Реферат: Сложности при оценке ликвидности кредитной организации

Самойлов Евгений Владимирович

Старший инспектор Отдела ресурсов и операций наденежных рынках АКБ «Волго-Вятский банк Сбербанка РФ», аспирант ННГАСУ  

Средизадач, возникающих в процессе анализа, пожалуй, самой распространенной и в тоже время самой сложной является оценка ликвидности банка. С одной стороны,анализ ликвидности может дать ответ на самый важный вопрос – сможет ли банкотвечать по своим обязательствам. Очевидно, что на способность отвечать пообязательствам, оказывает влияние и характеристики изменения состоянияресурсной базы, и возвратность активов и финансовый результат деятельности, иуровень капитала банка.

Однако,несмотря на столь пристальное внимание и работу, проделанную в этом направлениипроблем у банков с оценкой, управлением, банковской ликвидностью накопилосьдостаточно много. Банкам приходится сталкиваться с неразрешимой дилеммой: илипроводить нерискованную, но бездоходную политику и тогда медленно, но верноразоришься, либо стремиться заработать и рисковать, что приводит не только квозможным задержкам платежей и тогда опять, но уже быстро и неожиданноразоришься [1]. Только в первом случае в основном пострадает сам банк, вовтором, прежде всего, его клиенты.

Условияработы российских банков изначально таковы, что, практически всем приходитсярисковать. Отсюда извечные споры и конфликты интересов между банком и егоклиентами, между банком и надзорными органами.

Достоверностьимеющейся информации часто вызывает сомнение. Споры о том можно лианализировать баланс и что из этого получится, если многие кредитныеорганизации его «рисуют», существовали практически с самого начала развитиярынка МБК [4]. К сожалению, спорить о том, что «рисуют» было бы глупо. Болеетого, чем в более серьезном положении оказывается банк, тем сильнее могут«рисовать».

Косвенныминструментом, позволяющим оценивать срок активов и пассивов, является оценкаоборачиваемости тех или иных активов и пассивов, разбитых по срокам всоответствии с имеющимися в балансе возможностями [3]. Таким образом, веськомплекс приемов позволяет, в подавляющем большинстве, случаев минимизироватьпогрешность расчетов.

Любойразумный банк, стремящийся работать эффективно, будет стараться минимизироватьостатки по неработающим активам, в том числе минимизировать остатки и понаиболее ликвидным [1]. Больше того, учитывая, что клиенты на сегодня не всостоянии размещать в банке долгосрочные пассивы, но им требуются долгосрочныекредиты. Они вынуждают банк трансформировать краткосрочные ресурсы,составляющие подавляющее большинство, в более долгосрочные кредиты. Важно, чтопри этом проблемы с платежами банка могут возникнуть не моментально, а гораздо позже.

Такимобразом, вся оптимизация банковской деятельности будет по настоящемуэффективной, если она осуществляется с учетом умеренного уровня рисков. Потомучто далеко не всегда призрачный доход от такого рода оптимизации будет стоитьпоявления картотеки или хуже того, признаков банкротства. И, следовательно,если оценка показывает существенный рост или значение риска ликвидности, несмотря на то, что банк умудряется поддерживать текущую платежеспособность, онимеет серьезные проблемы с ликвидностью (если произойдет небольшой сбой втекущих платежах  — скорость появления и глубина проблем будут тем выше, чемвыше был отмечен риск ликвидности) [2].   

Наиболеепростым способом контроля риска является максимальное его исключение.Максимальное исключение риска — основа метода нейтрализации требований иобязательств. Данный метод предполагает формирование требований и обязательствбанка синхронно в одном и том же размере, на одних и тех же условиях, заисключением процентной ставки: процентная ставка по требованиям превышаетпроцентную ставку по обязательствам на определенную фиксированную маржу,покрывающую кредитный риск банка и обеспечивающую целевую прибыль.   

Лимитнаяполитика банка — центральное звено системы управления активами и пассивами,банковскими рисками. Ее целью является обеспечение структуры активных ипассивных операций банка, оптимальной с точки зрения достижения установленныхцелей его развития и финансовых ориентиров.

Известно,что среди банков нередко используется достаточно большое количество схем, длярегулирования нормативных требований в части ликвидности. Причем часть из нихсоставлена таким образом, что формально не нарушает нормативные изаконодательные требования [3]. Наверное, можно долго рассуждать о конкретномрасчете и уровне нормативных требований, так как спорные моменты действительносуществуют. Однако бесспорно другое, что ограничения, тем более для российскихбанков, в части рисков ликвидности, необходимы и необходимо их реальное ибезусловное исполнение, иначе банкротств и погоревших вкладчиков, асоответственно низкий уровень доверия к банкам будет только больше.  

Список литературы

1.Волошин И.В., Волошина Я.А. Решение дилеммы «ликвидность — доход» длябанковских ресурсов с логнормальным распределением //Бизнес и банки.- 2002.- №41 (623), октябрь. С. 6.  

2.Иванов В.В. Оперативный анализ текущей ликвидности банка.//Бухгалтерия и банки№ 4, 1999;

3.Иванов В.В. Технология расчета ликвидной позиции кредитной организации.//Бюллетень финансовой информации № 8, 2000;

4.Иванов В.В. Расчет лимитов межбанковского кредитования на основе кластерногоанализа платежеспособности и ликвидности контрагентов // Бюллетень финансовойинформации № 4, 2001