Реферат: Редакционно-издательским советом Томского политехнического университета Издательство Томского политехнического университета 2010

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ТОМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»


Т.Р. Рахимов, А.Б. Жданова, В.В. Спицын


ФИНАНСЫ,

ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
И КРЕДИТ


Рекомендовано в качестве учебного пособия
Редакционно-издательским советом
Томского политехнического университета


Издательство

Томского политехнического университета

2010

УДК 336 (075.8)

ББК У9(2)26я73

Р271



Р271


^ Рахимов Т.Р.

Денежное обращение, финансы и кредит: учебное пособие / Т.Р. Рахимов, А.Б. Жданова, В.В. Спицын; Томский политехнический университет. – Томск: Изд-во Томского политехнического университета, 2010. – 193 с.


В учебном пособии в краткой форме изложены теоретические вопросы денежного обращения, макрофинансов, финансов предприятия и кредита. Также уделено внимание практическим аспектам финансовой деятельности

Пособие подготовлено на кафедре менеджмента, соответствует программе дисциплин «Финансы и кредит» и «Финансы и денежное обращение» и предназначено для студентов ИДО, обучающихся по специальностям 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»; 080103 «Национальная экономика»; 080507 «Менеджмент организации», 080801 «Прикладная информатика (в экономике)» , 080502 «Экономика и управление на предприятии», 080111 «Маркетинг».


УДК 336 (075.8)

ББКУ9(2)26я73


Рецензенты


кандидат экономически наук,
зам. директора высшей школы бизнеса ТГУ

^ Муравьев Игорь Вячеславович


Кандидат экономических наук,
доцент кафедры финансов и учета ТГУ

Тюленева Наталья Александровна


Кандидат экономических наук,
доцент кафедры менеджмента ТПУ
^ Калмыкова Екатерина Юрьевна


© ГОУ ВПО «Томский политехнический
университет», 2010

© Рахимов Т.Р., Жданова А.Б., Спицын В.В., 2010

© Оформление. Издательство Томского
политехнического университета, 2010
Предисловие
Данное учебное пособие посвящено вопросам организации денежного обращения, финансовых и кредитных отношений в современных рыночных условиях хозяйствования и предназначено для студентов экономических специальностей, а также других читателей желающих повысить свой образовательный уровень в данной предметной области.

Пособие состоит из пяти глав. В первой главе «денежное обращение» рассматривается сущность и история денег, их основные функции, виды, изучены особенности денежных систем, денежных реформ, инфляции, денежного обращения и денежно-кредитной политики.

Вторая глава «Финансы в рыночной экономике» посвящена вопросам макрофинансов. Здесь рассматриваются сущность, определение, функции финансов, устройство финансовой системы государства. Более детальное внимание уделяется общегосударственным финансам, а именно, бюджету, внебюджетным фондам и государственному кредиту. Далее рассматриваются аспекты финансовой политики и финансового контроля. В заключении второй главы классифицируется финансовые рынки и их участники.

Третья глава «Финансы предприятия» сосредотачивает внимание на особенностях организации финансов уровня отдельно взятого предприятия. Здесь дается характеристика капитала фирмы, его активной и пассивной части, рассматривается формирование и распределение прибыли фирмы, раскрываются суть и методики проведения финансового анализа и планирования на предприятии.

В заключительной четвертой главе «Кредит» изучается сущность, принципы кредитовая, классификация кредитов. Более детально рассматривается банковское кредитование, прочие виды финансово-кредитных операций, а также международные финансово-кредитные институты.

Авторы надеются, что данное учебное пособие поможет читателям найти современные ответы на интересующие вопросы и эффективно систематизировать знания в области денежного обращения, финансов и кредита.
Оглавление
Предисловие 4

Предисловие 4

Оглавление 5

Оглавление 5

Денежное обращение 6

Денежное обращение 6

Финансы в рыночной экономике 43

Финансы в рыночной экономике 43

Финансы предприятия 101

Финансы предприятия 101

Рис. 25. Схема формирования и распределения прибыли предприятия 131

Кредит 167

Кредит 167

Литература: 193

Литература: 193


^ Денежное обращение 1.1.Сущность и история денег
Деньги – это специфический товар, выражающий функцию всеобщего эквивалента.

Деньги появились как результат развития обменных отношений. Базовыми понятиями, предшественниками денег являются продукт и товар.

^ Продукт – объект, произведенный для потребления.

Товар – объект, произведенный для обмена.

Во времена натурального хозяйства было характерно производство продукции для собственного потребления. Обмен касался лишь случайно оставшихся излишков. Общественное разделение труда (выделение земледелия, скотоводства и ремесел) привело к необходимости обмена продуктами труда, т. е. товарному производству. Обмен – это движение товара от одного товаропроизводителя к другому на основе эквивалентности. Отсюда возникла необходимость соизмерения обмениваемых товаров. В силу того, что эти товары имели разный вид, форму, качество и назначение, требовалась единая общая основа для их соизмерения.

Такой основой стала стоимость товаров, т. е. общественный труд, затраченный в процессе производства товара и овеществленный в этом товаре. В силу того, что на каждый товар затрачивается разное количество труда, товары имеют разную стоимость.

^ Меновая стоимость – способность товара обмениваться на другие товары в определенных пропорциях, таким образом, обеспечивается количественное сравнение товара.

^ Потребительская стоимость – способность продукта удовлетворять какую-либо потребность человека.

В результате эволюционного развития обмена товаров происходило развитие форм стоимости (табл. 1) Формы стоимости – процесс становления и развития товарно-денежных отношений.

Таблица 1

Развитие форм стоимости


N п/п

Форма стоимости

Характеристики

1

^ Простая (случайная) форма стоимости.

Свойственна для натурального хозяйства, когда случайный избыток товаров попадал на рынок.

Меновая стоимость сильно колебалась от времени и места.

Пример: 1 мешок зерна = 1 овца

2

Развернутая форма стоимости

Большее разделение труда, больше товаров на рынке;

Больше товаров-эквивалентов;

Пример:
1 мешок зерна = 1 овца
= 1 топор
= 1 аршин холста

3

Всеобщая форма стоимости

Товар становится главной целью производства.

Обмен товаров на всеобщий товар-эквивалент.

Примеры всеобщего товара-эквивалента – скот, меха, слоновая кость и т. д.

4

Денежная форма стоимости

Всеобщий товар-эквивалент – металл;

продолжительное время монополии этого товара-эквивалента.

Выделяется меновая стоимость товара-эквивалента и скрывается его потребительская стоимость.

Примеры всеобщего товара-эквивалента – золото, серебро


Пройдя длительный исторический путь, общество пришло к тому, что деньги должны отвечать определенным требованиям:

портативность;

долговечность;

делимость;

стандартизованность;

узнаваемость.

Современные деньги стали результатом длительного процесса развития. На протяжении веков деньги изменялись. В эволюционном развитии деньги прошли стадии от монет (золото, серебро, медь) до бумажных, затем – кредитных и, наконец, электронных денег.

До появления денег как таковых их роль выполняли товары: ракушки, скот, шкуры, украшения. Русское слово «товар» произошло от тюркского – скот (тавр – бык). Обычно мерой стоимости и средством платежа были предметы, обладающие развитым потребительским спросом. Например, в древней Элладе рабы оценивались в 4 быка, а жертвенный треножник – в 12 быков. Даже еще в позапрошлом веке на Аляске брюки стоили шесть шкур бобра. В Сибири главной единицей ценности всегда был соболь. Знаменитый путешественник Пржевальский писал, что в Монголии деньгами служил кирпичный чай, Пржевальский платил за барана 12–15 кирпичей чая, за верблюда – 120–150, за китайскую трубку – 2–5 [17].

В конечном итоге роль денег закрепилась за золотом. Этому послужили специфические особенности золота: химически инертный металл, не изменяет своих качеств, хорошо делится, цена зависит только от его объема на мировом рынке.

Считается, что самые первые монеты появились в Китае и в древнем Лидийском царстве в VIIвеке до н. э. Недаром имя лидийского царя Креза вошло в поговорку как синоним богатства. Около V века до н. э. персидский царь Дарий ввел государственную чеканку монет и заменил бартер обменом с использованием монет, тогда же появились первые законы, карающие фальшивомонетчиков.

Первые бумажные деньги тоже появились в Китаев VII веке н. э., т. к. бумагу изобрели китайцы (примерно 100 год н. э.). Сначала это были особые расписки, выпускаемые либо под ценности, сдаваемые на хранение в специальные лавки, либо свидетельства об уплаченных налогах, которые хранились на счетах в центрах провинций, а не в столице. Бумажные деньги производили большое впечатление на путешественников, посещавших Китай. Например, Марко Поло писал, что выпуск бумажных денег – это новый способ достижения той цели, к которой так давно стремились алхимики. В XIII веке правительство Чингиз-хана свободно обменивало бумажные деньги на золото, поэтому подделка бумажных денег приносила большие доходы и считалась страшным преступлением. Тому, у кого находили фальшивые бумажные деньги, отрубали руку, а повторно – голову.

В России первой весовой счетной единицей была гривна. Это был серебряный брусок, весивший 204,75 граммов. В последствии гривна получила название рублевой гривенки – от слова рубить. Первое официальное упоминание о рублевой гривенке относится к 1316 г. Половина слитка рубля весом около 100 граммов называлась полтина. Упоминание о полтине относится к 1382 г. Начиная от Дмитрия Донского до Петра I, деньги на Руси чеканились из серебряной проволоки, полученной из слитков. Деньги чеканились во многих городах: Москве, Новгороде, Пскове, Твери, Рязани, Суздале, Можайске, Ярославле и др.

С 1468 г. появился новый денежный счет по десятичной системе, а в 1533 г., когда правила ^ Елена Глинская, а князем Московским был ее трехлетний сын Иван, впоследствии Грозный, была проведена денежная реформа и в рубле стало не 200 монет, а 100. Монета получила название копейной (т. к. на ней был изображен всадник с копьем), и впоследствии стала называться копейкой. Чеканились и половина копейки (называли ее мечевой, т. к. на ней был изображен всадник с мечем), и одна четвертая копейки – на монете была изображена птица [18].

На Руси ходили следующие названия монет:

3 к. – алтын;

10 к. – гривенник;

15 к. – пятиалтынник;

20 и 25 к. – четвертаки;

50 к. – полтинник.

Систематизируя исторические этапы развития денежного обращения, можно выделить общие для всех древних цивилизаций этапы от бартера к монетам из благородных металлов (табл. 2). Но исторические периоды можно обозначить очень примерно, т. к. развитие обществ неоднородным было. Одно государство уже чеканило монету, а соседи в качестве денег пользовались скотом. Одни цивилизации сменяли другие, зачастую начиная свой собственный путь с более низкой ступени развития. Даже в одном и том же государстве использовались деньги, принадлежащие к разным этапам.

Таблица 2

Основные исторические этапы развития денежного обращения


№

Этап

Положительные стороны

Отрицательные

стороны

Исторический период

1

Товарный обмен

Приобретался нужный товар

Нет товаров-посредников

Порча товара

Долгий процесс поиска нужного товара

Неделимость товара

Первобытно-общинный строй

2

Товарный обмен с выделением товара-эквивалента

Выделяются счетные единицы

Закрепляются соотношения, в которых обмениваются товары

Порча товара

Неоднородность

Плохая транспортабельность

Неделимость

Первые цивилизации- 500 до н. э.

3

В качестве товара-эквивалента – драг. металлы (Au, Ag, Cu) – форма не имеет значения

Хорошая делимость

Транспортабельность

Однородность

Долговечность

Проблема оценки содержания металла

Деление слитка при мелких операциях

7000 до н. э. – начало н. э.

4

Чеканка монет

Полноценные деньги

Государственная чеканка гарантировала качество денег (вес, проба)

Истираемость монет

Ограниченность мировых запасов драг металлов

Не обслуживался мелкий товарооборот

VII в. до н. э. – 30-е гг.XX в.

5

Распространение разменной монеты

Обслуживается мелкий товарооборот

Решается проблема истираемости и ограниченности запасов драг Металлов

Инфляционные процессы

Медные бумы (Россия)

Средние века – настоящее время

6.

Введение бумажных денег, разменных на золото

Малые издержки производства

Хорошая обращаемость

Усугубление инфляционных процессов

XII век – настоящее время

7.

Бумажные деньги не размены на золото.

Деньги стали средством обращения, полностью оторванным от товара

Возникновение гиперинфляции

С сер. XX в.

8.

Электронные деньги

Быстрый перевод средств из одной валюты в другую

Удобство в обслуживании как мелких, так и крупных покупок

Необходимы устройства считывания информации и информационная система обработки данных

С 70 г. XX в.
^ 1.2.Функции денег
Функция, в применении к любому объекту в общем смысле, представляет собой то, «что объект делает» или «что делают с помощью этого объекта». В нашем случае этим объектом являются деньги. Поэтому упрощенно функции денег отвечают на вопрос: «Что можно делать (реализовывать) с их помощью?». Действительно функции денег могут выполняться только при участии людей. Именно люди используют деньги как инструмент для достижения определенных целей: измерения стоимости, обмена, накопления, платежа.

Функциям денег присущи устойчивость и стабильность. Они мало подвержены изменениям в течение времени.

Выделяют 5 функций денег.
^ Функция 1. Деньги как мера стоимости (Unit of Account).
При данной функции денежная единица используется в качестве эквивалента для соизмерения относительных стоимостей разнообразных товаров, благ, ресурсов. Деньги выражают стоимость всех других товаров через стоимость количества затраченного общественного труда на производство данного товара или услуги.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. В основе установления цен и их изменения лежит прежде всего стоимость товара, но также учитываются такие факторы как:

соотношение спроса и предложения на товар,

цены на товары-заменители,

инфляция,

меры государственного регулирования (налоги, пошлины, акцизы).

Масштаб цен – весовое содержание драгоценного металла (золота) в денежной единице страны. Таким образом, устанавливаемые цены увязываются с содержанием золота в денежной единице.

Первоначально весовое содержание денежной единицы совпадало с масштабом цен, что нашло отражение в названиях некоторых денежных единиц. Так, английский фунт стерлингов в прошлом действительно весил фунт серебра. Однако впоследствии масштаб цен обособился от весового содержания денежной единицы.

Ямайская валютная система, введенная в 1976 году, отменила официальную цену на золото, а также золотые паритеты, в связи с чем потерял свое значение официальный масштаб цен. В настоящее время официальный масштаб цен заменен фактическим масштабом цен, который складывается стихийно в процессе рыночного обмена.
^ Функция 2. Деньги как средство обращения (Medium of Exchange).
Назначение данной функции – быть посредником при обмене Товар–Деньги–Товар, где стоимость проходит две стадии: продажу (Т–Д) и покупку (Д–Т). Благодаря этой функции деньги преодолевают индивидуальные, временные и пространственные границы непосредственного обмена (Т–Т).

Первоначально функцию средства обращения выполняло золото в слитках и монетах.

Спрос на деньги как средство обращения зависит:

от объема покупок товаров и услуг;

периодичности выплаты заработной платы;

сезонности;

доступности заемных средств.
^ Функция 3. Деньги как средство накопления (Store of Value).
Раньше полноценные монеты, не участвовавшие в товарообменных операциях, оседали в сундуках и выполняли, таким образом, функцию сокровищ. Эта функция денег постепенно отмирает.

В настоящих условиях к накоплениям относятся остатки наличных денежных средств у населения, а также остатки денег на счетах в банках. Эти накопления являются важной предпосылкой развития кредитных отношений.

При бумажноденежном обращении неизбежны инфляционные процессы, порождающие опасность обесценения накоплений. Поэтому населению и хозяйствующим субъектам приходится постоянно прилагать усилия по целесообразному размещению накопленных денег. Одним из способов защиты от инфляции является депонирование накоплений в банке под процент.

Когда деньги временно прекращают обращаться и оседают на счетах товаропроизводителей, превращаясь, таким образом, в ссудный капитал, они выступают в функции накопления.

В настоящее время функцию накопления выполняют кредитные деньги, и, прежде всего накопление происходит для расширенного воспроизводства, когда нужно накопить необходимую для капитализации денежную сумму.

Накопление капитала в виде кредитных денег требуется и в движении оборотного капитала, когда образуется разрыв в продаже продукции и покупки сырья.
^ Функция 4. Деньги как средство платежа (Standard of deferred payment).
Эта функция денег состоит в относительно самостоятельном их движении (раньше или позже) относительно движения товаров.

В этой функции деньги используются:

при выплате заработной платы;

при оплате услуг;

при выплате налогов;

продаже товаров и услуг в кредит.

Оплата товара при данной функции денег происходит не в момент его продажи, а через определенный промежуток времени. Возникает специфическая форма движения: Т–О, а затем через определенный промежуток времени О–Д (где О – долговое обязательство).В этом и состоит отличие данной функции от функции обращения. Получается, что в основании реализации функции денег как средства платежа между субъектами денежной операции лежат кредитные отношения, а при функции обращения нет, т.к. оплата товара в ходе обмена происходит в момент его получения.

Чтобы сократить разрыв в платежах между разными предприятиями и гражданами, вводится система предуведомленных платежей, которая основана на автоматическом зачислении на счет клиента заработной платы, пенсий и других денежных выплат, списании средств для оплаты коммунальных расходов, квартирной платы и различных взносов.
^ Функция 5:Мировые деньги.
Мировые деньги «сбрасывают» национальную форму, выступая в универсальном виде, и имеют следующее назначение:

служат всеобщим платежным средством;

служат всеобщим покупательным средством;

являются материализацией общественного богатства.

Исторически роль мировых денег выполняли:

Золото с 1867 г. по Парижскому соглашению.

СКВ – Международная свободно-конвертируемая валюта.

СДР (SDR – Special Drawing Rights) – Специальные права заимствования) – Международный кредитный платеж. Это платежные средства, эмитируемые Международным валютным фондом (МВФ), предназначенные для регулирования сальдо платежных балансов стран, пополнения официальных резервов и расчетов с МВФ, соизмерения стоимости национальных валют.

СДР безвозмездно распределялись среди стран – членов МВФ, который открывал им счет в СДР в сумме 16,8 % их квоты. Общая доля СДР в международных активах составляла всего 2,5 %. Первоначально предполагалось содержание СДР только в одной валюте – долларе США и его золотом содержании (0,88867 грамм за доллар), но в связи с неоднократной девальвацией доллара, с 1 июля 1974 г. число валют, содержащихся в СДР, было 16. С 1981 года число валют в «валютной корзине» СДР сократилось до пяти. С 1991 г. в СДР доллар США составлял 40 %, немецкая марка – 21 %, японская иена – 17 %, французский франк и английский фунт стерлингов – по 11 %.

^ ЭКЮ (ECU = European Currency Unit) – Европейская валютная единица, которая была введена в обращение в марте 1979 г. для расчетов между странами – членами Европейской валютной системы. Эмиссия ЭКЮ осуществлялась в виде записей на счетах центральных банков стран – членов ЕВС в Европейском фонде валютного сотрудничества. Стоимость ЭКЮ определялась методом корзины. ЭКЮ прекратило свое существование в 1999 г. с введением евро.

Евро (Euro). Евро был введен с 1999 г. для стран – членов Европейского экономического и валютного союза и стала совершенно новой денежной единицей. В отличие от СДР и ЭКЮ, имеющим ограниченные функции, евро является полноценной денежной единицей, выполняющей все присущие деньгам функции как внутри стран Европейского союза (ЕС), так и на международной арене.
^ 1.3.Виды денег
Общая схема видов денег представлена на рисунке 1.

Наличные деньги – деньги, имеющие материальную форму, номинал, передача осуществляется из рук в руки и не требует оформления дополнительных документов.

Безналичные деньги – деньги на счетах в банках, принадлежащие физическим или юридическим лицам. Операции с этими деньгами ведет банк по поручению клиента. Центральный банк организует безналичное денежное обращение и устанавливает формы платежных документов.

В Российской Федерации формы платежных документов регламентируются положением № 2-П Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Монета (Coin) – слиток металла (золота, серебра, меди и др.), имеющий установленный законом весовое содержание и форму и являющийся средством обращения и платежа. Вес металла в монете и его проба удостоверяются государственным штемпелем.

Монета, как правило, имеет круглую форму и в ней различают лицевую сторону – аверс, оборотную – реверс и обрез – гурт.

Виды монет:

Полноценная монета – монета, содержащая драгоценный металл в количестве, соответствующем ее номинальной стоимости и стоимости чеканки.

Неполноценная монета – монета, номинальная стоимость которой превышает стоимость содержащегося в ней металла и стоимость чеканки. Разница между номинальной стоимостью монеты и стоимостью металла вместе с затратами на чеканку, получаемая казначейством (государством) в виде прибыли, называется сеньораж. В разные времена к сеньоражу прибегали правительства разных стран для покрытия государственных расходов при нехватке золота, что вызывало недовольство граждан.



Рис. 1. Виды денег


Деньги как всеобщий эквивалент при товарном обмене играют мимолетную роль. Именно поэтому создаются предпосылки для возникновения знаков стоимости, с появлением которых происходит полный отрыв денег от их товарной стоимости. Знаки стоимости – разменная монета, бумажные деньги.

Разменная монета – знак стоимости, номинальная стоимость которой не зависит от стоимости металла для ее изготовления. Она появилась для обслуживания мелких платежей и являлась дробной единицей полноценной обращающейся монеты. В современных условиях разменная монета изготавливается главным образом из медно-никелевого, медно-цинкового и алюминиевого сплавов.

^ Бумажные деньги (Paper Money) – являются знаками стоимости, представителями полноценных денег, т. е. они как бы замещают находившиеся ранее в обращении золотые и серебряные монеты. Под обеспечение таких денег в эмиссионном банке хранится золотой запас, который может быть выдан при предъявлении бумажных денег. Соотношение обмена «денежная единица – масса золота (серебра)» устанавливается государством законодательно и меняется не часто. Например: в 1792 г. $1 США равнялся1,6 г золота, а в 1922 г. российский червонец равнялся 7,74 г золота.

Эмитентами бумажных денег являются либо государственное казначейство (ряд зарубежных стран), либо центральный банк страны (Россия). Разность между номинальной стоимостью выпущенных бумажных денег и стоимостью их выпуска (бумага, печатание и др.) образует эмиссионный доход, являющийся существенным элементом государственных доходов.

Виды бумажных денег:

Банкнота (Bank Note) – бессрочный вексель центрального банка, обеспечивается золотым запасом страны, государственными ценными бумагами. Классическая банкнота имела двойное обеспечение – кредитное (вексель банка) и металлическое (золотой запас эмиссионного банка). Современные банкноты не размениваются на золото и подчиняются закономерностям бумажно-денежного обращения.

Казначейский билет – бумажные деньги, выпускаемые казначейством страны, правительственным учреждением, ведающим исполнением бюджета.

Неразменные деньги (Fiat Money) – деньги, которые не могут быть превращены в драгоценные металлы, т. е. правительство не обменивает бумажные деньги и монеты на золото и серебро по фиксированной цене.

^ Кредитные деньги – кредитная форма бумажных денег, они возникли для обслуживания купли-продажи товаров с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа. Задачи кредитных денег:

сделать денежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах;

экономить реальные (действительные) деньги;

способствовать развитию безналичного оборота денег.

Виды кредитных денег:

Вексель(Note) – письменное долговое обязательство, в котором указана величина денежной суммы и сроки ее уплаты должником. Вексель банка носит общее название – банкнота(от англ. banknote – банковский вексель).

Чек (Check) – письменное распоряжение лица, имеющего текущий счет, о выплате банком денежной суммы или ее перечислении на другой счет.

Электронные деньги – электронно-информационный носитель, содержащий информацию о состоянии и движении средств на счете клиента в банке. Электронные деньги по сути – это деньги на особом счете, доступ к которому может осуществляться посредством карты, которая является своеобразным «ключом» к нему.

В зависимости от отношений между клиентом и банком, лежащих в основе выдачи пластиковой карты, различаются: кредитная карта, дебетовая (дебетная) и смешанная карта.

Кредитная карта (Credit Card) – электронная карта, выдаваемая банками своим клиентам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг, по которой им предоставляется ссуда в пределах определенного лимита. Как и при всякой ссуде, получение карточки связано с заключением договора между банком, выдающим карту, и клиентом. В договоре обычно оговаривается процент за пользование кредитом, ежегодная плата за пользование картой, максимальная сумма текущей задолженности и некоторые другие условия.

Дебетовая карта (Debit Card) – электронная карта, по которой ее владелец совершает операции по снятию наличных денежных средств, покупке товаров, оплате услуг только в пределах остатка денежных средств на счете.

Смешанная карта – дебетовая карточка, которая допускает овердрафт текущего счета, т. е. предоставляет возможность автоматического кредитования клиента в определенных пределах. Максимальная сумма кредитового остатка и сумма процента оговариваются условиями выпуска карточки.

В зависимости от носителя информации различают карты с магнитной полосой (магнитные карты) и карты с электронным чипом (смарт-карты).
^ 1.4.Денежные системы
Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически, закрепленная национальным законодательством. Денежные системы формировались и изменялись с развитием товарно-денежных отношений.

Денежные системы в историческом развитии прошли ряд этапов. Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги: как товар – всеобщий эквивалент или как знаки стоимости. В связи с этим выделяют следующие типы денежных систем (рис. 2):

системы металлического обращения, при которых денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а бумажные деньги размениваются на металл;

системы бумажно-кредитного обращения, при которых золото вытеснено из обращения, а полноценные деньги заменены знаками стоимости.



Рис. 2. Исторические денежные системы
^ 1.4.1.Системы металлического обращения
Биметаллизм – денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами – обычно за золотом и серебром, предусматривается свободная чеканка монет из обоих металлов и их неограниченное обращение.

Система параллельной валюты–денежная система, при которой соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно, в соответствии с рыночной ценой металла.

Система двойной валюты – денежная система, при которой государство законодательно устанавливало фиксированное соотношение между металлами, а чеканка золотых и серебряных монет и хождение их среди населения производились по этому соотношению.

Биметаллизм не обеспечивал устойчивости денежного обращения в силу рыночных колебаний цен серебра и золота. К тому же наличие двух металлов в роли всеобщего эквивалента вступало в противоречие с природой денег как единого товара – измерителя стоимости всех остальных товаров. Поэтому потребность в стабильности денежного обращения и в едином эквиваленте обусловила переход к монометаллизму.

Монометаллизм – денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения, функционирующие монеты и бумажные деньги разменивались на драгоценные металлы. Серебряный монометаллизм существовал в России(в 1843–1852 гг.), в Индии(в 1852–1893 гг.), Голландии (в 1847–1875гг).

Выделяются три вида золотого монометаллизма:

Золотомонетный стандарт–характеризовался следующими чертами:

во внутреннем обращении страны находится полноценная золотая монета, золото выполняет все функции денег;

разрешается свободная чеканка золотых монет для частных лиц (обычно на монетном дворе страны);

находящиеся в обращении банкноты свободно и неограниченно размениваются на золотые;

допускается свободный вывоз и ввоз золота и иностранной валюты и функционирование свободных рынков золота.

Данная система требовала немалого золотого запаса от страны. Золотомонетный стандарт прекратил свое существование во всех странах в период Первой мировой войны, кроме США, где он существовал еще до 1933 г.

Возврат в середине 20-х гг. к золотому стандарту был произведен в двух урезанных формах: золотослитковому и золотодевизному стандартам.

Золотослитковый стандарт–характеризовался тем, что в отличие от золотомонетного стандарта, в обращении отсутствовали золотые монеты, и свободная их чеканка. Обмен денег производился только на золотые слитки. В Англии цена стандартного слитка весом в 12,4 кг равнялась 1700 фунтов стерлингов, во Франции цена слитка весом в 12,7 кг – 215 000 франков.

Золотодевизный (золотовалютный)стандарт – характеризовался тем, что бумажные деньги обменивались на девизы–платежные средства в иностранной валюте, разменные на золото (Австрия, Германия, Дания, Норвегия и др. страны). Поддержание устойчивости курса национальной валюты осуществлялось методом девизной политики, т. е. посредством купли-продажи иностранной валюты. Таким образом, национальная валюта страны ставилась в зависимость от валюты других стран.

С использованием полноценных денег связана следующая проблема, особенно характерная для системы двойной валюты: если цена металла, из которого делаются монеты, растет, то их количество в обращении данной страны становится ограниченным. Частные лица используют монеты в качестве драгоценного металла и получают прибыль, экспортируя его. Это явление получило название закона Грешама, хотя сформулирован он был Н. Коперником в 1526 г. Он гласит: «Любой тип денег, который становится более ценным в каком-либо ином качестве, чем деньги, постепенно исчезает из обращения» или «плохие (дешевые) деньги вытесняют из обращения хорошие (дорогие)».

Особенно показательно проявилось действие этого закона в США.1792 г. В США действовала система двойной валюты. В обращении находились серебряные и золотые доллары. Масштаб цен был следующим: 1доллар = 1,6 г золота = 24 г серебра. Таким образом, соотношение между ними было следующим:1 унция золота = 15 унциям серебра, т. е. монетный паритет равнялся 1 к 15.На международном рынке в 1792–1834 гг. соотношение между золотом и серебром было иное: 1 унция золота = 15,5 унциям серебра. В таких условиях спекулянты покупали золото за серебряные доллары и вывозили его за границу, где за него можно было получить серебра на 0,5 унции больше. В результате в США объемы золотых долларов сократились. Чтобы решить это проблему, в 1834 г. в США установлено новое соотношение: 1 унция золота = 16 унциям серебра и был введен золотой стандарт.

В 1931–1936 гг. золотой монометаллизм в любых формах был отменен во внутреннем обращении всех стран, и утвердилась система неразменного банкнотного обращения.
^ 1.4.2.Системы бумажно-кредитного обращения
Девизная денежная система – денежная система с использованием СКВ. Международные расчеты страна с данной системой ведет в иностранной конвертируемой валюте. В качестве паритета используется доллар США, евро, фунт стерлингов, иена.

^ Система замкнутых валют свойственна странам, в которых действуют различные ограничения и запреты, касающиеся ввоза и вывоза национальной и иностранной валюты, валютного обмена, продажи и покупки валюты и валютных ценностей и другие меры валютного регулирования.
^ 1.4.3.Международные валютные системы
С развитием торговых отношений между странами выявилась проблема в платежном средстве для международных расчетов. Для решения этой проблемы проводились международные конференции, на которых и определялось средство расчетов. Валютные системы обычно именовались по названию мест, где проводились эти конференции.

Парижская валютная система (1816-1914 гг.)

С 1816 года Парижским соглашением единственной формой мировых денег было признано золото – золотомонетный стандарт.

В развитых странах законодательно фиксировалось золотое содержание национальной денежной единицы (масштаб цен).

Золотой стандарт играл роль автоматического регулятора производства, денежного обращения, платежных балансов, международных расчетов.

Генуэзская валютная система (1922–1944 гг.).

Установлен золотодевизный стандарт. Девиза – иностранная валюта в любой форме.

Статус резервной валюты – особой категории конвертируемой валюты – не был официально закреплен ни за одной валютой.

Доллар США и фунт стерлингов конкурировали за лидерство в качестве резервной валюты.

Национальные валюты привязывались к девизам.

Бреттонвудская валютная система (1944–1976 гг.).

Продолжает действовать золотодевизный стандарт.

Статус резерв­ной валюты был юридически закреплен за долларом и фунтом стерлин­гов.

Однако ослабление Англии в ходе второй мировой войны обусловило господствующие позиции доллара США в качестве средства осуществления международных расчетов (золотодолларовый стандарт).

Имела место заниженная официальная цена золота (35 долл. за тройскую ун­цию, содержащую 31,1 г чистого золота)

Был создан Международный валютный фонд (МВФ) – орган межгосударственного валютного регулирования.

Жесткая привязка национальных валют к доллар