Реферат: Банковская система. Особенности построения банковской системы в России

РефератУченицы 11 класса «А» Школы № 496  Шевченко М.В.

Москва2002

Сущность банков.

Вопрос о том, что такое банк, не являетсятаким простым, как может показаться на первый взгляд. В народном обиходе банки– это хранилища денег. На самом деле такое толкование банка не раскрывает егосути, его подлинного назначения в народном хозяйстве.

Банки – непременный атрибуттоварно-денежного хозяйства. Исторически они шли рука об руку: начало обращенияденежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела, а степеньзрелости, развития банковской деятельности всегда, так или иначе,соответствовала степени развитости товарно-денежных связей в экономике.

Конечно, нет конкретной исторической датывозникновения банков. Элементы развития банковской деятельности в той или иноймере отмечаются в Италии, Греции, Египте и других странах задолго до новой эры.Первоначально банковские операции сводились к покупке, продаже и размену монет,учету обязательств до наступления срока, управлению клиентскими имениями,приему вкладов, выдаче ссуд, советам по составлению актов и др. Позднее пораспоряжению своих клиентов кредиторы начинают выполнять расчеты и другиеоперации.

По мере роста объемов производства иобращения роль банков во всех странах возрастала. Появлялись свободные денежныересурсы, которые аккумулировались и в виде ссуд направлялись промышленным иторговым капиталистам. По мере развития товарно-денежного обращения во всехотраслях хозяйства влияние банковского капитала все больше расширялось. Кперечисленным первоначальным функциям добавлялись новые, в частности такая, какуправление капиталом, приносящим проценты.

Банки как собиратели и накопители капиталастали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять нанего. Из небольших учреждений по хранению денег, из скромных посредников банкипревратились в деятельных участников увеличения промышленного капитала иактивных стимуляторов развития общественного производства.

В дополнение к традиционным задачам банков– организация денежного оборота и кредитных отношений – в их функции входяттакже осуществление финансирования народного хозяйства, страховые операции,купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки,инвестиционные операции, приобретение обязательств по поручительствам. Крометого, кредитные учреждения проводят консультирование, участвуют в обсуждениинароднохозяйственных программ, ведут статистику. Как писал К. Маркс, банковскаясистема по своей формальной организации и централизации «представляетсобой самое искусное и совершенное творение, к которому вообще приводиткапиталистический способ производства».

Банки, таким образом, — это следствиеразвития кредита, а кредит является фундаментом по отношению к банкам. Можноутверждать, что банки – это такая ступень развития кредитного дела, при которойкредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются ведином центре. Считается, что начало банковской деятельности в России былоположено в  первой половине XVIII в., когда так называемая Монетная контораначала осуществлять первые банковские операции.

Банк – кредитная организация, котораяимеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковскиеоперации: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условияхвозвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физическихи юридических лиц.

Сущность банка полнее раскрывают егофункции. Рассмотрим основные функции банка. Первой и основной функцией банкаявляется функция собирания, аккумуляции временно свободных денежных средств.При этом необходимо учитывать ряд особенностей такой аккумуляции. Дело в том,что банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства.Собранные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности.Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы сохраняется запервоначальным кредитором (клиентами банка). Аккумуляция средств становитсяодним из основных видов деятельности банка. На ее проведение в современныхусловиях требуется специальное разрешение – лицензия.

Вторая функция банка – функция регулированияденежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежныйоборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банкисоздают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средстви капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого субъекта, так иэкономики страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных средств икапиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства кдругой

Третья функция банка – посредническаяфункция, в соответствии с которой, деятельность банка понимается как посредникав платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения.Находясь между клиентами, совершая по их поручению платежи, банк выполняет темсамым посредническую миссию. Однако это не примитивная, элементарнаяпосредническая деятельность. Банк может аккумулировать небольшие размерывременно свободных денежных средств многих клиентов и, суммировав их, направитьогромные денежные ресурсы только одному субъекту. Банк может брать деньги уклиентов на короткий срок, а выдавать их на длительное время. Он можетаккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо региона, аперераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Находясь в центреэкономической жизни, банк, таким образом, получает возможность трансформироватьили изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии свозникающими потребностями хозяйства. Посредническая функция с учетом всегоэтого становится скорее функцией трансформации ресурсов.

Разумеется, банки не имеют реальнойвозможности, да и не имеют права выдавать кредит всякому клиенту, который в немнуждается, поскольку они  сами работают преимущественно на чужих деньгах. Ктому же повышенный риск невозврата кредита, связанный, прежде всего, снедостаточно эффективной работой предприятий, обязывает<sup/>банкпроводить сдержанную кредитную политику.

Таким образом, банк – финансоваяорганизация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами иценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям,гражданам и другим банкам. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит,покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движениеденежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежами расчетам.

Без банков немыслимо современное денежноехозяйство. Им нет альтернативы в будущем, поскольку они являются главным исвязующим звеном всей экономической жизни.

Понятие банковской системы, ее элементы и взаимосвязи.

Если в стране в достаточном количествеимеются действующие банки, кредитные учреждения, а также экономическиеорганизации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говоритьо наличии банковской системы. Помимо них в банковскую систему входят такжеспециализированные организации, не осуществляющие банковских операций, нообеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовыецентры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагамибанков, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие ихспециальным оборудованием и информацией, специалистами и т.д. При этом банки икредитные учреждения в разнообразных формах регулярно взаимодействуют со своимиклиентами – субъектами экономики, с Центральным банком, другими органамигосударственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательнымиорганизациями. Считается, что в развитых рыночных странах – Великобритании,Швейцарии, Японии, Германии, США и др. – возникли первые банковские системы.

Банковская система в качестве составнойорганической части входит в большую систему – экономическую систему страны. Этозначит, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связис производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ.В своей практической деятельности банки вплетены в общий механизм регулированияхозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами,системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиямивнешнеэкономической деятельности. Это означает, что успехсоциально-экономических преобразований в стране во многом зависит отфункционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий сдействием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.

Действующие в стране банки могут иметьодноуровневую и двухуровневую организацию. Одноуровневый вариант может бытьреальным, когда в стране еще нет центрального банка, либо есть только одницентральные банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано.Банковская система как  элемент цивилизованной рыночной экономики может бытьтолько двухуровневой. Первый, верхний уровень, или ярус – это центральный(эмиссионный) банк. Центральный банк обладает правами на выпуск (эмиссию)национальных денежных единиц и регулирование денежного обращения в стране.Такой банк не обслуживает частных лиц и фирмы, он ведет дела только сгосударством и коммерческими банками. Второй, нижний уровень, или ярус –коммерческие банки и кредитные учреждения, которые обслуживают граждан и фирмы.Они могут быть полностью частными, или государство может быть их совладельцем.

Центральные банки являются главным звеномденежно-кредитных систем практически всех стран, имеющих банковские системы.Особое место и роль центрального банка в финансовой системе современногогосударства определяются уровнем и характером развития рыночных отношений.Выделение из общего ряда банков одного из них на роль центрального означаетначало формирования двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которойрасполагается центральный банк.

Необходимость создания двухуровневойсистемы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений. Содной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения частнымифинансовыми средствами, и это обеспечивается элементами нижнего уровня –коммерческими банками. С другой стороны, этим отношениям необходимоопределенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, чтотребует особого института в виде центрального банка. Создание центральныхбанков с функцией регулирования кредитно-денежных отношений позволилоэффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частногопредпринимательства.

Центральный банк.

В разных странах на центральный банк могутвозлагаться различные функции. Однако он всегда является органом регулирования,сочетающим черты банка и государственного ведомства.

Центральный банк страны является главнымзвеном банковской системы любого государства. Центральный банк – это посредникмежду государством и экономикой. В различных государствах эти банки называютсяпо-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные. Центральныебанки возникли как коммерческие банки, наделенные правом выпуска банкнот.

В конце XIX – начале XX в. в большинствестран выпуск всех банкнот был сосредоточен в одном эмиссионном банке, которыйстал называться центральным эмиссионным, а затем просто центральным банком. Всамом названии отражается роль банка в кредитной системе любой страны:центральный банк становится центром кредитной системы. Создание центральногоэмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизациикапитала, переходом к единым национальным денежным системам. Первичнаяобязанность центрального банка в рыночной экономике – защищать покупательнуюспособность денег и помогать нормальному функционированию финансовых рынков.

Центральный банк чаще всего являетсясобственностью государства.

Осуществляя свою деятельность намакроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не винтересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народногохозяйства или предприятий, а в интересах государства в целом. При этомЦентральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

Традиционно центральный банк выполняетчетыре основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, являетсябанком банков, банкиром правительства, проводит денежно-кредитное регулированиеи банковский надзор.

За Центральным банком как представителемгосударства законодательно закреплена эмиссионная монополия в отношениибанкнот, т.е. общенациональных кредитных денег. Следует отметить, что впромышленно развитых странах банкноты составляют незначительную часть денежноймассы, поэтому функция эмиссионной монополии ЦБ в таких странах несколькоснижена. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значениебанкнотной эмиссии.

Центральный банк не имеет деланепосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентуройявляются коммерческие банки, выступающие как бы в роли посредников междуэкономикой и Центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличностькоммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Эти резервы историческипомещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийногофонда для погашения депозитов.

Принимая на хранение кассовые резервыкоммерческих банков, Центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Длякоммерческих банков он является кредитором последней инстанции, т.е. кредиторомна крайний случай. Обычно его кредиты предоставляются банкам по ставке болеевысокой, чем рыночная, и потому банки обращаются за поддержкой к центральномубанку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит(рис. 1).

/>

Рис. 1. Взаимосвязьцентрального (эмиссионного) и коммерческих банков.

Центральный банк тесно связан сгосударством. В качестве банкира правительства центральный банк выступает егокассиром и кредитором, в нем открыты счета правительства и правительственныхведомств. Центральный банк, как правило, осуществляет кассовое исполнениегосударственного бюджета. Доходы правительства, поступившие от налогов изаймов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов)в центральном банке, с которого покрываются правительственные расходы.

В условиях хронического дефицитагосударственных бюджетов многих стран усиливается функция кредитованиягосударства и управления государственным долгом. Под управлениемгосударственным долгом понимаются операции центрального банка по размещению ипогашению займов, организации выплат доходов по ним. При этом центральный банкиспользует различные методы управления государственным долгом: покупает илипродает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность,изменяет условия продажи, различными способами повышает  привлекательностьгосударственных обязательств для частных инвесторов.

Центральный банк от имени правительстварегулирует резервы иностранной валюты и залога, является традиционнымхранителем государственный золотовалютных резервов. Он осуществляетрегулирование международных расчетов, платежных балансов, участвует в операцияхмирового рынка ссудных капиталов и золота. Центральный банк представляет своюстрану в международных валютно-кредитных организациях.

Необходимо подчеркнуть, что все функциицентрального банка взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, центральныйбанк создает тем самым кредитные орудия обращения. Перечисленные функциицентрального банка создают реальные предпосылки для выполнения им функцийрегулирования всей денежно-кредитной системы страны, а тем самым ирегулирования экономики. Функция денежно-кредитного регулирования и банковскогонадзора является на современном этапе важнейшей функцией центрального банка.

Коммерческие банки.

Коммерческие банки представляют второйуровень банковской системы. Современные коммерческие банки – это банки,непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население,т.е. своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковскойсистемы. Они организуются на паевых (акционерных) началах и по формесобственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однаконезависимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельнымисубъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальнойприбыли.

Основными функциями коммерческих банковявляются:

мобилизация временно свободных денежныхсредств и превращение их в капитал;

кредитование предприятий, государства инаселения;

расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Выполняя функцию мобилизации временносвободных денежных средств и превращая их в капитал, банки аккумулируютденежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждениев виде процентов или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладахсбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками дляпредоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладываютсредства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительскихтоваров. В конечном счете, сбережения с помощью банков превращаются в капитал.

Важное экономическое значение имеетфункция кредитования предприятий государства и населения. За счет кредитовбанков осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства,торговли, других секторов экономики, обеспечивая расширение производства.Коммерческие  банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаровдлительного пользования, способствуя росту уровня их жизни. Посколькугосударственные расходы часто не покрываются доходами, банки кредитуютфинансовую деятельность правительства.

Влияние банков на экономику, как видим,чрезвычайно высоко. Предоставляя кредиты, банки помогают народному хозяйству вего развитии. Однако на переходных этапах общественного развития, при переходеот одного общественного строя к другому, от одной системы хозяйствования кдругой, экономическое поведение банков проявляет себя не столь прямолинейно, ав более сложной форме. Так, в период экономических кризисов потребность вкредитах значительно возрастает. Предприятия часто испытывают острые финансовыезатруднения. Взаимные неплатежи по самым разным причинам, в частности, из-затрудностей сбыта неконкурентоспособной продукции, невыполнения правительствомобязательств по оплате заказов, несостоятельности должников и т.д., достигаютогромных размеров, что вызывает у предприятий резкое увеличение потребности вкредите как платежном средстве. В этой ситуации, казалось бы, самое времябанкам полнее удовлетворить потребности предприятий в дополнительных платежныхсредствах, выдать побольше кредитов. Однако в действительности в этот периоднаблюдается обратный процесс. Как показывает опыт, в период экономическихкризисов резко возрастают кредитные риски, рост кредитов не только несопровождается их адекватным возвратом, но, напротив, вызывает значительныйрост просроченных платежей по ссудам, приводит к росту убытков от кредитныхопераций. Именно поэтому в период кризиса банки, несмотря на значительный ростспроса на кредит, сокращают объемы своих кредитных операций. В результатеснижение объемов производства неизбежно сопровождается и сокращением объемакредитных вложений.

Стабильная экономика не может существоватьбез организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Это определяетважную роль банков в проведении расчетов и платежей. Выступая в качествепосредника в платежах, банки осуществляют расчеты по поручению клиентов,принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитойинфраструктурой предполагает постоянное совершенствование технологии расчетов,использование электронных систем и централизацию платежей, что способствуетуменьшению издержек обращения.

Коммерческие банки большинства западныхстран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовыхпотребностей всех типов клиентов: от индивидуального вкладчика до крупнойкомпании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов до 300 видов операций иуслуг, ведение депозитных счетов, выдачу разнообразных кредитов,покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей всейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаныпрактически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Конкретным проявлением банковских функцийна практике являются  операции коммерческого банка. В соответствии с российскимзаконодательством к основным банковским операциям относятся следующие:

привлечение денежных средств юридических ифизических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

предоставление кредитов от своего имени засчет собственных и привлеченных средств;

открытие и ведение счетов физических июридических лиц;

осуществление расчетов по поручениюклиентов;

инкассация денежных средств, векселей,платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

управление денежными средствами подоговору с собственником или распорядителем средств;

покупка у юридических и физических лиц ипродажа им иностранной валюты;

осуществление операций с драгоценнымиметаллами в соответствии с действующим законодательством;

выдача банковских гарантий.

Помимо перечисленных выше банковскихопераций коммерческие банки вправе производить также некоторые виды сделок.

Существует большое число разновидностейкоммерческих банков. В России эксперты выделяют следующие типы банков:

биржевые. Они обслуживают биржевыеоперации, а порой и сами превращаются в центры особого рода торговли – торговлисвободными денежными ресурсами фирм, других банков и граждан (Всероссийскийбиржевой банк, Российский национальный коммерческий банк и др.);

страховые. За ними стоят крупнейшиестраховые компании, которые эти банки обслуживают в первую очередь (АСКО-банк,Русский страховой банк и др.);

ипотечные. Эти банки пытаются вести вРоссии операции по предоставлению кредитов для покупки объектов недвижимости(Ипотечный акционерный банк, Сибирский ипотечный банк и др.);

земельные. Такого рода банки помогаютпроводить операции по покупке и продаже земли, а также обслуживаютсельскохозяйственные предприятия (Нижегородский земельный банк, Межрегиональныйземельный банк и др.);

инновационные. Эти банки стремятсявкладывать существенную долю своих средств в кредитование тех новыхпроизводств, которые имеют хорошие шансы на быстрое развитие и повышенныйуровень доходности (Инкомбанк, Инновационный банк экономического сотрудничестваи др.);

торговые. Они созданы, как правило,крупными торговыми фирмами и специализируются на их обслуживании (Европейскийторговый банк, Внешторговый банк и др.);

залоговые. Эти банки ведут операции покредитованию под залог, то есть под имущество заемщика, которое передается им враспоряжении как гарантия возврата кредита (РЭМ-банк и др.);

конверсионные. Их целью является поддержкатех проектов конверсии военных заводов в гражданские, которые сулят высокоюдоходность (Конверсбанк и др.);

трастовые. Такого рода банки зарабатываютденьги на оказании услуг клиентам по управлению их свободными денежнымисредствами (Мострастбанк и др.).

Особенности построения и этапы реформирования банковской системы вРоссии.

В XVIII — начале XX вв., вплоть допроведения кредитной реформы 1930-1932 гг., Россия имела развитую,разветвленную банковскую систему (исключение составлял лишь период военногокоммунизма, когда товарно-денежные отношения и банковская деятельность были посути дела прекращены).

Результатом проведения кредитной реформы1930-1932 гг. явилось построение кредитной системы распределительного типа.Роль коммерческих банков в системе начала снижаться, и впоследствии в нашейстране сложилась монобанковская система, состоящая из государственных банков.

До проведения банковской реформы 1997-98-хгг., в бывшем СССР, как и в некоторых других странах Восточной Европы,утвердилась в основном следующая структура банковской системы: центральныйгосударственный банк с широкими функциями – эмиссионный центр, главныйгосударственный кредитный, расчетный и кассовый институт страны;государственный банк, обслуживающий сферу капитального строительства; банк длявнешней торговли.

Отличительными чертами банковских системсоциалистических стран были: концентрация банковского дела в немногих кредитныхучреждениях, централизация управления банками на основе планомерной организациикредита, расчетов, государственной валютной монополии. Центральныегосударственные банки выступали в качестве универсальных кредитных  институтов,которые выполняли большинство функций, присущих в экономически развитых странахразличным звеньям банковской системы (исключая страховое дело).

Важным фактором, определяющим структурубанков, их численность, выступает общая направленность хозяйственногомеханизма. Курс на жесткую централизацию, концентрацию власти порождаетмонобанковскую систему, основанную на функционировании только одного банка(нескольких соподчиненных банков). Концепция же разрушения монополизма,децентрализации управления экономикой логически обусловливает схему, основаннуюна деятельности нескольких самостоятельных банков. Именно по этому пути пошлитакие бывшие социалистические страны, как Венгрия, Китай, Югославия. Такаясхема принята и в мировой западной практике, где наряду с центральным банкомдействует множество частных и государственных кредитных институтов (коммерческих,кооперативных, специальных, с особыми задачами, со специальным уставом).

Разделение банков на эмиссионные и деловые(коммерческие) не противоречит созданию нового экономического механизма вРоссии. Банковская система, состоящая из центрального банка, организующегоденежное обращение и не обслуживающего клиентов, а также банков, кредитующихпредприятия, организации и население, характерна для всех развитых стран срыночной экономикой.

Разделение банковских функций даетвозможность Центральному банку Российской Федерации сосредоточить свое вниманиена эмиссионной деятельности, поддержании стабильности банковской системы,денежно-кредитном регулировании экономики, осуществлении законотворческойфункции и функции «кредитора в последней инстанции».

Коммерческие банки ближе к интересамклиента, полнее координируют с ним свою деятельность, позволяют болееоперативно решать задачи, которые возникают перед ними на современном этапе, имогут составить конкуренцию прочим кредитным организациям.

Рассмотренные положения послужилитеоретическим обоснованием проведения банковской реформы в период перестройкиэкономики России (табл. 1). На первом этапе реформы произошла реорганизациябанковской системы. Наряду с Госбанком СССР начали функционироватьгосударственные специализированные банки: Внешэкономбанк СССР, ПромстройбанкСССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР и Сберегательный банк СССР, созданныедля обслуживания определенных народнохозяйственных комплексов и населения.Также первый этап реформирования отличался быстрым ростом численности кредитныхучреждений.

Перестройка банковской системы должна былаявиться органической частью глубоких преобразований в управлении экономикой.Однако банковская реформа на первом этапе не дала тех результатов, которые отнее ожидались.

Эксперты сошлись во мнении, что банкизначительно ухудшили свою работу. Наиболее существенным недостаткомпреобразований, которые были совершены в банковской сфере, явилось то, что онирадикально не меняли  содержания, стиля и методов банковской работы, неусиливали экономические методы влияния на экономику.

Главная причина неудачи на первом этапебанковской реформы состояла в том, что она проводилась сверху, методомпринуждения и не была должным образом подготовлена. Отсутствовали необходимыепредпосылки ее проведения. К началу банковской реформы в стране еще несложилось понимание роли банка в экономической реформе в целом. Проблемыэкономического роста привели к ослаблению финансового положения субъектовэкономики и государства. Дефицит государственного бюджета, использованиекредита для покрытия бюджетных потребностей, опережающие темпы роста денежноймассы по сравнению с темпами роста товарооборота и услуг, предоставляемыхнаселению, усиливали инфляционные тенденции в экономике.

Необходимость более глубокой реформыбанковского дела была вызвана условиями развивающегося рынка, требующимивнедрения в широкую практику нового порядка управления денежно-кредитнымиотношениями, введения рыночных, коммерческих отношений между банками иклиентурой. Необходима была банковская система, адекватная развивающимсярыночным отношениям. В связи с этим на втором этапе реформы было приняторешение о создании в России двухуровневой банковской системы, на верхнем уровнекоторой находятся Госбанк СССР и центральные банки республик, а на втором — широкая сеть коммерческих банков. На верхнем уровне должны решаться вопросыпроведения политики государства в области денежного обращения и кредита.

Необходим был следующий шаг в сторонуболее глубокого преобразования банковского дела в стране. В декабре 1990 г.Верховный Совет СССР принял закон «О Государственном банке СССР» изакон «О банках и банковской деятельности». Одновременно с даннымизаконами принимаются республиканские законы, в том числе Закон РСФСР «ОЦентральном банке РСФСР» и закон «О банках и банковской деятельностив РСФСР». За многие годы впервые, таким образом, деятельность банковполучила законодательную основу. Банки были объявлены самостоятельнымиюридическими лицами, экономически самостоятельными учреждениями, не несущимиответственности по обязательствам государства (так же как и государство неотвечает по обязательствам банков). Начали закладываться институциональныеосновы новой банковской системы.

Второй этап банковской реформы далнеобходимый импульс для развития второго звена банковской системы –коммерческих банков. Вышедший закон «О банках и банковской деятельности вРСФСР» положил конец деятельности специализированных банков, которые,просуществовав более трех лет, так и не смогли внести в свою работу качественноновых изменений. Вместо специализированных банков был взят курс на увеличениечисла коммерческих банков. На начало 1991 г. численность коммерческих банковсоставила 1357, а число их филиалов – 2293 (для сравнения: на начало 1989г. вСССР было 43 коммерческих банка).

Согласно законам о банках и банковскойдеятельности все банки трансформировались в акционерные коммерческие банки, ихуставный капитал мог формироваться из средств не менее трех участников банка.Участниками банка могли при этом стать как юридические, так и физические лица.Чрезвычайно важно также и то, что закон «О банках и банковскойдеятельности в РСФСР» допускал возможность образования банка на основелюбой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала).Это означало, что снова после долгих десятилетий в России допускалосьфункционирование частного сектора в банковской сфере.

Реформа на втором периоде подвела чертуначавшемуся процессу создания двухуровневой банковской системы Эмиссионныебанки выделились в самостоятельное звено в виде центральных (государственных)республиканских банков, коммерческие банки образовали второе звено банковскойсистемы, взяв на себя функции кредитно-расчетного обслуживания предприятий инаселения.

По своей форме банковская система былатрансформирована в структуру нового типа, имеющую значительное сходство спринятой в мировой практике

Новое продолжение реформа банковскойсистемы получила в результате распада Советского Союза и образованияСодружества Независимых Государств. Ликвидация государственных союзных структур(министерств, ведомств, комитетов) неизбежно привела к упразднениюГосударственного банка СССР, автономности эмиссионных банков суверенныхреспублик. Госбанк СССР прекратил свое существование, эмиссионное дело перешлополностью к Центральному банку РСФСР. России предстояло войти в третий периодбанковской реформы, направленной на координацию денежной политики, преодолениеинфляции, подготовку денежных реформ и укрепление позиций коммерческих банков.

Таким образом, банковская реформа,начавшаяся с середины 1987 г., привела к принципиальным кореннымпреобразованиям банковской системы и превращению ее в структуру нового типа. Загоды реформы произошли следующие преобразования.

1) ликвидация государственной монополии набанковское дело. После долгого перерыва право на создание банков получилиюридические и физические лица,

2) переход к формированию двухуровневойбанковской системы, принятой в мире, при которой на первом уровнесосредоточивается эмиссионное дело (ЦБ России), на втором — функционируюткоммерческие банки, обслуживающие потребности предприятий и населения;

3) перевод деятельности банков назаконодательную основу: выходят законы, определяющие задачи и регламентирующиедеятельность как Центрального банка России, так и коммерческих банковЭмиссионный банк выводится при этом из подчинения исполнительной власти ипередается в ведение законодательной власти;

4) децентрализация управления банковскойсферой. Вместо Государственного банка СССР с его централизованной системойуправления кредитными ресурсами, а затем правлений специализированных банков(Промстройбанка СССР, Агропромбанка СССР и Жилсоцбанка СССР) создана сетькоммерческих банков, выступающих в качестве самостоятельных юридических лиц;

5) акционирование банковского капитала,формирование банков на базе многообразных типов собственности, в том числечастного капитала. Разгосударствление собственности на банковский капиталпородило сеть кредитных учреждений, адекватную типам собственности в стране;

6) коммерциализация банковского дела.Главным принципом деятельности коммерческого банка становится получениеприбыли, развитие рыночной мотивации в работе кредитных учреждений, сферы услуги качества обслуживания клиентов;

7) изменения в рыночных структурах,сопутствующих банковскому бизнесу. Наряду с банками в стране начали активнофункционировать биржи, появились всевозможные посреднические организации,аудиторские фирмы и страховые компании, к лучшему менялась система кредитованияпредприятий.

Сложившаяся в то время банковская системаРоссии вместе с тем имела еще недостроенное «здание». Можно сказать,что пока был создан определенный каркас нового банковского комплекса, впереди,предстояла значительная работа по модернизации содержания, стиля и методов банковскогообслуживания, были необходимы значительные усилия по стабилизации денежногообращения, повышению роли кредитной системы в развитии экономики.

В течение 1992-1995 гг. происходил бурныйэкстенсивный рост банковской системы России. В условиях развития товарно-денежныхотношений, экономических методов хозяйствования, роль банков в экономикесущественно повысилась. Являясь центрами хозяйственной жизни, осуществляярегулирование денежного оборота и ссудного фонда, банки ведут работу, которуюне выполняет ни одно звено управления экономикой.

Мировая банковская история не знаетаналога тому, что произошло в России. За кратчайший срок в стране возниклоболее 2500 самостоятельных банков, немало кредитных организаций, осуществляющихотдельные банковские функции. Для сопоставления: США, чтобы создать 1000банков, потребовалось около 80 лет – с 1781 по 1860 г.

Динамика развития современной банковскойсистемы России в количественном аспекте имеет следующий вид.

Численность коммерческих банков.

В целом по СССР:

на 1 января 1990г. – 224

на 1 января 1991 – 1357

по России:

на 1 октября 1991г. – 1215

на 1 октября 1994г. – в Россиизарегистрировано 2436 коммерческих банков

на 1 января 1995г. – 2517

на 1 июля 1995г. – 2568

в сентябре 1995г. – 2700

на 1 ноября 1997г. – 2029 действующихбанков

на 1 августа 1998г. – зарегистрировано2539 коммерческих банков, в том

числе действующих 1786

В середине 90-х гг. российские банкивыходили на мировую арену и начали составлять конкуренцию признанным лидерам:японским, американским, швейцарским, английским банкам. В 1994 г. впервые вчисло 1 тыс. крупнейших банков мира, список которых опубликовал английскийжурнал «Банкир», вошли пять российских банков: Внешторгбанк, Сбербанк,Токобанк, Инкомбанк и банк «Империал» (табл. 2).

В 1995г. Американский финансовый журналвключил в состав списка тысячи ведущих банков мира шесть представителей России.В их число вошли отобранные по комбинированной методике журнала три банка,расположенных в России, — Сбербанк РФ, Внешторгбанк РФ и банк «Империал», а такжетри банка, имеющих штаб-квартиры за рубежом, — Московский народный банк(Лондон), Евробанк (Париж) и Ист-Вест Юнайтед банк в Люксембурге, которыйявляется дочерним банка «Империал».

Этот же журнал классифицирует банки попоказателю ликвидности, то есть по способности банков быстро мобилизовыватьресурсы для выполнения своих платежных обязательств и по степени осторожности,с которой банки подходят к кредитованию реальной экономики. В число 100 ведущихбанков мира по коэффициенту ликвидности в середине 90-х г. вошли ВнешторгбанкРФ (30-е место), Московский народный банк (З6-е место), Евробанк (40-е место) ибанк «Империал» (50-е место).

В то же время суммарный объем капиталароссийских банков был относительно невелик. Ограничен, по сравнению с мировойпрактикой, набор предоставляемых ими банковских операций и услуг. Между темпрактически все они стремятся быть универсальными.

В 1993-1995 гг. в структуре банков Россиипроисходили заметные изменения, связанные с увеличением как числа новых банков,так и уставного

фонда (капитала) действующих банков.Последнее происходило прежде всего

по инициативе Банка России. При этом вконце 1995-1996 гг. наблюдалась тенденция снижения темпов роста численностибанков. В результате количество действующих банков к концу 1996 г. составлялолишь 2095, что на 600 банков меньше, чем в середине 1995 г.

Около 45% (на 1 июля 1995 г.) былососредоточено в Центральном районе, главным образом в Москве. Наименьшаяконцентрация банков приходилось на Центрально-черноземный регион — менее 1,5%.Москва сохраняла лидерство среди крупных центров и по количеству филиалов техбанков, которые расположены вне территории данного региона (около 25%).

В середине 90-х гг. наблюдалась дальнейшаяинтернационализация  банковской системы России за счет появления на российскомрынке банков с участием иностранного капитала.

Банк России установил лимит (12%) на долюкапитала иностранных банков в сумме капиталов всех коммерческих банков страны.Это было связано с тем, что в переходный период необходимо было создатьопределенные условия для отечественного капитала по сравнению с иностранным вбанковском секторе экономики. В то же время, присутствие в стране банков смеждународно-признанной репутацией является одним из условий созданияблагоприятного инвестиционного климата, необходимого для того, чтобыиностранные инвестиции пошли в производительные сферы экономики.

Для регулирования притока иностранныхбанков в Россию было установлено, что Россия вправе вводить ограничения наоперации иностранных банков. Эти условия были определены в соглашении опартнерстве и сотрудничестве с Европейским Сообществом, подписанном ПрезидентомРоссии в июне 1994 г. До конца июня 1999 г. Российская Федерация была вправеиспользовать такое ограничение, как запрет на проведение иностранными банкамиопераций с акциями российских компаний и установление минимального остатка насчете частного лица – резидента (подданного) РФ в иностранном банке в размере55 тыс. ЭКЮ. Другими словами, только очень состоятельные российские граждане, которыемогут положить на счет сумму 55 тыс. ЭКЮ, имели право обслуживаться виностранном банке. Кроме того, в течение этого срока Россия была вправеограничивать количество филиалов иностранных банков. В настоящее времяЦентральный банк РФ разрешает иностранным банкам, помимо главной конторы,открывать один филиал. Наконец, Российская Федерация сохраняет за собой право,продолжать практику установления квоты, т.е. максимального удельного весаиностранного капитала в банковской системе России.

Параллельно с расширением сетикоммерческих банков в конце 90-х гг. принимались меры по укреплению ихнадежности. В этом направлении активную работу проводил Центральный банк РФ,осуществляя надзор и регулирование деятельности коммерческих банков. Быстрыйрост числа банков породил проблему распыленности банковского капитала.Изначальная недостаточность капитала привела к цепочке негативных последствий:невозможности предоставлять значимые для клиентов кредиты, управлять кредитнымирисками с соблюдением принципов разумной осторожности и установленных БанкомРоссии экономических нормативов, недостаточной  рентабельности операций. В 1996г. Центральный банк Российской Федерации  издал новую редакцию Инструкции № 1«О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», в соответствии скоторой минимальный  размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитныхорганизаций был установлен на 1 апреля 1996 г. в сумме, эквивалентной 2,0 млн.ЭКЮ (для кредитных организаций с ограниченным кругом операций — 500 тыс. ЭКЮ).ЦБ РФ предусмотрел меры по постепенному доведению минимального размерауставного капитала до 5 млн. ЭКЮ (к 1 июля 1998 г.), т.е. до уровня,позволяющего российским банкам соответствовать международным правиламдостаточности капитала.

Предполагалось, что процесс укреплениябанковской системы должен  сопровождаться преобразованием банков, несоответствующих новому уровню минимального капитала, в другие кредитныеорганизации с ограничением круга выполняемых ими операций (запрещениемпривлечения вкладов населения) либо в филиалы более крупных банков.

В результате принятых решений Банка Россииактивизировался процесс создания банков с более крупным капиталом,удовлетворяющим новым стандартам. Процесс концентрации банковского капиталадавал возможность укрепить надежность всей системы банков. Одновременноразрабатывалась нормативная база по процедуре реорганизации и ликвидации банковв первую очередь в связи с их несостоятельностью (банкротством).

Но практика свидетельствовала о проблемахв банковской сфере. Кризис платежеспособности клиентов банков, плохое качествокредитных портфелей, рисковая политика, введение валютного коридора,ужесточение резервных требований и прочие факторы привели к резкому снижениюдоходности банковской деятельности. По данным ЦБ РФ около 1/3 всех банковРоссии завершили 1995 г., а затем и 1996-1997 гг. с убытками.

В период финансового кризиса 1998 г.банковская система России понесла наиболее ощутимые потери по сравнению сдругими секторами экономики. За август-октябрь 1998 г. число действующих банковсократилось наполовину. В декабре 1998 г. общее количество реально действующихбанков, по данным ЦБ РФ, не превышало 700.

В конце 1998 г. банковский капиталсократился почти на 1/3, реальная величина активов – на 1/4. Трудности банковпривели к существенным проблемам клиентов. Реальный объем кредитных вложенийпредприятиям за этот период сократился на 1/4, объем неоплаченных в срокплатежных документов оценивался в 6,9 млрд. руб. в декабре 1998 г.

Резкое снижение уровня доверия ко всейбанковской системе и к отдельным банкам (как со стороны банковского сообщества,так и со стороны корпоративных клиентов) привело к замораживанию операций намежбанковском денежном рынке.

В этих условиях было необходимоосуществить реструктуризацию  банковской системы. Свою роль в процессереструктуризации банковской системы сыграет Агентство по реструктуризациикредитных организаций,  создаваемое совместно Правительством РоссийскойФедерации и Банком России.

Агентство должно реализовать задачигосударственного контроля за банками путем непосредственного вмешательства в ихдеятельность вплоть до участия в капиталах банков в интересах кредиторов ивкладчиков, проводить операции, укрепляющие структуру балансов банков,контролировать активы банков для недопущения их потери.

В настоящее время в России функционируютразные виды банков, в том числе с различной формой собственности:государственной, частной, кооперативной, смешанной (включая иностранныйкапитал).

В соответствии с российскимзаконодательством государственной считается собственность федеральная исубъектов Федерации. Поэтому  государственными должны считаться те банки(помимо Центрального), капитал которых является достоянием либо РФ в целом,либо республик в составе РФ, краев, областей и других субъектов Федерации, либов акционерном капитале  которых преобладают акции государственных учредителей(например, государственных предприятий и организаций).

Если в формировании уставного капиталатакого банка участвуют негосударственные структуры либо иностранные государственныеили  негосударственные институты, то речь идет об одном из вариантов совместныхбанков. Совместными выступают, например, Межгосударственный банкзаинтересованных стран – членов СНГ и Российский банк реконструкции и развития.

Возможные варианты смешанных банков:государственно-частный, государственно-кооперативный, частно-кооперативный. Ксмешанному виду относятся также муниципальные (коммунальные) банки, получившиев современной банковской системе России официальное право на существование лишьв середине 1993 г.

Кооперативные банки характеризуются особойформой собственности и особым механизмом использования получаемой прибыли (онав основном расходуется на оказание льготных услуг участникам банков, какправило, кооперативам). В Москве активно работали, например, следующиекооперативные банки: Актив, Единство, Москоопбанк.

Формально международным может считатьсялюбой банк хотя бы с одним зарубежным филиалом. Так, Промстройбанк в 1996 г.имел свои представительства в Лондоне, Женеве, Франкфурте-на-Майне и Нью-Йорке.

Российские загранбанки считают элементамибанковских систем России и принимающих стран. К их числу относятся: Евробанк,Московский народный банк, Ост-Вест Хандельсбанк, Коммерцбанк, Донау банк,Ист-вест Юнайтед банк.

В России функционируют банки с различнойстепенью независимости. Максимальной степенью независимости (в рамкахтребований закона и нормативных актов ЦБ РФ) обладают банки, самостоятельноформирующие и изменяющие свой уставный капитал, определяющие свою стратегию итактику, структуру активов, по собственному усмотрению распределяющие свойдоход. Другие виды банков по данному критерию – банки с ограниченнойнезависимостью.

Дочерний банк – формально независимыйкоммерческий банк, контролируемый другим банком (другими банками), который всилу этого выступает в роли материнского банка (банка-холдинга). Условием такихвзаимоотношений является обладание материнским банком контрольным пакетом акций(паев) дочернего банка. Дочерний банк можно рассматривать и как банк, и какструктурное подразделение банка («под-банк»). Это своеобразная переходнаяформа.

Банк-сателлит, или «карманный» банк –банк, уставный капитал которого сформирован преимущественно из средствклиентов, что ведет к излишней концентрации влияния у наиболее крупных учредителей,оказывающихся способными навязывать решения, противоречащие как интересамбольшинства  вкладчиков и учредителей, так и задачам роста эффективностидеятельности самого банка. По сути, это дочерние банки различныхпроизводственных и торговых структур.

Уполномоченные (агентские) банки – этобанки, выполняющие по договорам те или иные операции для органов власти иуправления, в том числе для центрального банка. Так, Промстройбанк выступаетагентом Правительства РФ по финансированию и кредитованию важнейшихгосударственных  программ развития промышленности, строительства, транспорта исвязи. В 1996 — 1997 гг. многие коммерческие банки и кредитные учреждения былиуполномоченными Банка России по торговле государственными краткосрочнымиоблигациями. Во всех подобных случаях банки заинтересованы быть агентами, хотяэта роль в определенной мере снижает степень их реальной независимости.

Понятие «уполномоченный банк»употребляется и в другом смысле: когда не предполагается снижения уровнянезависимости одного банка по сравнению с другими. Например, любой банк,получив валютную лицензию, превращается тем самым в уполномоченного агентагосударственного валютного контроля.

По масштабу деятельности банки, как ужеотмечалось, можно классифицировать по размеру их капитала. Большинствороссийских коммерческих банков в конце 90-х гг. продолжали оставатьсянебольшими.

По организационно-правовой формероссийская практика знает два основных вида банков: паевые банки и акционерные.При этом последний вид  делится на два подвида: акционерные банки закрытоготипа (АБЗТ) и акционерные банки открытого типа (АБОТ). Преимуществом открытойформы являются более широкая возможность привлечения капиталов и большаясвобода действий для участников (акционеров). Но эта форма менее устойчива, меньшезащищена от «окружающей среды», в том числе от структур, цель которых — установление контроля над банками, более рискованна для участников. Взависимости от уровня развития, выработанной стратегии и с учетоммакроэкономической ситуации в стране и общих тенденций в банковской сферекаждый банк может изменить свою организационно-правовую форму в тот вариант,который больше соответствует его задачам и возможностям.

На сегодняшний день общая численностьбанков в России в расчете на 100 тыс. человек еще недостаточна. Особенно малоих в сельской местности и в отдаленных районах. Кроме того, некоторые видыбанков практически отсутствуют. Так, ипотечные и муниципальные банки тольконачинают зарождаться. Недостаточна специализация банков, особенно функциональная.Практически нет инвестиционных банков, поскольку для них отсутствует правоваябаза.

Таким образом, современная практикаразвития банковской системы предопределила необходимость дальнейшегосовершенствования функционирования банковской системы России, в частности,создания научной концепции стратегии развития.

Список литературы

Антонов Н.Г., Пессель М.А. «Денежноеобращение, кредит и банки», М.: Финстатинформ, 1995

«Аналитический банковский журнал», 1999 №4-5.

«Финансы, денежное обращение и кредит» учебникпод ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова, М.: Инфра-М, 2001

«Деньги, кредит, банки» учебник длястудентов ВУЗов под ред. О.И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2001

«Экономическая теория» учебное пособие, Е.Ф. Борисов, М.: Знание, 1999

И.В. Липсиц «Экономика», М.: Вита-Пресс,2000.