































Клас 7

Витрати
































































Номери рахунків четвертого порядку
































































Усього за кожною групою класу
































































Усього за кожним розділом класу
































































^ Витрати – усього
































































^ Результат поточного року

(Доходи мінус Витрати)
































































^ Позабалансові рахунки
































































Клас 9

активні
































































Номери рахунків четвертого порядку
































































Усього за кожною групою класу
































































Усього за кожним розділом класу
































































^ За позабалансовими активними рахунками – усього


































































































































пасивні
































































Номери рахунків четвертого порядку
































































Усього за кожною групою класу
































































Усього за кожним розділом класу
































































^ ЗА За позабалансовими пасивними рахунками – усього



































































“ ” 200 р.

Керівник









(підпис)




(прізвище, ініціали)

(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер










(підпис)




(прізвище, ініціали)



Пояснення щодо заповнення форми №10-НБУ


Оборотно-сальдовий баланс


Форма звітності передбачає надання інформації про обороти та вихідні залишки за балансовими рахунками, рахунками доходів і витрат та позабалансовими рахунками за звітний місяць.

Під час особливого періоду звіт подається територіальними управліннями, установами та підприємствами Національного банку України електронною поштою файлом 02 “Дані про обороти та залишки на рахунках” у захищеному вигляді згідно з Правилами звітності у загальнодержавний особливий період через Центральну розрахункову палату Департаменту бухгалтерського обліку 14 числа після звітного місяця до 16 години. Якщо передавання інформації каналами електронної пошти здійснити неможливо, то територіальне управління, установа та підприємства Національного банку України, у якому пошкоджений електронний зв’язок, надають цю інформацію через найближче територіальне управління, установу та підприємтва Національного банку України, які мають електронний зв’язок.

У разі неможливості надання інформації електронною поштою звіт подається на паперових або електронних носіях з обов’язковим супровідним листом на паперовому носії Департаменту бухгалтерського обліку 14 числа після звітного місяця фельдзв’язком, спецзв’язком або кур’єрами Національного банку України. Зведення інформації здійснюється в ручному режимі на рівні Департаменту бухгалтерського обліку.

Територіальні управління, установи та підприємства Національного банку України, які припиняють свою діяльність, складають звіт на дату припинення діяльності.

Керівники територіальних управлінь, установ і підприємств Національного банку України несуть персональну відповідальність за несвоєчасне подання звіту. У разі його неподання керівник територіального управління, установи та підприємства Національного банку України доповідає про це Голові Національного банку України або його першому заступнику, а також про вжиті заходи щодо усунення допущених порушень.

Оборотно-сальдовий баланс активів і пасивів формується за даними рахунків класів 1 – 5 Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28.11.2002 №453.

У формі звітності (колонка 1 “Рахунки”) активні та пасивні рахунки відображаються окремо в чіткій послідовності за балансовими рахунками – у розрізі рахунків четвертого порядку, груп, розділів, класів і за позабалансовими рахунками – у розрізі рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки класу 8 “Меморандні рахунки” в оборотно-сальдовий баланс не включаються. У кінці форми звітності наводиться інформація за групами балансових рахунків 805, 806, 807, 808. Номери рахунків набувають таких значень:

рахунок четвертого порядку (чотиризначний) – балансовий рахунок;

рахунок третього порядку (тризначний) – група;

рахунок другого порядку (двозначний) – розділ;

рахунок першого порядку (однозначний) – клас.

Контрактивні рахунки в активах і контрпасивні рахунки в пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами, розділами та класами.

У класі 5 “Капітал” залишок балансового рахунку 5040 “Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)” формується один раз у кінці року і має дорівнювати різниці між


Продовження пояснення щодо заповнення форми №10-НБУ

сумами класу 6 “Доходи” та класу 7 “Витрати”. У разі від’ємного результату зменшується сума класу 5 “Капітал”.

Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов’язань і капіталу банку.

Доходи та витрати формуються за даними рахунків класів 6 і 7. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз у кінці року.

Для визначення результату діяльності банку протягом року під час формування звітності на паперових носіях різниця між рахунками класів 6 і 7 виводиться в автоматизованому режимі як умовний технічний активно-пасивний рахунок 5999 “Результат діяльності”.

Позабалансові рахунки формуються за даними класу 9 “Позабалансові рахунки”. Сума активних рахунків має дорівнювати сумі пасивних рахунків. Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні позабалансових рахунків четвертого порядку та груп.

Обороти за операціями, що здійснюються в іноземній валюті (колонки 4, 5, 7, 8, 11, 12, 14, 15), та залишки за ними (колонки 17, 18, 20, 21) під час формування звіту на паперових носіях відображаються в гривневому еквіваленті. Перерахування сум оборотів у гривневий еквівалент проводиться щодня за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на час здійснення операцій. Перераховані суми оборотів у гривневому еквіваленті накопичуються щодня.

У колонках 3, 4, 5, 10, 11, 12 відображаються суми оборотів, а в колонках 17, 18, 19 – вихідні залишки за операціями з резидентами. Аналогічно в колонках 6, 7, 8, 13, 14, 15 відображаються суми оборотів, а в колонках 20, 21, 22 – вихідні залишки за операціями з нерезидентами. Для заповнення колонок використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності контрагента.

Сума показників колонок 3 – 8 дорівнює показнику колонки 2.

Сума показників колонок 10 – 15 дорівнює показнику колонки 9.

Сума показників колонок 17 – 22 дорівнює показнику колонки 16.

Інформація за цими формами звітності надається в копійках.

Форма №505 (квартальна)

Подається електронною поштою

територіальними управліннями

Національного банку України

через Центральну розрахункову палату

Департаменту валютного регулювання

до 7 числа після звітного кварталу


Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед

нерезидентами боргових зобов’язань за залученими від них

кредитами та позиками в іноземній валюті

за квартал 200 року


(назва територіального управління Національного банку України)


№ з/п

Реєстра­ція

договору

Позичаль­ник

Код обслуго-

вуючого

Кредитна угода

Іноземний кредитор

Умови кредиту

Процентна ставка за кредитом

Цілі вико­ристан-­

Види еконо-мічної

Погашення заборгованості за кредитом здійснюватиметься за рахунок

(в одиницях валюти)

Відомості про внесення змін




номер

дата

назва

код

вид

банку (підроз-ділу)

номер

дата підпи-сання

назва

код країни

тип креди­тора

код валюти

загальна сума кредиту ( в одиницях валюти)

строк погашення

тип

розмір базової ставки,

%

розмір

маржі,

%

ня

кредиту

діяль-

ності

використан-ня валютної виручки або власної ва-люти

купівлі за гривні іноземної валюти

переоформ-лення в інвестиції

інше

номер додатка

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26


















































































Примітка













“ ” 200 р.

Керівник









(підпис)




(прізвище, ініціали)

(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер










(підпис)




(прізвище, ініціали)



Пояснення щодо заповнення форми №505


Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов’язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті


Звіт містить інформацію про подані протягом звітного кварталу територіальними управліннями Національного банку України реєстраційні свідоцтва і додатки до них, а також дані з реєстраційного свідоцтва на одержання кредиту в іноземній валюті від іноземного кредитора та повідомлень про договір відповідно до Положення про порядок реєстрації договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобов’язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 22.12.99 № 602 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13.01.2000 за № 15/4236 (зі змінами).

Опис параметрів заповнення форми.

У колонках 3, 9, 15, 26 зазначається відповідна дата (8 знаків) – ДДММРРРР.

Колонка 5 – для позичальників – уповноважених банків зазначається код банку (6 знаків), для інших позичальників – юридичних осіб – ідентифікаційний код відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) – 8 знаків, для позичальника – фізичної особи, яка не зареєстрована як суб’єкт підприємницької діяльності, – ідентифікаційний номер (за наявності).

Колонка 6 заповнюється на підставі даних про вид підприємства, що зазначені резидентом-позичальником у пункті 2 повідомлення про договір. Вид позичальника (1 знак):

банк;

підприємство з іноземними інвестиціями, але не дочірнє;

підприємство, що контролюється іноземним інвестором (дочірнє);

інші;

фізична особа.

Пiдприємство з iноземними iнвестицiями – це пiдприємство, iноземні iнвестицiї в статутному фондi якого, за його наявностi, становлять не менше ніж 10 вiдсоткiв.

Дочірнє підприємство – підприємство, що контролюється іншою іноземною компанією. Контроль передбачає, що материнська компанія прямо або через дочірні компанії володіє 50 відсотками або більшою часткою капіталу компанії. Контроль також має місце, якщо материнська компанія прямо або через дочірні компанії володіє часткою капіталу компанії менше 50 відсотків, але має:

частку управлінських голосів у компанії, що перевищує 50 відсотків завдяки укладеним угодам з іншими інвесторами;

право керувати фінансовою та виробничою політикою підприємства згідно із статутом або угодою;

право призначати або звільняти більшість членів ради директорів або аналогічного керівного органу компанії;

право визначального голосу в раді директорів або аналогічному керівному органі компанії.

До цього типу підприємств не включаються банки, що належать іноземним власникам.

Колонка 7 містить код банку (підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит, і заповнюється на підставі даних, зазначених резидентом-позичальником у відповідних пунктах повідомлень про договір, згідно з Довідником банківських установ України.

Колонка 11 – зазначається код країни – 3 знаки згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 “Коди назв країн світу”, затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 № 73.


Продовження пояснення щодо заповнення форми №505


Колонка 12 заповнюється на підставі даних про тип кредитора, що зазначені резидентом-позичальником у відповідних пунктах повідомлень про договір. Тип кредитора (1 знак):

банк або інша фінансова установа;

іноземна материнська компанія або філія (компанія або філія, що контролює свої дочірні компанії в Україні);

інший прямий інвестор, але не материнська компанія (участь якого в статутному капіталі підприємства-позичальника становить 10 та більше відсотків);

офіційний кредитор (іноземний уряд або його офіційне агентство, міжнародна організація), наприклад Європейський банк реконструкції та розвитку (ЄБРР);

інший приватний кредитор.

Боржником таких типів кредитора, як “Іноземна материнська компанія або філія” та „Інший прямий інвестор” не може бути підприємство, що належить до такого виду позичальника як „Інші”.

Колонка 13 – зазначається код валюти – 3 знаки згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 “Коди для подання валют і фондів”, затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 № 73.

Колонка 14 – зазначається сума кредиту в одиницях оригінальної валюти.

Колонки 16 – 18 заповнюються на підставі даних, зазначених резидентом-позичальником у відповідних пунктах повідомлень про договір.

Колонка 16 – зазначається тип процентної ставки (1 знак):

плаваюча;

фіксована;

у разі одержання кредиту без процентних нарахувань у колонці проставляється цифра нуль.

Колонка 17 – зазначається розмір базової ставки для кредитів з фіксованою процентною ставкою. У разі плаваючої процентної ставки зазначається база її обчислення, а в колонці 18 – розмір маржі.

Колонка 20 заповнюється згідно з пунктом 10 повідомлення про договір, що подається резидентами: юридичними особами (не банками) та фізичними особами- підприємцями. Відповідає цифровому коду (2 знаки) розділу видів економічної діяльності згідно з Державним класифікатором України ДК 009-96 “Класифікація видів економічної діяльності” (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 №441, – файл KL_K111.

Колонки 21 – 24 заповнюються згідно з відповідними пунктами повідомлень про договір. Можливі такі варіанти погашення заборгованості за кредитом:

використання валютної виручки або власної валюти;

купівля за гривні іноземної валюти;

переоформлення в інвестиції;

інше.

Суми зазначаються в одиницях валюти кредиту. Кумулятивна сума за всіма варіантами погашення має дорівнювати загальній сумі кредиту, яка зазначена в реєстраційному свідоцтві або у відповідних пунктах повідомлень про договір.

Колонки 25 – 26 заповнюються лише в разі наявності змін до інформації, що надавалася у звіті в попередні періоди, стосовно конкретного іноземного кредиту, залученого на підставі зареєстрованого договору.

У разі внесення змін до тексту договору (реєстраційного свідоцтва) або зміни уповноваженого банку за конкретним іноземним кредитом у звіті надається повна інформація щодо іноземного кредиту, залученого на підставі зареєстрованого договору, з урахуванням унесених змін. У цьому разі в колонці 26 зазначається дата внесення змін. У разі оформлення змін як додатка до реєстраційного свідоцтва в колонках 25 – 26 зазначаються відповідно номер і дата цього додатка.

Продовження пояснення щодо заповнення форми №505


У разі анулювання територіальним управлінням реєстраційного свідоцтва або отримання від уповноваженого банку інформації про втрату чинності укладеного ним договору у звіті зазначаються номер і дата реєстраційного свідоцтва або зареєстрованого укладеного уповноваженим банком договору (колонки 2, 3), назва позичальника та відповідно код банку або код ЄДРПОУ або ідентифікаційний номер (за його наявності) позичальника (колонки 4, 5), дата анулювання реєстраційного свідоцтва, дата отримання від уповноваженого банку інформації про втрату чинності укладеного ним договору (колонка 26), колонки 6 – 25 не заповнюються.

Примітка. У разі потреби додаткові роз’яснення подаються в примітці (текст до 54 символів).

^ Форма 750-Н (місячна)

Подається електронною поштою

територіальними управліннями

та Центральним сховищем

Національного банку України

в розрізі банків та їх підрозділів

через Центральну розрахункову палату

Департаменту готівково-грошового обігу

до 5 числа після звітного періоду


^ Звіт про виявлення підроблених (фальшивих) банкнот та монет гривні

за ________ місяць 200 _ року





(назва територіального управління / установи Національного банку України)






Назви банків та їх підрозділів, що вилучили підроблені (фальшиві) банкноти та монети



Номінал банкнот

(монет)

Кількість підроблених (фальшивих) банкнот (монет), штук

усього

у тому числі

виконаних на

копіювальному апараті або лазерному принтері

виконаних на струменевому принтері

виконаних на поліграфічному обладнанні

інших,

включаючи перероблені

1

2

3

4

5

6

7













































































































“ ” 200 р.

Керівник









(підпис)




(прізвище, ініціали)




(прізвище виконавця, номер телефону)

Начальник










(назва підрозділу - виконавця звіту)




(підпис)




(прізвище, ініціали)



Пояснення щодо заповнення ^ Центральне сховище Національного банку України






(копійки)

№ з/п

Назва показника

Сума

1

Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на початок дня




2

2.1

2.2

2.3

2.4

Надійшло до резервних фондів банкнот і монет – усього

від Банкнотно-монетного двору

від територіальних управлінь, установ Національного банку України

з оборотної каси

із зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет




3

3.1

3.2

3.3

Перераховано з резервних фондів – усього

територіальним управлінням, установам Національного банку України

до оборотної каси

до зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет




4

Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на кінець дня

(1 + 2 - 3)




5

Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банк