Реферат: Банковское дело и создание депозитов
Балансовый отчет банка
Чтобыпонять, как банки создают деньги, рассмотрим балансовый отчет коммерческогобанка.
Балансовыйотчет — это определенное расположение бухгалтерской информации о состоянии делбанка между активами (кредит) с левой стороны отчета и пассивами (дебет) исобственным капиталом предприятия с правой стороны отчета.
Балансовыйотчет необходим в организации управления банковскими ресурсами для достиженияприбыльности, платежеспособности и ликвидности банка.
Активыбанка &mdash это кассовая наличность, банковские депозиты, ценные бумаги,ссуды, недвижимость и другие ресурсы, которыми владеет банк.
Пассивыбанка &mdash это требования, выставленные банку (обязательства банка),исключая требования самого владельца акций банка.
Вграфу пассивы также еще заносится сумма собственного капитала банка, посколькусовокупные активы и пассивы в балансовом отчете должны быть уравновешены. Таккак собственный капитал банка — это величина, на которую активы превосходятпассивы, то для равновесия балансового отчета в графу пассивы добавляется суммасобственного капитала. Если совокупные активы превосходят пассивы, то этот банкявляется платежеспособным банком. Неплатежеспособный банк — банк, которогопассивы (обязательно) превышают его активы. Такой банк может иметь нулевой илидаже отрицательный собственный капитал. Управление активами и пассивами иначеназывают управление портфелем банка. Банк, предоставляющий слишком многорискованных ссуд или оказавшийся не в состоянии обеспечить необходимуюликвидность, может оказаться неплатежеспособным, т.е. его пассивы будутпревосходить его активы.
Банковские операции
I.Посреднические операции.
Сутьпосреднических операций банка аккумулировать мелкие разрозненные денежныесредства частных лиц, не склонных к инвестиционному риску или обладающимислишком мелкими сбережениями для эффективного инвестирования. Финансовыепосредники, образовав такой запас, направляют в виде кредитов в наиболееэффективные пути вкладывания капитала.
Банкивыполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчикови предоставляя их в виде ссуд заемщикам.
Банкивыполняют функцию по распределению (аллокации) ограниченных кредитных ресурсовмежду альтернативными путями их дальнейшего использования. Предпочтениеотдается надежным инвестициям. Выданный кредит может привести к безвозвратнымпотерям банка в тех случаях, когда заемщики не в состоянии возвратить с процентамисуммы, которые они заняли. Такое может произойти при непродуктивномрасходовании кредитных ресурсов. Банкиры хорошо справляются со своими функциямипо выдаче ссуд, если предполагают результаты возможного их использования.Банкиры осуществляют выбор заемщиков и предоставляют ссуды лишь тем из них, ктооказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданнойссуде, а также тем, чьи будущие инвестиции сами по себе обеспечивают получениевысокой процентной отдачи (строительство производственных предприятий, развитиеновых технологий, приобретение новой техники и т.д.).
Банки,по большей части, являются акционерными, так как находятся в относительнойчастной собственности. Банкиры — владельцы части акционерного капитала, ониполучают максимальный доход в форме дивиденда, когда банк наиболее успешновыдает ссуды. Из своей посреднической деятельности банки извлекают для себяприбыль. Следовательно, банкиры имеют стимул к проведению максимально успешнойполитики ссуд.
II.Выдача ссуды.
Банкиизвлекают прибыль, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их ввиде ссуд заемщикам. Банки назначают более высокую процентную ставку по ссудам,чем ту, которую они выплачивают по вкладам. Этого превышения должно хватить напокрытие текущих расходов и обеспечение прибыли. В ряде случаев банки получаютдополнительный доход в качестве оплаты своих услуг по кредитованию и попроведению других банковских операций. Банки также получают доход, когдавкладывают часть своих активов в ценные бумаги. В этом случае они ничем неотличаются от обыкновенных акционеров и получают доход от дивидендов.
Вбанк вкладывают свои денежные средства много людей. Все они не прийдутодновременно в банк за своими деньгами. По сути дела, ежедневное изъятиедепозитов равняется такой же сумме вкладов, которые производят клиенты.Депозиты вкладчиков становятся фактическими резервами банка. Из них он вычитаетобязательные резервы, которые по закону должны быть положены на резервный счетв Банк России.
Банковскиедепозиты представляют собой большей частью расчетные счета и вклады довостребования. Они подлежат немедленной оплате по первому требованию вкладчика.В случае «банковской паники», когда большая часть вкладчиков будет снимать своиденежные средства с депозитов, банк может использовать эти обязательные резервыдля оплаты. На свои избыточные резервы банк может выдать кредиты. Обычно ссудавыдается простым переводом кредитной суммы на ссудный счет заемщика. В банкеостается лишь долговое обязательство заемщика. Это долговое обязательство,переданное банку, — не деньги, так как оно не является общепринятым средствомобращения. Банк же, создав ссудный счет, создал деньги. Именно посредствомрасширения банковского кредита и создается большая часть денег, используемых в экономике.После указанного срока заемщик обязан вернуть деньги с процентами. Если заемщикне может возвратить ссуды, то банк возмещает ущерб путем продажи залога. Вслучае отсутствия залога или недостаточной его стоимости, банк имеет правообратиться в суд. Однако вряд ли банк получит свою ссуду назад. Заемщик неможет вернуть кредита, а суд может затянуться надолго так, что инфляцияобесценит кредитные деньги.
III.Инкассация.
Инкассация— это банковская операция, при посредстве которой клиент получает денежныесредства на основании чека, выписанного в другом банке. Расчеты чеками основанына корреспондентских отношениях между двумя банками. Банки-корреспонденты могутосуществлять межбанковский клиринг, т.е. осуществлять взаимный расчеттребований путем безналичных расчетов между собой. Инкассация чека -это такаябанковская операция, которая выполняется только по поручению клиента.
ВРоссии существует два вида чековых книжек:
— нелимитированные чековые книжки, действительны в течение года со дня их выдачи;
— лимитированные — 6 месяцев.
Оформленныечеки действительны в течение 10 дней, не считая дня их выписки. В случаерасчетов чеками поставщик полностью обезопасит себя от сомнений по срокамрасчета с покупателем и ускорит оплату. Когда покупатель подает заявление наполучение лимитированной книжки, он одновременно предоставляет платежноепоручение для депонирования средств. При выдаче нелимитированной книжкиоткрывается расчетный счет, с которого производится оплата чеков.
Сберегательныерасчетные чеки имеют немного другую конфигурацию (расчеты по ним осуществляютсяаналогичным образом: 1) они выписываются и принимаются к оплаттолько вотделениях Сбербанка России (если российский чек2) чеки выдаются и принимаютсяк оплате с предъявлением паспорта клиента; 3) они действительны только втечение 4 месяцев.
IV.Расчет платежными требованиями.
Прирасчетах платежными требованиями получатель средств представляет обслуживающийего банк расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплатеполучателю определенной суммы через банк за предоставленную услугу или товар.Взаимный расчет банков осуществляется так же, как и в рачете чеками. Расчетытребованиями с акцептами означают, что должно быть согласие плательщикаоплатить предъявленное ему требование. Акцептная форма расчетов применяетсяпредприятиями в основном за оплату товаров и услуг. Безакцептной формойоплачиваются в основном коммунальные услуги, требования за телефон,почтово-телеграфные услуги и т.д.
Плательщикунеобходимо следить за поступающими платежными требованиями, чтобы вовремяотказаться от согласия на оплату полностью или частично. Банк может установитьсрок отказа. В зависимости от времени подачи акцепта, согласие на оплату можетбыть последующим и предварительным. Причем плательщик сохраняет за собой правозаявить полный или частичный отказ от акцепта. При расчетах в порядкепоследующего акцепта требования оплачиваются в течение дня по мере ихпоступления в банк плательщика, предварительного акцепта — на следующий деньпосле истечения срока акцепта.
V.Расчет платежными поручениями.
ВРоссии преобладает форма расчета платежками (платежными поручениями,требованиями, требованиями-поручениями) над формой расчета чеками. Платежноепоручение представляет собой письменное распоряжение плательщика обслуживающемуего банку о перечислении определенной суммы денег со своего счета в том же илидругом предприятию в том же или другом одногороднем или иногородием банке.
Платежнымипоручениями рассчитываются с поставщиками в случае предоплаты или по соглашению,а также когда перечисляют налоги и переводят зарплату работникам на их счета вСбербанке. Поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки.
Сейчасмежду предприятиями принята новая форма оплаты при помощи«требований-поручений». При этом поставщик отправляет платежное требование сприложенными отгрузочными документами непосредственно покупателю-плательщику,не предъявляя их в банк. Покупатель после их получения, проверяет и уточняетсумму, затем выписывает платежное поручение своему банку на перечислениесредств. В этом случае исключаются ошибки и претензии при расчетах через банк.
Банковская система: создание депозитов
Фундаментальноесвойство банковской системы состоит в том, что она может предоставлять кредиты,т.е. может создавать деньги, многократно увеличивая свои избыточные резервы.Причем каждый отдельный банк не может путем предоставления ссуды расширитьрасчетные счета (далее по тексту — депозиты) в количестве большем, чем егоизбыточные резервы. Банк России использует это свойство банковской системы,проводя кредитно-денежную политику в интересах государства. При этом происходитрасширение депозитов, т.е. поступление новых депозитов из источника.
Банкимогут создавать депозиты путем:
1)вложения чеков, выписанных на другой банк;
2)вклада наличности;
3)выдачи ссуды;
4)операций на открытом рынке;
5)получения кредита от Центрального банка России.
Первыйспособ получения банком депозитов — когда клиент вкладывает чек, выписанный надругой банк. В этом случае происходит инкассация чека. Если два банка связанымежду собой корреспондентскими отношениями, то у первого банка (выписавшегочек) корсчет уменьшается, а у второго банка (куда вложили чек) — увеличивается.Аналогичное действие происходит, когда банковские корсчета находятся вКлиринговой палате, в РКЦ и т.д. Отличительная черта этого процессаклирингования состоит в том, что в результате не изменяется ни общая суммадепозитов, ни общая сумма корсчетов (корсчет можно считать банковским резервом)банковской системы.
Второйспособ. Банк может получить депозиты путем вложения в него наличности. Вкладналичности увеличивает совокупные резервы и общее количество депозитовбанковской системы.
Третийспособ увеличения депозитов — выдача банком ссуды. Банк записывает кредитуемуюсумму на ссудный счет заемщика. Следовательно, счет банка будет выглядетьследующим образом: в колонке активов — сумма кредита, в пассивах — депозит,ссудный счет. Депозиты приносят банку избыточные резервы, но здесь банк обязанхранить их в количестве, равном ссудным счетам, так как он обязан быть готовымк тому, чтобы погасить чеки, выписанные на вновь созданные депозиты. Люди редкоберут деньги в кредит под проценты и не используют их, оставляя на своемссудном счете. Итог: когда банк увеличивает свои депозиты путем выдачи ссуд, тообщая сумма депозитов банковской системы возрастает, а общая сумма резервов —нет.
Четвертыйспособ — операции на открытом рынке. Операции на открытом рынке представляютсобой покупку или продажу государственных ценных бумаг Банком России.Расширение депозитов в банковской системе происходит, когда Банк) покупаетгосударственные бумаги у банка или у населения. Эта ситуация аналогична случаювклада в виде наличности. Когда банк увеличивает свои депозиты через продажугосударственных ценных бумаг, то общее количество депозитов в банковскойсистеме и общее количество резервов банковской системы возрастает.
Пятыйспособ, благодаря которому в современных условиях возрастают денежные резервыбанков, состоит в прямых кредитах, получаемых от Банка России. Этот случайаналогичен вкладу в виде наличности. Только здесь банку не нужно держатьобязательные резервы с кредитованной суммы при выплате обязательств или привыдаче ссуды. Банк может распоряжаться кредитованной суммой в полном ее объеме.В данном случае имеет место увеличения общего количества резервов банковскойсистемы с увеличением депозитов.
Банки,действующие на основе частичных резервов, уязвимы для банковской паники, или«наплыва требований». Бесчисленные примеры гибели банков в этих печальныхобстоятельствах на самом деле существуют. Банковская паника маловероятна, еслибанк имеет резервы разумных размеров и проводит осторожную политикукредитования. Действительно, предотвращение наплыва требований в банке —основная причина жесткого контроля банковской системы.
Механизм действия денежногомультипликатора
Созданиеновых кредитных денег банками можно убедительно показать, используя принципденежного мультипликатора.
Мультипликатортекущих счетов, или денежный мультипликатор, схож с мультипликатором дохода.
Воснове мультипликатора дохода лежит тот факт, что расходы одного домохозяйстваполучаются в виде дохода другим; мультипликатор счетов основывается на том, чторезервы и счета, потерянные одним банком, получаются другим. И подобно тому,как размер мультипликатора дохода определяется величиной, обратной МРS т.е.утечке в сбережения, которая происходит в каждом расходном цикле,мультипликатор счетов m является величиной, обратной требуемой резервной нормеR, т.е. изъятию в обязательные резервы, которое происходит на каждой ступенипроцесса кредитования.
Итак:
/>
Вэтой формуле m обозначает максимальное количество новых кредитных денег,которое может быть создано одним рублем избыточных резервов при данной величинеR. Для определения максимального количества новых денег на текущем счету,которое может быть создано банковской системой на основе любого данного количестваизбыточных резервов, необходимо воспользоваться формулой:
D=mE,или
Максимальноеколичество новых денег на текущих счетах, (D) = Денежный мультипликатор, (m) •Избыточные резервы, (Е).
Государственный контроль за деньгами
Способностьбанковской системы создавать деньги опирается на предпосылку, согласно которойкоммерческие банки готовы использовать свои возможности создания денег спомощью кредитования, а домохозяйства и предприятия готовы занимать. Вдействительности готовность банков давать ссуды на основе избыточных резервовциклически меняется, и в этом кроется причина государственного контроля заденежным предложением с целью обеспечить экономическую стабильность.
Когдаустанавливается экономический подъем, можно ожидать, что банки расширят кредитдо максимума своих возможностей. Почему бы и нет? Ссуды являются приносящимипроцент активами, и в хорошие времена невелик страх того, чта заемщики невозвратят ссуду. Но денежное предложение оказывает существенное влияние насовокупный спрос. Кредитуя и тем самым создавая деньги в количестве, равном ихмаксимальным возможностям в период процветания, коммерческие банки могутспособствовать чрезмерному совокупному спросу и нагнетанию инфляции.
Наоборот,когда начинается экономическая депрессия, банкиры поспешно берут назад своипредложения о займах, стремясь к безопасной ликвидности (избыточным резервам),даже если для этого потребуется пожертвовать потенциальным доходом от процента.Банкиры могут опасаться крупномасштабных изъятий вкладов паникующим населениеми сомневаться в способности заемщиков выплатить ссуду. Неудивительно! что вгоды «Великой депрессии» 30-х гг. банки обладали значительными избыточнымирезервами, но кредитование находилось в глубоком упадке. Известно, что во времяспада банки могут понижать денежное предложение, сокращая кредитование. Такоепротиводействие денежному предложению имеет тенденцию сдерживать совокупныйспрос и усиливать спад.
Именнопо этой причине Центральный банк России должен иметь в своем распоряженииопределенные средства, предназначенные для управления денежным предложением вантициклическом духе. В этой связи переходим к рассмотрению кредитно-денежнойполитики.
Список литературы
Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта matfak.ru/