Реферат: { Нову редакцію Додатку 1 див

{ Нову редакцію Додатку 1 див. в Наказі Міністерства економіки

N 216 ( z0336-09 ) від 16.03.2009 }

РОЗГЛЯНУТО _________________________
_______________________________________
_______________________________________
_______________________________________
(найменування органу, який розглянув фінансовий план)

Додаток 1
до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану державного комерційного та казенного підприємства, господарського товариства, у статутному фонді якого більше 50 відсотків акцій (часток, паїв) належить державі


________________________________________
________________________________________
________________________________________
                       (найменування органу, з яким
                         погоджено фінансовий план)

ЗАТВЕРДЖЕНО _________________________
_________________________________________
_________________________________________
(посада, прізвище та ініціали керівника органу управління підприємством або номер відповідного рішення Кабінету Міністрів України)

________________________________________
________________________________________
                       (найменування органу, з яким
                         погоджено фінансовий план)

ПОГОДЖЕНО___________________________
_________________________________________
_________________________________________
(посада, прізвище та ініціали керівника органу управління підприємством)




 

 

коди



 

Рік

 



Підприємство
_________________________________________________________________________________________

за ЄДРПОУ
____________________

 



^ Організаційно-правова форма
_________________________________________________________________________________________

за КОПФГ
____________________

 



Територія
_________________________________________________________________________________________

за КОАТУУ
____________________

 



^ Орган державного управління
_________________________________________________________________________________________

за СПОДУ
____________________

 



Галузь
_________________________________________________________________________________________

за ЗКГНГ
____________________

 



^ Вид економічної діяльності
_________________________________________________________________________________________

за КВЕД
____________________

 



^ Одиниця виміру: тис. грн.
_________________________________________________________________________________________

 



^ Форма власності
_________________________________________________________________________________________

 



^ Чисельність працівників
_________________________________________________________________________________________

 

Місцезнаходження
_________________________________________________________________________________________

 

Телефон
_________________________________________________________________________________________

 

^ Прізвище та ініціали керівника
_________________________________________________________________________________________

 
ФІНАНСОВИЙ ПЛАН ПІДПРИЄМСТВА НА ______________ рік
 

Код рядка

Довідка:
факт минулого року

Довідка:
фінансовий план поточного року

Плановий рік
(усього)

У тому числі

I
квартал
 

II
квартал
 

III
квартал
 

IV
квартал
 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

^ Основні фінансові показники підприємства
I. Формування прибутку підприємства




Доходи

 

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

001

 

 

 

 

 

 

 

податок на додану вартість

002

 

 

 

 

 

 

 

інші непрямі податки

003

 

 

 

 

 

 

 

Інші вирахування з доходу (розшифрування)

004

 

 

 

 

 

 

 

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (розшифрування)

005

 

 

 

 

 

 

 

Інші операційні доходи (розшифрування)

006

 

 

 

 

 

 

 

Дохід від участі в капіталі (розшифрування)

007

 

 

 

 

 

 

 

Інші фінансові доходи (розшифрування)

008

 

 

 

 

 

 

 

Інші доходи (розшифрування)

009

 

 

 

 

 

 

 

^ Усього доходів

010

 

 

 

 

 

 

 

Витрати

 

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг) (розшифрування)

011

 

 

 

 

 

 

 

Адміністративні витрати,
у тому числі:

012

 

 

 

 

 

 

 

витрати, пов'язані з використанням службових автомобілів

012/1

 

 

 

 

 

 

 

витрати на консалтингові послуги

012/2

 

 

 

 

 

 

 

витрати на страхові послуги

012/3

 

 

 

 

 

 

 

витрати на аудиторські послуги

012/4

 

 

 

 

 

 

 

Інші адміністративні витрати (розшифрування)

012/5

 

 

 

 

 

 

 

Витрати на збут (розшифрування)

013

 

 

 

 

 

 

 

Інші операційні витрати (розшифрування)

014

 

 

 

 

 

 

 

Фінансові витрати (розшифрування)

015

 

 

 

 

 

 

 

Втрати від участі в капіталі (розшифрування)

016

 

 

 

 

 

 

 

Інші витрати (розшифрування)

017 

 

 

 

 

 

 

 

Податок на прибуток від звичайної діяльності

018

 

 

 

 

 

 

 

^ Усього витрати

019

 

 

 

 

 

 

 

^ Фінансові результати діяльності:

 

Валовий прибуток (збиток)

020

 

 

 

 

 

 

 

Фінансовий результат від операційної діяльності

021

 

 

 

 

 

 

 

Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування

022

 

 

 

 

 

 

 

Частка меншості

022/1

 

 

 

 

 

 

 

^ Чистий прибуток (збиток), у тому числі:

023

 

 

 

 

 

 

 

прибуток

023/1

 

 

 

 

 

 

 

збиток

023/2

 

 

 

 

 

 

 

^ II. Розподіл чистого прибутку

Відрахування частини прибутку:

 

 

 

 

 

 

 

 

державними, казенними підприємствами та їх об'єднаннями і дочірніми підприємствами

024

 

 

 

 

 

 

 

господарськими товариствами, холдинговими компаніями та їх дочірніми підприємствами відповідно до законодавства України

025

 

 

 

 

 

 

 

^ Відрахування до фонду дивідендів:
господарськими товариствами, холдинговими компаніями та їх дочірніми підприємствами за нормативами, установленими в поточному році, за результатами фінансово-господарської діяльності за минулий рік, у тому числі:

026

 

 

 

Х

Х

Х

Х

на державну частку

026/1

 

 

 

Х

Х

Х

Х

Перераховані дивіденди за результатами фінансово-господарської діяльності за минулий рік, у тому числі:

027

 

 

 

Х

Х

Х

Х

на державну частку

027/1

 

 

 

Х

Х

Х

Х

Залишок нерозподіленого прибутку минулих періодів (непокритого збитку)

028

 

 

 

Х

Х

Х

Х

Розвиток виробництва:

029

 

 

 

 

 

 

 

у тому числі за основними видами діяльності згідно з КВЕД

029/1

 

 

 

 

 

 

 

^ Резервний фонд

030

 

 

 

Х

Х

Х

Х

Інші фонди (розшифрувати)

031

 

 

 

 

 

 

 

^ Залишок нерозподіленого прибутку

032

 

 

 

Х

Х

Х

Х

III. Обов'язкові платежі підприємства до бюджету та державних цільових фондів

^ Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до бюджету, у тому числі:

033

 

 

 

 

 

 

 

податок на прибуток

033/1

 

 

 

 

 

 

 

акцизний збір

033/2

 

 

 

 

 

 

 

ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за підсумками звітного періоду

033/3

 

 

 

 

 

 

 

ПДВ, що підлягає відшкодуванню з бюджету за підсумками звітного періоду

033/4

 

 

 

 

 

 

 

рентні платежі

033/5

 

 

 

 

 

 

 

ресурсні платежі

033/6

 

 

 

 

 

 

 

Інші податки (розшифрувати)

033/7

 

 

 

 

 

 

 

^ Погашення податкової заборгованості, у тому числі:

034

 

 

 

 

 

 

 

погашення реструктуризованих та відстрочених сум, що підлягають сплаті у поточному році:

034/1

 

 

 

 

 

 

 

до бюджету

034/2

 

 

 

 

 

 

 

до державних цільових фондів

034/3

 

 

 

 

 

 

 

неустойки (штрафи, пені)

034/4

 

 

 

 

 

 

 

^ Внески до державних цільових фондів, у тому числі:

035

 

 

 

 

 

 

 

внески до Пенсійного фонду України

035/1

 

 

 

 

 

 

 

внески до фондів соціального страхування

035/2

 

 

 

 

 

 

 

Інші обов'язкові платежі, у тому числі:

036

 

 

 

 

 

 

 

місцеві податки та збори

036/1

 

 

 

 

 

 

 

інші платежі (розшифрувати)

036/2

 

 

 

 

 

 

 





^ Керівник підприємства
(посада)

__________________
(підпис)

____________________
(П. І. Б.)






Таблиця 1


^ Елементи операційних витрат

 

Код рядка

Факт минулого року

Фінансовий план поточного року

Плановий рік
(усього)

У тому числі

I
квартал

II
квартал

III
квартал

IV
квартал

^ Матеріальні затрати, у тому числі

001

 

 

 

 

 

 

 

витрати на сировину й основні матеріали

001/1

 

 

 

 

 

 

 

витрати на паливо та енергію

001/2

 

 

 

 

 

 

 

^ Витрати на оплату праці

002

 

 

 

 

 

 

 

^ Відрахування на соціальні заходи

003

 

 

 

 

 

 

 

Амортизація

004

 

 

 

 

 

 

 

Інші операційні витрати

005

 

 

 

 

 

 

 

^ Операційні витрати, усього

006

 

 

 

 

 

 

 






^ Керівник підприємства
(посада)

__________________
(підпис)

____________________
(П. І. Б.)



















Таблиця 2

^ Капітальні інвестиції

 

Код рядка

Факт минулого року

Фінансовий план поточного року

Плановий рік
(усього)

У тому числі

I
квартал

II
квартал

III
квартал

IV
квартал

^ Капітальні інвестиції, усього

001

 

 

 

 

 

 

 

капітальне будівництво

002

 

 

 

 

 

 

 

придбання (виготовлення) основних засобів

003

 

 

 

 

 

 

 

придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

004

 

 

 

 

 

 

 

придбання (створення) нематеріальних активів

005

 

 

 

 

 

 

 

модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів

006

 

 

 

 

 

 

 

придбання (створення) оборотних активів

007

 

 

 

 

 

 

 

капітальний ремонт

008

 

 

 

 

 

 

 





^ Керівник підприємства
(посада)

__________________
(підпис)

____________________
(П. І. Б.)




Таблиця 3

^ Коефіцієнтний аналіз

 

Нормативне значення

на 01.01 факту минулого року

на 01.04 факту минулого року

на 01.07 факту минулого року

на 01.10 факту минулого року 

на 01.01 факту поточного року

на 01.04 факту поточного року

Примітки

Рентабельність продажу
(чистий прибуток / чистий дохід), %

> 0

 

 

 

 

 

 

Коефіцієнт рентабельності характеризує дохідність продукції, що реалізується, і відображає, який прибуток отримує підприємство на 1 гривню реалізованої продукції

Коефіцієнт загальної ліквідності
(оборотні активи / поточні зобов'язання), %

> 1

 

 

 

 

 

 

Коефіцієнт показує достатність ресурсів підприємства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань. Це означає, що на кожну гривню поточних зобов'язань повинно припадати не менше 2 гривень ліквідних коштів. Нормальним значенням для цього показника є 2 - 3

Коефіцієнт структури капіталу
(цільове фінансування + довгострокові зобов'язання + поточні зобов'язання/власний капітал)

-

 

 

 

 

 

 

Коефіцієнт свідчить про залежність товариства від зовнішніх джерел фінансування

Фінансова стійкість (I та II розділи пасивів Ф N 1 * 100 / валюту балансу)

-

 

 

 

 

 

 

Показує питому вагу в загальній вартості майна всіх джерел коштів, які підприємство може використати у своїй поточній діяльності без втрат для кредиторів

Коефіцієнт незалежності (автономії)
(I розділ пасивів Ф N 1 * 100 / валюту балансу)

0,5,
або
50 %

 

 

 

 

 

 

Показує, яку частку становлять власні засоби у вартості майна підприємства (збільшення коефіцієнта свідчить про зміцнення фінансової стійкості підприємства)

Коефіцієнт співвідношення залучених та власних коштів (II та III розділи пасивів Ф N 1 / I розділ пасивів Ф N 1)

0,3 - 0,5

 

 

 

 

 

 

Показує фінансову автономність підприємства від залучення (позичення) коштів. Зменшення цього показника свідчить про зміцнення фінансового стану підприємства та зменшення залежності підприємства від залучених коштів

Приріст/зменшення чистих активів (власного капіталу) підприємства (чисті активи на дату розрахунку / чисті активи на відповідну дату попереднього року), %

> 100 %

 

 

 

 

 

 

Показує відносний приріст (зменшення) чистих активів

Зменшення/приріст простроченої дебіторської заборгованості (прострочена дебіторська заборгованість на дату розрахунку / прострочена дебіторська заборгованість на відповідну дату попереднього року), %

> 100 %

 

 

 

 

 

 

Показує відносний приріст (зменшення) чистих активів






^ Керівник підприємства
(посада)

__________________
(підпис)

____________________
(П. І. Б.)




Таблиця 4

^ Рух грошових коштів

 

Код рядка

Факт минулого року

^ Факт поточного року

Прогнозний рух коштів на кінець поточного року

Плановий рік
(усього)

У тому числі

I
квартал

II
квартал

III
квартал

IV
квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

9




Надходження

^ Надходження грошових коштів від основної діяльності

001

 

 

 

 

 

 

 

 

Виручка від реалізації товарів, робіт, послуг

002

 

 

 

 

 

 

 

 

Цільове фінансування

003

 

 

 

 

 

 

 

 

Отримання короткострокових кредитів

004

 

 

 

 

 

 

 

 

Аванси одержані

005

 

 

 

 

 

 

 

 

Інші надходження (розшифрувати)

006

 

 

 

 

 

 

 

 

^ Надходження грошових коштів від інвестиційної діяльності

007

 

 

 

 

 

 

 

 

Виручка від реалізації основних фондів

008

 

 

 

 

 

 

 

 

Виручка від реалізації нематеріальних активів

009

 

 

 

 

 

 

 

 

Надходження від продажу акцій та облігацій

010

 

 

 

 

 

 

 

 

Інші надходження (розшифрувати)

011

 

 

 

 

 

 

 

 

^ Надходження грошових коштів від фінансової діяльності

012

 

 

 

 

 

 

 

 

Отримання довгострокових кредитів

013

 

 

 

 

 

 

 

 

Інші надходження (розшифрувати)

014

 

 

 

 

 

 

 

 

^ Видатки грошових коштів основної діяльності

015

 

 

 

 

 

 

 

 

Розрахунки за товари, роботи та послуги

016

 

 

 

 

 

 

 

 

Розрахунки з оплати праці

017

 

 

 

 

 

 

 

 

Повернення короткострокових кредитів

018

 

 

 

 

 

 

 

 

Платежі в бюджет (розшифрувати)

019

 

 

 

 

 

 

 

 

Інші витрати (розшифрувати)

020

 

 

 

 

 

 

 

 

^ Видатки грошових коштів інвестиційної діяльності

021

 

 

 

 

 

 

 

 

Придбання основних засобів

022

 

 

 

 

 

 

 

 

Капітальні вкладення

023

 

 

 

 

 

 

 

 

Придбання нематеріальних активів

024

 

 

 

 

 

 

 

 

Придбання акцій та облігацій

025

 

 

 

 

 

 

 

 

Інші витрати (розшифрувати)

026

 

 

 

 

 

 

 

 

^ Видатки грошових коштів фінансової діяльності

027

 

 

 

 

 

 

 

 

Сплата дивідендів

028

 

 

 

 

 

 

 

 

Повернення довгострокових кредитів

029

 

 

 

 

 

 

 

 

^ Грошові кошти:

 

 

на початок періоду

030

 

 

 

 

 

 

 

 

на кінець періоду

031

 

 

 

 

 

 

 

 

^ Чистий грошовий потік

032

 

 

 

 

 

 

 

 






^ Керівник підприємства
(посада)

__________________
(підпис)

____________________
(П. І. Б.)






^ Таблиця 5

ІНФОРМАЦІЯ
до фінансового плану

________________________________________________
(назва підприємства)

^ 1. Дані про підприємство

загальна інформація про підприємство (резюме);

персонал та фонд оплати праці:

загальна кількість зайнятих на підприємстві з відокремленням чисельності апарату підприємства та розмежуванням категорій працівників (порівняно з фактичними даними року, що минув, запланованого рівня поточного року та даними планового року). У разі збільшення фонду оплати праці в плановому році порівняно з установленим рівнем попереднього року надати обґрунтування.

^ 2. Перелік підприємств, які входять до консолідованого фінансового плану

Підприємство

Вид діяльності

 

 

^ 3. Інформація про бізнес підприємства (код рядка 005 фінансового плану)

Види діяльності (указати всі види діяльності)

Питома вага в загальному обсязі реалізації (у %)

^ Фактичний показник отримання доходу (виручки) за минулий рік

Плановий показник отримання доходу (виручки) за плановий рік

за минулий рік

за плановий рік

 

 

 

 

 

Х

Разом: 100 %

Разом: 100 %

 

 

^ 4. Діючі фінансові зобов'язання підприємства

Назва банку

Вид кредитного продукту та цільове призначення

^ Сума, валюта за договором
(у тис. грн.)

Процентна ставка

Дата видачі/
погашення
(графік)

Заборгованість на останню дату

Забезпечення

 

 

 

 

 

 

 

Усього

Х

 

х

х

 

 

^ 5. Аналіз окремих статей фінансового плану

 

Код рядка

Факт минулого року

^ Фінансовий план поточного року

Плановий рік
(усього)

Пояснення та обґрунтування до запланованого рівня доходів/витрат

Інші відрахування з доходу

004

 

 

 

 

Інші операційні доходи

006

 

 

 

 

Дохід від участі в капіталі

007

 

 

 

 

Інші фінансові доходи

008

 

 

 

 

Інші доходи

009

 

 

 

 

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг)

011

 

 

 

 

^ Адміністративні витрати, усього,
у тому числі:

012/5

 

 

 

 

витрати на службові відрядження

012/5/1

 

 

 

 

витрати на зв'язок

012/5/2

 

 

 

 

витрати на оплату праці

012/5/3

 

 

 

 

відрахування на соціальні заходи

012/5/4

 

 

 

 

амортизація основних засобів і нематеріальних активів загальногосподарського призначення

012/5/5

 

 

 

 

витрати на операційну оренду основних засобів та роялті, що мають загальногосподарське призначення

012/5/6

 

 

 

 

витрати на страхування майна загальногосподарського призначення

012/5/7

 

 

 

 

витрати на страхування загальногосподарського персоналу

012/5/8

 

 

 

 

організаційно-технічні послуги

012/5/9

 

 

 

 

консультаційні та інформаційні послуги

012/5/10

 

 

 

 

юридичні послуги

012/5/11

 

 

 

 

послуги з оцінки майна

012/5/12

 

 

 

 

витрати на охорону праці загальногосподарського персоналу

012/5/13

 

 

 

 

витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів

012/5/14

 

 

 

 

витрати на утримання основних фондів, інших необоротних активів загальногосподарського використання, у тому числі:

012/5/15

 

 

 

 

витрати на поліпшення основних фондів

012/5/16

 

 

 

 

інші адміністративні витрати

012/5/17

 

 

 

 

^ Витрати на збут, усього,
у тому числі:

013

 

 

 

 

Реклама

013/1

 

 

 

 

інші витрати на збут
(розшифрування)

013/2

 

 

 

 

Інші операційні витрати,
усього,
у тому числі:

014

 

 

 

 

відрахування до резерву сумнівних боргів

014/1

 

 

 

 

інші операційні витрати (розшифрування)

014/2

 

 

 

 

Фінансові витрати

015

 

 

 

 

Витрати від участі в капіталі

016

 

 

 

 

Інші витрати

017

 

 

 

 

Інші фонди

031

 

 

 

 

Інші податки

033/7

 

 

 

 

Інші платежі

036/2

 

 

 

 

Інші цілі розподілу чистого прибутку

 

 

 

 

 

^ 6. Витрати на утримання транспорту (у складі адміністративних витрат)

N з/п

Марка

Рік придбання

Ціль використання

Витрати (тис. грн.)

^ Короткий опис видів витрат

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Інформація про проекти, під які планується залучити кредитні кошти

 

^ 8. План інвестицій

Назва об'єкта

Залучення кредитних коштів

Амортизація

Інші джерела (розшифрувати)

Усього

 

 

 

 

 

Усього

 

 

 

 

Відсоток

 

 

 

100 %

^ 9. Інша додаткова інформація по підприємству

Додаткова інформація має включати результати аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства за попередній рік, показники господарської діяльності та розвитку підприємства в поточному році та на плановий рік, цінову політику підприємства та розрахунок складу собівартості.

Примітки:

пункт 2 таблиці 5 заповнюється шляхом додавання рядків із зазначенням назви конкретного підприємства;

пункт 3 таблиці 5 заповнюється шляхом додавання рядків із зазначенням кожного виду діяльності підприємства;

пункт 4 таблиці 5 заповнюється шляхом додавання рядків із зазначенням назви конкретного кредитора підприємства;

рядки пункту 5 таблиці 5 - 004, 006, 007, 008, 009, 011, 012/5/17, 013/2, 014/2, 015, 016, 017, 031, 033/7, 036/2 та рядок "Інші цілі розподілу чистого прибутку" заповнюються шляхом додавання рядків, до яких мають бути включені всі витрати або доходи яких підпадають під назву зазначеного рядка;

пункт 6 таблиці 5 заповнюється шляхом додавання рядків із зазначенням назви кожного виду транспорту;

пункт 7 таблиці 5 має містити повну інформацію щодо кожного проекту, під які планується залучати кошти, з обґрунтуванням суми позики, терміну окупності;

пункт 8 таблиці 5 заповнюється шляхом додавання рядків із зазначенням назви кожного об'єкта.


Керівник підприємства
(посада)

__________________
(підпис)

____________________
(П. І. Б.)