Реферат: Коммерческие банки и их функции

Сущность.История возникновения и функции банков.

Значениекоммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, чтонеобходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин «коммерческийбанк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банкиобслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции иплатежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название«коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение идругие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленногопроизводства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственногоцикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья иготовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись.часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основнойкапитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин «коммерческий» вназвании банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает «деловой»характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственныхагентов независимо от рода их деятельности.

Банковскаясистема – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шлопараллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты,кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов,существенно повышают общую эффективность производства, способствуют роступроизводительности общественного труда.

Сегодня,в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системырезко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитныеинструменты и методы обслуживания клиентуры.

Практикабанковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся вРоссии и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход отадминистративно-управляемой высокомонополизированной государственной банковскойструктуры к динамичной, гибкой, основанной на частой и коллективнойсобственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческийуспех, на получение прибыли.

Созданиеустойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших(и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России.Недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов, сменив названиебанка и присвоить ему статус «акционерного общества». Кореннымобразом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора,характер управления и контроля со стороны Центрального банка, принципывзаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с государственным бюджетом и т.д.Но и это не все. Необходимо изменить психологию банкира, воспитать новогобанковского работника – хорошо образованного, думающего, инициативного,свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск.

Особуюсложность выполнению поставленных целей придает то обстоятельство, что в ходе«социалистического эксперимента» были целенаправленно ликвидированыскладывающиеся веками институты и инструменты финансового рынки. На основеутопических идеологических концепций была создана гигантская уродливая монобанковскаяпирамида в виде Госбанка, подмявшая под себя всю кредитную сферу и системурасчетов и полностью устранившая элементы конкуренции, состязательности ириска. Это определило другие серьезные дефекты системы – жесткую централизациюденежных ресурсов и волевые методы их распределения, полное бесправие ибезынициативность низовых звеньев банковской сети, порочную практикуавтоматической выдачи ссуд «под план» и т.д.

Построениенового банковского механизма возможно лишь путем восстановления утраченныхрациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых вцивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовыхструктур. Новые формы следует предлагать после тщательного изучения какпотребностей клиентов банка, их способность воспринять финансовые инновации,так и рентабельности новых технологий и новых видов услуг для самих банков,подготовленности их персонала и т.д.

Современныекредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную структуру. Если заоснову классификации принять характер услуг, которые учреждения финансовогосектора предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элементасовременной кредитной системы:

центральный(эмиссионный) банк;

коммерческиебанки;

специализированныефинансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и т.д.)

Коммерческиебанки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших названиефинансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другиесвободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственнойдеятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическимагентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредникивыполняют, таким образом, важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевогои межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческиебанки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включаякредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются отспециализированнных финансовых учреждений, которые обладают ограниченнымифункциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базовогозвена кредитной системы.

Междукоммерческими банками и другими видами кредитно-финансовых учреждений нет«китайской стены». Их деятельность тесно переплетается и выражается всотрудничестве и взаимодействии по одним линиям, и конкуренции – по другим

Впроцессе деятельности коммерческих банков с о з д а ю т новые требования иобязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимаявклады клиентов, комбанк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду– новое требование к заемщику.

Этотпроцесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства другихконтрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.

Сегоднякоммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразныхбанковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкамсохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятнойхозяйственной конъюктуре. Есть определенный базовый набор, без которого банк неможет существовать и нормально функционировать. К таким конструирующимоперациям банка относят:

приемдепозитов;

осуществлениеденежных платежей и расчетов;

выдачакредитов.

Систематическоевыполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждетсяработа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено вспециальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, онипереплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностьюсоздавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организациитоварного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых идругих счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не можетсуществовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов.Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Созданиеплатежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковскихклиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентомналичных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операциипо-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внесденьги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общаясумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, тообщее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операциейсоздал новые платежные средства. Обратное действие – уничтожение происходит приснятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашениякредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты иденежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательныхрезервов управляет динамикой кредита.

Втораяобширная функциональная сфера деятельности банков – посредничество в кредите.Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников междухозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах.Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег ввиде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств иудовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такаяформа хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции.Банковский кредит – тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая формафинансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретногозаемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынкаценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Помимовыполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество другихфинансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительныеоперации для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества вуправление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг,управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационнымвыпускам.

Активные и пассивные операции коммерческихбанков. Их классификация

Функциибанков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на

пассивные:

операции связанные с формированием ресурсов банков.

активные:

операции связанные с размещением собственных и привлеченных средств.

2.1.Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков.

Ихресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

собственнымсредствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

акционерныйкапитал (Уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Какправило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операцийпоследовательно осуществляют новые выпуски акций.

резервныйкапитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли ипредназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсовценных бумаг.

нераспределеннаяприбыль – часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений врезервный фонд.

Собственныесредства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периодыэкономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика вобласти пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Привлеченныесредства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты(вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета:

депозиты,в свою очередь, подразделяются на:

вкладыдо востребования;

срочныевклады;

сберегательныевклады.

Вкладыдо востребования, а также текущие счета могут быть изъяты вкладчиками попервому требованию. По полученной от банка чековой книжке, владелец счета вправе сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических отношений.На данные вклады коммерческие банки платят проценты.

Срочныевклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваютсяповышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и срока вклада.

Сберегательныевклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачейсберегательной книжки.

Длябанков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливаютликвидные позиции банков.

Важнымисточником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды,получаемые у других банков. На кредитном рынке России преобладают краткосрочныемежбанковские кредиты, в том числе так называемые «короткие деньги»(кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Значениерынка межбанковских кредитов состоит в том, что перераспределяя избыточные длянекоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использованиякредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитогорынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервахбанков меньше средств для поддержания их ликвидности.

Коммерческиебанки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или перезалогавекселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

контокоррент– единственный счет, посредством которого производятся все расчетные икредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счетявляется пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этотсчет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет набанк платежное поручение или выписывает чеки – активным.

Кредитпо контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческимивекселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

ценныебумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением обобратном их выкупе.

Эмитированныесредства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоватьсядостаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)

Облигационныезаймы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектомжесткой регламентации со стороны государственных органов – территориальныхподразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссииоблигационного займа его выпуск является незаконным.

2.2. Рассмотрим активные операциикоммерческих банков.

Мобилизованныеденежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществлениясвоей предпринимательской деятельности.

Взависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам,они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) илокальные (от англ. on call – по требованию), которые должны быть возвращены попервому требованию банка.

Взависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные,подтоварные, фондовые и бланковые операции.

Вексельныеоперации подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.

Учет(дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до истечения срокаих погашения. в свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения всредствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управленииЦентрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачиваетлицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимаетс клиента определенный процент, который называется учетным процентом(дисконтом).

векселькоммерческий — возникает на основе товарного обращения (наиболее надежен);

«дружескиевекселя» – это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получениясредств в банке без всякого движения товаров (бронзовые)

Подтоварныессуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. Онивыдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части(обычно не более 50%).

Посколькув условиях рыночной экономики главная проблема – реализация товара,произведенный и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом исостоит главное отличие кредитных отношений в условиях рынка отадминистративно-командной системы, где все или практически все производится врамках жесткого государственного плана, в котором учтены все потребностиобщества.

Вусловиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто спрос, аплатежеспособный спрос.

Фондовыеоперации. Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции банков сценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупкибумаг банком за свой счёт.

Ссудыпод обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размерекурсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%).

Ценныебумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, какправило, не связаны с действительным производством товаров.

Банковскиеинвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). врезультате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цельтакой покупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либодолгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит,который могут предоставить другие кредитные учреждения.

3. Кредитные операции банков

3.1. Виды и формы кредитных соглашений

Впрактике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами иперсональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитныхсоглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

Кредитыкоммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

Ссудыдля финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой упредприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала,необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредитысроком до 1 года. Сюда относятся:

кр е д и т н а я л и н и я — соглашение между банком и заемщиком о максимальнойсумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленногосрока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонныхвлияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитнойлинии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;

во з о б н о в л я е м а я к р е д и т н а я л и н и я предоставляется банком,если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержанияопределенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получитьновую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора;

сс у д ы н а ч р е з в ы ч а й н ы е н у ж д ы Выдаются банком дляфинансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента воборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключениявыгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами;

пе р м а н е н т н а я с с у д а на пополнение оборотного капитала. Кредитытакого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицитфинансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды частовыдают под первоначальное развитие дела.

Ссудыдля финансирования основного капитала. Эта группа представлена средне- идолгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.п. Ковторой группе относят:

— с р о ч н ы е с с у д ы, которые выдаются на срок более одного года в формеединичного кредита или серии последовательных займов и используются дляприобретения машин, оборудовани, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д.Типичный срок – 5 лет;

— с с у д ы п о д з а к л а д н у ю применяются для финансирования покупкизданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет);

— с т р о и т е л ь н ы е с с у д ы выдаются на период строительного цикла (до2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется взакладную и начинается выплата основного долга.

Чтокасается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретениемнедвижимости:

— с с у д ы п о д з а к л а д н у ю. Основная форма кредита под недвижимость –полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечениемкредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными суммамина протяжении всего срока действия ссуды;

— с с у д ы с п о г а ш е н и е м в р а с с о р ч к у применяются для покупкитоваров длительного пользования. часто ссуда не является полностьюамортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержитусловие обратного выкупа, т.е. заёмщик по своему выбору может либо погаситьссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплатунеоплаченного долга;

— в о з о б н о в л я е м ы е с с у д ы. Заемщику открывается кредитная линия справом получения кредита в течение определенного срока. При предоставленииломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, взависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такаяоценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредитпредоставляется под залог:

ценныхбумаг;

товаров;

драгоценныхметаллов;

финансовыхтребований.

Стоимостькредита складывается из процентов и комиссионных платежей.

3.2. Этапы выдачи кредита.

Заявкаи интервью с клиентом.

Клиент,обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатсяисходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды.предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложеныдокументы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставленииссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительныхдокументов входят: баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, отчет одвижении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации,бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседус руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства ипорядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

Изучениекредитоспособности и оценка риска.

Еслипосле интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются вотдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательноеобследование финансового положения компании-заемщика, при этом экспертам предоставляютсяочень широкие полномочия.

Подготовкак заключению договора.

Этотэтап называется структурированием ссуды. На котором определяются основныехарактеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение,цена кредита.

Кредитныймониторинг.

Контрольза ходом погашения ссуды и выплатой. он заключается в периодическом анализекредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценкесостояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

4. Тенденции развития коммерческих банковв современных условиях

Системакоммерческих банков в ее современном виде стала формироваться с 1988 года.Деятельность коммерческих банков Российской Федерации строится в соответствии сЗаконом РСФСР от 02 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельностив РСФСР» и Законом «О Центральном Банке Российской Федерации (БанкеРоссии)».

Главнойчертой изменения структуры банковской системы в последнее время сталосокращение числа кредитных организаций Российской Федерации. За период с 1января 1997 года по 1 мая 1997 года их количество сократилось с 2578 до 1887, аих филиалов – с 5747 до 4828.

Помнению экспертов Банка России, сокращение числа кредитных организацийпроисходит за счет «очищения» рынка банковских услуг от финансовонестабильных кредитных организаций, а также за счет ужесточения регистрационнойполитики и лицензирования банковской деятельности. за первое полугодие этогогода доля активов 200 крупнейших банков в суммарных активах банковской системыРФ увеличилась с 85,1 до 86,8 процента (за первое полугодие 1996г. – с 81 до82,9 %).

«Различияв интенсивности проявления общей тенденции привели к изменению и региональнойструктуры банковской системы. особенно значительно (более чем на 33%)уменьшилось количество кредитных организаций в Северном,Центрально-Черноземном, Северо-Кавказском районах, Калининградской области. Приэтом филиальная сеть распределяется по территории России равномернее, чемголовные организации.

Несмотря на то, что общий объем банковских кредитов в рублях и иностранной валютедостиг 326,5 трлн. рублей и увеличился на 23,6%, этот рост был обеспечен лишьза счет банков Северо-Западного и Центрального районов … В то же время восновной массе регионов абсолютные размеры кредитных ресурсов сократились идоля их в общем объеме кредитов снизилась».

«Долгосрочныекредиты как более рисковые сократились, причем эта тенденция наблюдается вовсех районах без исключения. В целом же по России их доля в общем объемекредитов снизилась с 12,3% в начале 1996 года до 2,1% в мае текущего года….

Вцелом по России увеличение межбанковского кредитования (на 46,3%)обеспечивалось за счет наиболее активных в этих операциях банковСеверо-Западного, Поволжского, Уральского, Западно-Сибирского районов….

Естественно,что в этих условиях для региональных кредитных организаций все болеепривлекательными и необходимыми становятся деньги населения. Ресурсы немалые –за период с начала 1996 года они увеличились почти в 2 раза. Однако пальмапервенства в хранении этих средств по-прежнему принадлежит Сбербанку…».4

«Дотех пор, пока в стране не начнется экономический подъем, темпы прироста средствграждан в российских банках будут снижаться. Собственно, это уже происходит. Впервой половине прошлого года реально (то есть с учетом инфляции) суммарублевых депозитов физических лиц выросла на 21 процент, во второй – на 14, а впервой половине текущего года – на 8 процентов.

Очевидно,что существенный рост объема частных вкладов наряду с демонополизацией рынкаможет быть обеспечен двумя основными факторами: началом экономического роста ипринятием закона о гарантировании вкладов граждан. Вполне возможно, что обаэтих фактора начнут действовать уже в следующем году, поэтому можно сказать,что рынок вкладов населения находится в преддверии бурного развития»5

Такимобразом, статистические данные иллюстрируют сложность и неоднозначностьпроцессов в банковской системе России, дифференциацию кредитных ресурсов порегионам, обусловленные как общеэкономическими факторами, так и региональнымиособенностями развития.

Список литературы

1.Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. — М.: экономика,1994.

2.Банковское дело. По ред. Лаврушина О.И… Москва «РоСТо», 1992

3.Общая теория денег и кредита: Учебник. под ред. Е.Ф.жукова. — М.: Банки ибиржи. ЮНИТИ, 1995.

4.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. — М.:«ВСЕ ДЛЯ ВАС», 1993.

5.Финансы. Денежное обращение. кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. — М.: Финансы,ЮНИТИ, 1997.

Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта referat2000.bizforum.ru/