Реферат: Организация безналичных расчетов в Российской Федерации
Введение
Всвоей работе я рассматриваю формы и принципы безналичных расчетов в РоссийскойФедерации. Безналичные расчеты составляют основу денежных расчетов междупредприятиями и организациями за различные товары и услуги. Безналичные расчетыпозволяют осуществить платежи в короткие сроки. Благодаря автоматизированномуучету потоков денежных средств их можно легко контролировать.
Определениечеткого порядка осуществления расчетных операций позволяет кредитныморганизациям и юридическим лицам выбирать такие формы и пути прохожденияплатежей, которые будут наиболее оптимально обеспечивать поступление денежныхсредств (платежей) к их конечному получателю.
Впервой главе определяется порядок применения форм безналичных расчетов,установленных главой 46 ГК (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву,чеками, расчеты по инкассо).
Вовторой главе — общие правила проведения расчетов по корреспондентским счетамкредитных организаций, открытым в подразделениях расчетной сети ЦБ. Особенностипроведения расчетных операций по корсчетам кредитных организаций, открытым вдругих банках, через внутрибанковскую расчетную систему по счетам межфилиальныхрасчетов.
Втретьей главе — особенности проведения безналичных расчетов в Сберегательномбанке Российской Федерации. За основу мною были взяты принципы и опыт работыиспользуемые в Сбербанке, т.к. этот банк является одним из крупнейших банковРоссии и имеет огромный опыт установления и ведения корреспондентскихотношений, как на территории РФ так и за её пределами.
Воснову работы были положены: Банковское дело. Учебник /под.ред. Под.ред.В.И.Колесникова. — М.: Финансы и статистика, 2000; официальные документыЦентрального банка РФ и Законы РФ.
Глава 1. Сущность и формы безналичныхрасчетов
Безналичныерасчеты – это денежные расчеты, производимые путем записей на счетах в банках,когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счетполучателя. Безналичные расчеты организовываются по определенной системе, подкоторой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов,требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиямихозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с нимидокументооборота.
БанкРоссии 8 сентября 2000г. принял Положение «О безналичных расчетах вРоссийской Федерации». Положение разработано в соответствии с Гражданскимкодексом Российской Федерации, Федеральным законом “ОЦентральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)”, Федеральным законом “Обанках и банковскойдеятельности” и иными законами Российской Федерации (далее— законодательство),регулирует осуществление безналичных расчетов в валюте Российской Федерации ина ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяетформаты, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, атакже устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентскимсчетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых вБанке России, и счетам межфилиальных расчетов.
Безналичныерасчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк Россиипо счетам, открытым на основании договора банковского счета или договоракорреспондентского счета (субсчета) (далее, в зависимости от необходимости,—счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловленоиспользуемой формой расчетов.
Расчетныеоперации по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы)могут осуществляться с использованием:
1)корреспондентскихсчетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2)корреспондентскихсчетов, открытых в других кредитных организациях;
3)счетовучастников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях,осуществляющих расчетные операции;
4)счетовмежфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Структураприведена в Приложении 1.
Списаниеденежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или безраспоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством.
Списаниеденежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов,составленных в соответствии с требованиями Положения, в пределах имеющихся насчете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемыхмежду Банком России или кредитными организациями и их клиентами.
Порядокоформления, приема, обработки электронных платежных документов и осуществлениярасчетных операций с их использованием регулируется отдельными нормативнымиактами Банка России, за исключением случаев, указанных в Положении, изаключаемыми между Банком России или кредитными организациями и их клиентамидоговорами, определяющими порядок обмена электронными документами сиспользованием средств защиты информации.
Принедостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленныхк нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления вочередности, установленной законодательством:
впервую очередь осуществляется списание по исполнительным документам,предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета дляудовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, атакже требований о взыскании алиментов;
вовторую очередь производится списание по исполнительным документам,предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов повыплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовомудоговору, в том числе по контракту, выплате вознаграждений по авторскомудоговору;
втретью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающимперечисление или выдачу денежных средств для расчетов, по оплате труда слицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям вПенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фондзанятости населения РФ;
вчетвертую очередь производится списание по платежным документам,предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которыене предусмотрены в третьей очереди;
впятую очередь производится списание по исполнительным документам,предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
вшестую очередь производится списание по платежным документам в порядкекалендарной очередности.
Ограничениеправ владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствамине допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Формыбезналичных расчетов:
расчетыплатежными поручениями;
расчетыпо аккредитиву;
расчетычеками;
расчетыпо инкассо;
расчетыс использованием банковских карт;
вексельнаяформа расчетов;
Формыбезналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций, учреждений иподразделений расчетной сети Банка России (далее- банки, за исключением прямогоуказания в тексте только на кредитные организации или учреждения иподразделения расчетной сети Банка России), а также самими банками.
Формыбезналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно ипредусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далеепо тексту- основной договор).
Врамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваютсяплательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки ибанки-корреспонденты.
Банкине вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетаммежду плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков,решаются в установленном законодательством порядке без участия банков. Банкиосуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.
Расчетныйдокумент представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителеили в установленных случаях электронного платежного документа:
-распоряжениеплательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета иих перечислении на счет получателя средств;
— распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств сосчета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств(взыскателем).
Расчетныедокументы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных вОбщероссийский классификатор управленческой документации ОК011-93 (класс“Унифицированная система банковской документации”). Расчетные документыдействительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарныхдней, не считая дня их выписки и предъявляются в банк в количестве экземпляров,необходимом для всех участников расчетов. При приеме банком расчетныхдокументов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями,установленными правилами ведения бухгалтерского учета и Положением. Расчетныедокументы, оформленные с нарушением установленных требований, приему неподлежат.
Списаниебанком денежных средств со счета производится на основании первого экземплярарасчетного документа.
Плательщикивправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели)-расчетные документы, принятые банком в порядке расчетов по инкассо (платежныетребования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средствна счете клиента и помещенные в картотеку по внебалансовому счету №90902“Расчетные документы, не оплаченные в срок”.
Неисполненныерасчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частичноисполненные- в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам недопускается. Отзыв расчетных документов осуществляется на основаниипредставленного в банк заявления клиента, составленного в двух экземплярах впроизвольной форме, с указанием реквизитов, необходимых для осуществленияотзыва, включая номер, дату составления, сумму расчетного документа,наименование плательщика или получателя средств (взыскателя). Оба экземпляразаявления на отзыв подписываются от имени клиента лицами, имеющими правоподписи расчетных документов, заверяются оттиском печати и представляются вбанк, обслуживающий плательщика,- по платежным поручениям или получателясредств (взыскателя)- по платежным требованиям и инкассовым поручениям. Одинэкземпляр заявления на отзыв помещается в документы дня банка, второйвозвращается клиенту в качестве расписки в получении заявления на отзыв. Банк,обслуживающий получателя средств (взыскателя), осуществляет отзыв платежныхтребований и инкассовых поручений путем направления в банк плательщикаписьменного заявления, составленного на основании заявления клиента.
Отозванныеплатежные поручения возвращаются банками плательщикам; расчетные документы,полученные в порядке расчетов по инкассо,— получателям средств (взыскателям)после их поступления от банков, обслуживающих плательщиков.
Возвратрасчетных документов из картотеки по внебалансовому счету №90902 “Расчетныедокументы, не оплаченные в срок” в случае закрытия счета клиента осуществляетсяв следующем порядке.
Платежныепоручения возвращаются плательщику. При возврате платежных поручений наперечисление платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетныефонды банк одновременно с возвратом платежных поручений плательщику направляеторганам, осуществляющим контроль за этими платежами, уведомление о возвратеуказанных платежных поручений клиентов в связи с закрытием счета.
Расчетныедокументы, поступившие в банк в порядке расчетов по инкассо, возвращаютсяполучателям средств (взыскателям) через обслуживающий их банк с указанием датызакрытия счета. При возврате расчетных документов в регистрационном журналеделается запись с указанием даты и причины возврата.
Приневозможности возврата расчетных документов в случае отсутствия информации оместонахождении плательщика или получателя средств (взыскателя) они подлежатхранению вместе с юридическим делом клиента, счет которого закрывается.
Привозврате банком принятых, но не исполненных по тем или иным причинам расчетныхдокументов отметки банка перечеркиваются, а на оборотной стороне первогоэкземпляра делается отметка о причине возврата, проставляются дата возврата,штамп банка, а также подписи ответственного исполнителя и контролирующегоработника с указанием фамилий.
Расчетыплатежными поручениями — это распоряжение владельца счета (плательщика)обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевестиопределенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом илидругом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством,или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.
Платежнымипоручениями могут производиться:
а)перечисленияденежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б)перечисленияденежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в)перечисленияденежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов иуплаты процентов по ним;
г)перечисленияпо распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (втом числе безоткрытия счета);
д)перечисленияденежных средств в других целях, предусмотренных законодательством илидоговором.
Всоответствиис условиями основного договора платежные поручения могут использоваться дляпредварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществленияпериодических платежей.
Куказанным расчетам относятся, в частности, расчеты по распоряжениям физическихлиц, осуществляемые кредитными организациями. Такие расчетные операциирегулируются договором, заключаемым между кредитной организацией и клиентом-физическим лицом при представлении последним расчетного документа дляперечисления денежных средств на условиях, предлагаемых кредитной организацией,включая обязательства и ответственность сторон, а также платность расчетныхуслуг.
Формарасчетного документа, предназначенная для заполнения физическими лицами,разрабатывается кредитными организациями самостоятельно с таким условием, что внем должны быть предусмотрены все необходимые для перечисления средствреквизиты, на основании которых кредитной организацией заполняется платежноепоручение.
Аккредитивпредставляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее—банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателясредств по предъявлении последним документов, соответствующих условиямаккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее— исполняющийбанк) произвести такие платежи.
Банкамимогут открываться следующие виды аккредитивов:
— покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
— отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
Приоткрытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет засчет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива(покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитентпредоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у негокорреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списанияденежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированномуаккредитиву определяется по соглашению между банками.
Отзывнымявляется аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом наосновании письменного распоряжения плательщика без предварительногосогласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитентаперед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признаетсяаккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Попросьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывныйаккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения побезотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению междубанками.
Чек-это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателябанку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателемявляется лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке,которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем— лицо(юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком— банк,в котором находятся денежные средства чекодателя.
Порядоки условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданскимкодексом Российской Федерации, а в части, им не урегулированной,— другимизаконами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Расчетыпо инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк(далее— банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетныхдокументов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Дляосуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки(далее— исполняющий банк).
Расчетыпо инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которыхможет производиться по распоряжению плательщика (сакцептом) или без егораспоряжения (вбезакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которыхпроизводится без распоряжения плательщика (вбесспорном порядке).
Платежноетребование является расчетным документом, содержащим требование кредитора(получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплатеопределенной денежной суммы через банк.
Платежныетребования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы,оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчетыпосредством платежных требований могут осуществляться с предварительнымакцептом и без акцепта плательщика.
Безакцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
1)установленныхзаконодательством;
2)предусмотренныхсторонами по основному договору при условии предоставления банку,обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счетаплательщика без его распоряжения.
Срокдля акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору.При этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней.
Приоформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основномудоговору в поле “Срок для акцепта” указывает количество дней, установленныхдоговором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указаниясроком для акцепта считаются три рабочих дня. На всех экземплярах принятыхисполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле“Срок платежа” проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцептаплатежного требования. День поступления в банк платежного требования в расчетуказанной даты не принимается.
Последнийэкземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта ипередается плательщику в тот же день, если документы поступили в операционноевремя, либо не позже следующего рабочего дня при поступлении документов поистечении операционного времени. Передача платежных требований плательщикуосуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договоромбанковского счета.
Платежныетребования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету№90901 “Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты” до получения акцептаплательщика либо наступления срока платежа.
Плательщиквправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований пооснованиям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случаенесоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательнойссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.
Вплатежномтребовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков наосновании законодательства в поле “Условие оплаты” получатель средствпроставляет “без акцепта”, а также делает ссылку на закон (суказанием егономера, даты принятия), на основании которого осуществляется взыскание. Вполе“Назначение платежа” взыскателем в установленных случаях указываются показанияизмерительных приборов и действующие тарифы.
Вплатежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основаниидоговора в поле “Условие оплаты” получатель средств указывает “без акцепта”, атакже дату, номер основного договора и соответствующий его пункт,предусматривающий право безакцептного списания.
Безакцептноесписание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основнымдоговором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условияо безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительногосоглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе(получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования насписание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работили услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре(дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептногосписания).
Отсутствиеусловия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счеталибо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а такжеотсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанныхсведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требованиябез акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядкепредварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.
Инкассовоепоручение является расчетным документом, на основании которого производитсясписание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовыепоручения применяются:
1)вслучаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлензаконодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами,выполняющими контрольные функции;
2)длявзыскания по исполнительным документам;
3)вслучаях,предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставлениябанку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счетаплательщика без его распоряжения.
Настоящаяглава не распространяется на взыскание денежных средств в пользу взыскателя-физического лица по предъявленному им исполнительному документу непосредственнов банк, обслуживающий должника. Порядок такого взыскания устанавливаетсяотдельным нормативным актом Банка России.
Однимиз направлений сокращения наличного денежного оборота и ускорения расчетовявляется развитие платежных систем с использованием банковских карт. В связи сэтим продолжается создание нормативной базы, регламентирующей эмиссию иэквайринг банковских карт кредитными организациями, правила расчетов и порядокучета операций, совершаемых с использованием банковских карт, а такжеустанавливающей порядок эмиссии кредитными организациями предоплаченныхфинансовых продуктов и распространения платежных карт и предоплаченныхфинансовых продуктов других эмитентов. По состоянию на 1 января 2000 года натерритории России эмиссию карт осуществляли 333 кредитных организации,эквайнинг — 319 кредитных организации.
Безналичныерасчеты с использованием вексельной формы расчетов представляет собой расчетымежду поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа(коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя.
Свекселями могут совершаться следующие операции :
принятиек учёту;
принятиев обеспечение по кредитным договорам;
принятиев счёт погашения просроченной задолженности по кредитным договорам.
Этоудобная форма расчетов между физическими и юридическими лицами, а также междупредприятиями.
Глава 2. Осуществление расчетных операцийчерез корреспондентские счета
Дляпроведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная натерритории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России наосуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения одинкорреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.
Кредитнаяорганизация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения одинкорреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, заисключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сетиБанка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитнойорганизации. Вэтом случае расчетные операции осуществляются черезкорреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентскийсубсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.
Отношениямежду Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) приосуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируютсязаконодательством, договором корреспондентского счета (субсчета) (далее потексту— Договор счета), который заключается между Банком России (влицеподразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности уруководителя) и кредитной организацией (филиалом— при наличии на этодоверенности у руководителя), а также дополнениями к Договору счета.
Договорсчета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядокрасчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) иБанка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету(субсчету), способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплатыза оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон занеисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иныеусловия, предусмотренные законодательством и нормативными документами БанкаРоссии.
Приемрасчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средствна корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежимогут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетомсредств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России вслучаях, установленных нормативными документами Банка России и заключеннымимежду Банком России и кредитными организациями договорами.
Кредитнаяорганизация определяет вид платежа (“почтой”, “телеграфом”, “электронно”) и взависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетнойсети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и/или в электронномвиде (по каналам связи, на магнитных носителях).
Операциипо корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются на основаниирасчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка Россиина бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетногодокумента. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации пособственным операциям на бумажных носителях представляются кредитнойорганизацией в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводногоплатежного поручения с приложением описи расчетных документов.
Перечислениеденежных средств кредитной организацией в обязательные резервы осуществляетсяотдельными ЭПД либо расчетными документами на бумажных носителях, не входящимив состав сводного платежного поручения. При этом в расчетных документахкредитной организации на перечисление/взыскание денежных средств в обязательныерезервы, депонируемые в Банке России, очередность платежа не указывается иопределяется Банком России в соответствии с нормативными актами Банка России.
Операциипо списанию денежных средств с корреспондентского счета кредитной организацииили зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета(форма приведена в приложении2), выдаваемой в зависимости от способа обменарасчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России,на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа(далее по тексту- ЭСИД), которые кредитная организация (филиал) получает всроки и порядке, установленные Договором счета или договором, определяющимпорядок обмена электронными документами с использованием средств защитыинформации (далее по тексту- Договор обмена).
Приполучении выписки из корреспондентского счета с приложенными расчетнымидокументами кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту толькопри полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитамисоответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществленияоперации.
Кредитныморганизациям, открывшим корреспондентские счета в подразделениях расчетной сетиБанка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетныхопераций присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов(БИК). Структура банковского идентификационного кода и порядок его присвоенияустанавливаются отдельным нормативным документом Банка России (“Положение о“Справочнике БИКРФ”). Кредитные организации (филиалы) могут направлятьрасчетные документы в подразделения расчетной сети Банка России с даты внесениясведений о них в “Справочник БИК РФ”.
Платеж,осуществляемый кредитной организацией через расчетную сеть Банка России,считается:
-безотзывным—после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитнойорганизации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России,подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документамивыпиской, ЭСИД;
-окончательным—после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости отспособа обмена расчетными документами выпиской, ЭСИД.
Кредитнаяорганизация может предоставлять расчетные документы набумажныхносителях.Кредитная организация представляет в обслуживающее подразделение расчетной сетиБанка России сводное платежное поручение в двух экземплярах. Сводное платежноепоручение является письменным распоряжением кредитной организации- плательщикаподразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счетасуммы денежных средств. К сводному платежному поручению прилагаются расчетныедокументы и опись расчетных документов, которая составляется кредитнойорганизацией в двух экземплярах. Сводное платежное поручение представляетсяотдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплатарасчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению,осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов.Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляраописи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитнойорганизации, имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском печати кредитнойорганизации. Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствииописи и расчетных документов. Сводное платежное поручение не оформляется припредставлении одиночного платежного поручения кредитной организации пособственному платежу.
Первыеэкземпляры сводного платежного поручения и описи с приложенными экземплярамирасчетных документов являются основанием для совершения операции покорреспондентскому счету кредитной организации и помещаются в документы дняподразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организациюплательщика. Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описивозвращаются кредитной организации ответственным исполнителем подразделениярасчетной сети Банка России с отметкой об их принятии и служат распиской,подтверждающей прием документов.
Кредитнаяорганизация представляет в подразделение расчетной сети Банка России количествоэкземпляров расчетных документов клиентов и кредитной организации в составесводного платежного поручения или отдельные расчетные документы кредитнойорганизации в соответствии с видом платежа.
Врасчетных документах, принятых подразделением расчетной сети Банка России кисполнению, проверяется:
-соответствиенаименований, местонахождения, БИК кредитных организаций (филиалов) плательщикаи получателя и номеров их корреспондентских счетов (субсчетов) “Справочнику БИКРФ”;
-соответствиеномеров счетов плательщика и получателя средств в части соблюдения допустимойразрядности цифровых знаков;
-соответствиебалансовых счетов второго порядка и кода валюты Правилам ведения бухгалтерскогоучета в кредитных организациях, расположенных на территории РоссийскойФедерации.
Расчетныедокументы, не прошедшие и не принятые к дальнейшей обработке, подразделениерасчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспондентскогосчета и извещением о возврате расчетных документов.
Расчетныедокументы на бумажных носителях, не принятые к дальнейшей обработке,возвращаются доверенному лицу кредитной организации, полномочия которого подтвержденыв доверенности, оформленной подписями распорядителей счетом и завереннойпечатью в соответствии с заявленными образцами. Доверенным лицом вносятсяисправления в сумму сводного платежного поручения, в количество включенных всводное платежное поручение расчетных документов и в опись непосредственно вподразделении расчетной сети Банка России в соответствии с извещением овозврате расчетных документов.
Кредитнаяорганизация может предоставлять электронные платежные документы. СформированныйЭПД или пакет ЭПД кредитная организация направляет в подразделение расчетнойсети Банка России с использованием средств телекоммуникаций или представляет намагнитном носителе курьером либо спецсвязью.
Взависимостиот принятого в подразделении расчетной сети Банка России способа обменаинформацией кредитная организация направляет ЭПД (пакет ЭПД) в видеполноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются всоответствии с требованиями Банка России.
ПолноформатныйЭПД содержит все реквизиты платежного поручения (включая текстовые реквизиты) иимеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе,оформленным печатью и подписями распорядителя счетом в соответствии сзаявленными кредитной организацией образцами. ЭПД сокращенного формата содержитчасть реквизитов, обязательных для совершения операций по счетам вподразделении расчетной сети Банка России.
Приобмене ЭПД сокращенного формата в Договор обмена включаются обязательствокредитной организации плательщика самостоятельно направлять расчетные документына бумажных носителях, на основании которых составлены ЭПД сокращенногоформата, кредитной организации получателя для отражения расчетных операций посчетам клиентов, а также сроки направления расчетных документов.
Магнитныйноситель (дискету) с ЭПД кредитная организация представляет вместе с двумяэкземплярами описи магнитных носителей (дискет), составленной на бумажномносителе в произвольной форме. Вописи указываются общее количество и номерамагнитных носителей (дискет), а также общее количество и сумма ЭПД, входящих всостав каждого магнитного носителя (дискеты). Опись оформляется печатью иподписями распорядителей счетом в соответствии с заявленными кредитнойорганизацией образцами.
Одинэкземпляр описи помещается в документы дня подразделения расчетной сети БанкаРоссии, второй возвращается кредитной организации с отметкой о принятии.
Магнитныеносители (дискеты), содержащие электронные платежные документы, неудовлетворяющие требованиям нормативных документов Банка России, регламентирующихправила обмена электронными документами между Банком России, кредитнымиорганизациями и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов черезрасчетную сеть Банка России, не прошедшие контроль и не принятые подразделениемрасчетной сети Банка России, возвращаются кредитной организации с отметкой овозврате в описи.
Расчетныеоперации покорреспондентскому счету кредитнойорганизации при наличии денежныхсредств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету,осуществляются списанием этих средств в порядке поступления распоряженийвладельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, еслииное не предусмотрено законодательством и договором счета. Под достаточностьюсредств на счете понимается наличие остатка денежных средств накорреспондентском счете кредитной организации не ниже суммы всех требований кнему либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, позволяющихпроводить расчетные операции по всем требованиям, предъявленным к счету, суммакоторых превышает сумму остатка денежных средств на счете.
Операциипо списанию и зачислению денежных средств, осуществляемые по корреспондентскомусчету кредитной организации, отражаются на балансе кредитной организации датойих проведения в подразделении расчетной сети Банка России. При отсутствии такойвозможности операции осуществляются в соответствии с методикой приведенной вприложении 3.
Принедостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитнойорганизации для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции посписанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью,установленной законодательством. В этом случае средства, списанные со счетаплательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетовклиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организациииз-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в соответствующуюкартотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету кредитнойорганизации.
Неисполненные по окончании операционного дня из-за недостаточности средств накорреспондентском счете расчетные документы, по которым производится списаниена основании исполнительных документов, предусматривающих перечисление иливыдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещениивреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовомудоговору, в том числе по контракту; по выплате вознаграждений по авторскомудоговору; по удовлетворению других денежных требований; расчетные документы,предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов пооплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а такжеотчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социальногострахования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населенияРоссийской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, поплатежам в бюджет и внебюджетные фонды, расчетные документы по исполнительнымдокументам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований,помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделениирасчетной сети Банка России.
Расчетныедокументы по другим платежам не подлежат учету в подразделении расчетной сетиБанка России и передаются для помещения их в картотеку неоплаченных расчетныхдокументов, ведущуюся в кредитной организации. Оплата расчетных документовпроизводится в порядке календарной очередности.
Подразделениерасчетной сети Банка России выдает кредитной организации выписку изкорреспондентского счета, подтверждающую совершение. Одновременно с выпиской изкорреспондентского счета кредитной организации выдается общая справка обоплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документов,возвращенных документах на бумажных носителях. Вкачестве извещения кредитнойорганизации, клиента кредитной организации о помещении расчетных документов вкартотеки неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сетиБанка России и (или) в кредитной организации из-за недостаточности средств накорреспондентском счете кредитной организации, а также о последующей их оплатеслужит выписка из внебалансового лицевого счета, на котором в соответствии справилами ведения бухгалтерского учета и нормативными актами Банка России вкредитной организации учитываются указанные расчетные документы. Принедостаточности средств на корреспондентском счете кредитной организациидопускается частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплатыприложенных к нему отдельных расчетных документов. Частичная оплата расчетныхдокументов клиентов кредитных организаций и расчетных документов по собственнымплатежам кредитной организации в составе сводного платежного поручения недопускается. На лицевой стороне частично оплачиваемого сводного платежногопоручения кредитной организации проставляется штамп “Частичная оплата”, а наоборотной стороне производится запись о дате и сумме частичного платежа и новогоостатка, запись заверяется подписью ответственного исполнителя подразделениярасчетной сети Банка России. Сводное платежное поручение с приложенными к немурасчетными документами и описью помещается в картотеку неоплаченных расчетныхдокументов, учитываемую в подразделении расчетной сети Банка России.
Втаком же порядке производится частичная оплата расчетных документов набесспорное (безакцептное) списание средств, предъявленных к корреспондентскомусчету кредитной организации, и расчетных документов, не входящих в составсводного платежного поручения.
Картотеканеоплаченных расчетных документов, подлежащая учету в подразделении расчетнойсети Банка России, в зависимости от установленного в договоре между БанкомРоссии и кредитной организацией способа обмена расчетными документами ведетсяна бумажных носителях и/или в виде электронных баз данных.
Картотекана бумажных носителях в подразделении расчетной сети Банка России формируетсяпо расчетным документам, поступившим на бумажных носителях.
Экземплярсводного платежного поручения, не исполненного в полной сумме
из-занедостаточности денежных средств на корреспондентском счете кредитнойорганизации, помещается в картотеку вместе с описью и приложенныминеоплаченными расчетными документами. Сводное платежное поручение помещается вдокументы дня подразделения расчетной сети Банка России после оплаты последнегоприложенного к нему расчетного документа.
Электроннаябаза данных формируется из ЭПД, не оплаченных из-за недостаточности денежныхсредств на корреспондентском счете кредитной организации.
Кредитнаяорганизация плательщика по получении от подразделения расчетной сети БанкаРоссии подтверждения (выписка, ЭСИД) об оплате ЭПД сокращенного формата изэлектронной базы данных направляет расчетный документ на бумажном носителекредитной организации получателя средств в сроки, установленные Договоромобмена.
Кредитнаяорганизация имеет право отозвать расчетные документы клиентов и платежныепоручения по собственным операциям, не оплаченные из-за недостаточности средствна корреспондентском счете и помещенные в картотеки неоплаченных расчетныхдокументов в Банке России, до их оплаты. Отзыв осуществляется по заявлениюкредитной организации, представленному в произвольной форме в подразделениерасчетной сети Банка России либо непосредственно в подразделениеинформационно-вычислительного обслуживания территориального учреждения БанкаРоссии, если отзываемые документы находятся в электронной базе данных,сформированной в подразделении информационно-вычислительного обслуживания. Взаявлении указываются номер, дата, сумма расчетного документа и наименованиеплательщика, а также номер и дата сводного платежного поручения, в составекоторого расчетный документ был представлен в подразделение расчетной сетиБанка России. Заявление на бумажном носителе подписывается должностными лицами,имеющими право распоряжения счетом кредитной организации, и заверяется оттискомпечати.
Приотзыве и возврате неоплаченных расчетных документов по платежам самой кредитнойорганизации в бюджеты и в государственные внебюджетные фонды подразделениерасчетной сети Банка России одновременно с возвратом платежных порученийкредитной организации направляет органам, осуществляющим контроль за этимиплатежами, уведомление о возврате.
Неоплаченныерасчетные документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитнойорганизации на бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозванысамими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленномучерез обслуживающую кредитную организацию.
Отозванныекредитной организацией неоплаченные расчетные документы на бумажном носителевозвращаются подразделением расчетной сети Банка России уполномоченному лицукредитной организации под расписку на заявлении. Отозванные взыскателямирасчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств со счетаплательщика пересылаются кредитной организацией плательщика в кредитнуюорганизацию получателя (взыскателя) самостоятельно. Отозванные взыскателямирасчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств скорреспондентского счета кредитной организации пересылаются подразделениемрасчетной сети Банка России в кредитную организацию, обслуживающую взыскателя,заказным письмом с уведомлением.
Кредитнаяорганизация имеет право открыть корреспондентский счет с даты внесениясоответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитныхорганизаций и присвоения ей регистрационного номера. Основанием для открытиякорреспондентского счета кредитной организации в Банке России является заключениеДоговора счета.
Корреспондентскийсчет открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сетиБанка России.
Дляоткрытия корреспондентского счета кредитная организация представляет вподразделение расчетной сети Банка России следующие документы:
1)заявлениена открытие корреспондентского;
2)нотариальнозаверенную копию лицензии на осуществление банковских операций;
3)нотариальнозаверенные копии учредительных документов:
-Уставакредитной организации;
-свидетельствао государственной регистрации кредитной организации;
4)письморегистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств с временногонакопительного счета на основной корреспондентский счет;
5)письмотерриториального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатурруководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
6)свидетельствоо постановке на учет в налоговом органе;
7)справкуо постановке на учет в Пенсионном фонде Российской Федерации;
8)справкуо постановке на учет в Фонде обязательного медицинского страхования;
9)извещениестрахователя Фонда социального страхования;
10)нотариальнозаверенную карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера иуполномоченных должностных лиц кредитной организации, право подписи которыхсогласовано с Банком России, и оттиском печати кредитной организации;
11)информационноеписьмо Главного межрегионального центра обработки и распространениястатистической информации Госкомстата России или письмо территориального органаГосударственной статистики с присвоенными кредитной организации кодами пообщероссийским классификаторам, подтверждающими постановку на учет в Единомгосударственном регистраторе предприятий и организаций (ЕГРПО);
Дляоткрытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с перечисленными документами,кредитная организация (филиал, при наличии у руководителя доверенности)дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по местурасположения филиала:
1)нотариальнозаверенную копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгугосударственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядковогономера;
2)нотариальнозаверенную копию Положения о филиале;
3)оригиналдоверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на открытиекорреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету, или нотариальнозаверенную копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителюфилиала, удостоверяющей его полномочия на открытие счета и ведение операций понему и право подписания договоров (вслучае, если договор и заявление наоткрытие счета подписываются руководителем филиала).
Основаниемдля закрытия корреспондентского счета в подразделении расчетной сети БанкаРоссии является расторжение Договора счета. Закрытие корреспондентского счетапо инициативе кредитной организации осуществляется по заявлению кредитнойорганизации. Закрытие корреспондентского счета в случае ликвидации кредитнойорганизации осуществляется на основании заявления ликвидационной комиссии(конкурсного управляющего, ликвидатора).
Остаткиденежных средств с корреспондентского счета перечисляются платежным поручениемкредитной организации в соответствии с действующим законодательством иДоговором счета.
Призакрытии корреспондентского счета кредитной организацией в подразделениерасчетной сети Банка России одновременно сдаются неиспользованные денежныечековые книжки при сопроводительном письме, в котором указываются номеранеиспользованных чеков.
Кредитнаяорганизация, которая закрывает корреспондентский счет в подразделении расчетнойсети Банка России, уведомляет о закрытии счета налоговые органы и другиегосударственные органы, на которые законодательством Российской Федерациивозложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетныефонды и таможенные органы.
Призакрытии корреспондентского счета кредитная организация, имеющая филиалы,обязана обеспечить закрытие корреспондентских субсчетов филиалов. Остаткиденежных средств, находящиеся на корреспондентских субсчетах, подлежатперечислению платежным поручением филиала кредитной организации накорреспондентский счет кредитной организации до закрытия корреспондентскогосчета кредитной организации, если иное не предусмотрено договором счета. Призакрытии корреспондентского субсчета филиала без закрытия корреспондентскогосчета кредитной организации остатки денежных средств перечисляются всоответствии с заявлением филиала на корреспондентский счет кредитнойорганизации или корреспондентский субсчет подразделения кредитной организации,в котором филиал, закрывающий корреспондентский субсчет, имеет счетмежфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные средства,поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего корреспондентскийсубсчет.
Поступающиев период после закрытия корреспондентского счета расчетные документывозвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с пометкой:“Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета(субсчета)”.
Расчетныедокументы, находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных документов ккорреспондентскому счету кредитной организации, который подлежит закрытию из-заотзыва лицензии на осуществление банковских операций, и к корреспондентскимсубсчетам ее филиалов до создания ликвидационной комиссии (назначенияконкурсного управляющего, ликвидатора) могут быть возвращены кредитнойорганизации по ее письменному заявлению. Расчетные документы на бесспорноесписание могут быть возвращены взыскателю средств по его письменному заявлению.Невозвращенные расчетные документы передаются по описи ликвидационной комиссии(конкурсному управляющему, ликвидатору) кредитной организации.
Подразделениярасчетной сети Банка России, в которых были открыты корреспондентский счеткредитной организации и корреспондентские субсчета ее филиалов, уведомляют озакрытии счета и о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсномууправляющему) неоплаченных расчетных документов клиентов, самой кредитнойорганизации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты и государственныевнебюджетные фонды, налоговые органы, таможенные органы, а в случаях,предусмотренных законодательством,- и другие государственные органы, на которыезаконодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежамив бюджет, государственные внебюджетные фонды.
Подразделениярасчетной сети Банка России, в которых был открыт корреспондентский счетликвидируемой кредитной организации и ее филиалов, направляют уведомлениявзыскателям о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору, конкурсномууправляющему) расчетных документов на безакцептное списание средств.
Призакрытии корреспондентского счета кредитной организации и корреспондентскогосубсчета филиала в иных установленных случаях расчетные документы клиентов и пособственным операциям кредитной организации, не оплаченные в срок из-занедостаточности средств на корреспондентском счете и помещенные в картотеки,возвращаются подразделением расчетной сети Банка России кредитной организации.Расчетные документы на безакцептное списание средств возвращаются взыскателям.
Кредитнаяорганизация возвращает расчетные документы клиентов плательщиков и документы набезакцептное списание средств соответственно клиентам и взыскателям инаправляет взыскателям расчетных документов по обязательным платежам в бюджетыи государственные внебюджетные фонды уведомления.
Возвратподразделением расчетной сети Банка России расчетных документов, не оплаченныхиз-за недостаточности средств на корреспондентском счете, осуществляется непозднее дня закрытия счета.
Подразделениерасчетной сети Банка России возвращает кредитной организации расчетныедокументы при описи, которая составляется в двух экземплярах. Вописиуказываются сумма, номер, дата расчетного документа и наименование плательщика.На возвращаемых расчетных документах проставляются отметка “Возврат безисполнения в связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)” и подписьответственного исполнителя, на которого приказом возложен контроль завозвращенными без оплаты документами. Каждый экземпляр описи подписываетсяответственным исполнителем и главным бухгалтером подразделения расчетной сетиБанка России и оформляется оттиском штампа.
Кредитнаяорганизация получает расчетные документы под расписку в описи, первый экземпляркоторой помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России.
Подразделениерасчетной сети Банка России, в которой закрывается корреспондентский счет,изымает из картотеки неоплаченные расчетные документы на безакцептное списаниесредств, подлежащие возврату взыскателям. На оборотной стороне возвращаемыхрасчетных документов проставляются отметки: “Возврат без исполнения в связи сзакрытием корреспондентского счета (субсчета)”, дата возврата. На документахпроставляется оттиск штампа, содержащего наименование, банковскийидентификационный код, подпись ответственного исполнителя, и заверяетсяподписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) с указаниемфамилии и инициалов.
Расчетныедокументы направляются вместе с первым экземпляром сопроводительного письма вкредитную организацию, ведущую счет взыскателя, заказным письмом суведомлением. Сопроводительное письмо произвольной формы составляется в2экземплярах, подписывается ответственным исполнителем подразделения расчетнойсети Банка России, главным бухгалтером или его заместителем. Вписьме указываютсядата изъятия расчетного документа на безакцептное списание из картотеки, новыереквизиты плательщика (если они известны) либо указывается, что новые реквизитынеизвестны. Второй экземпляр письма с копией расчетного документа помещается вдокументы дня подразделения расчетной сети Банка России.
Возвратнеоплаченных ЭПД, помещенных в электронную картотеку, осуществляется в порядке,предусмотренном нормативными документами Банка России по электронным расчетам.
Расчетныеоперации по корреспондентским счетам кредитныхорганизаций, открытым в другихкредитных организациях, и по счетам межфилиальных расчетов междуподразделениями однойкредитной организации осуществляются при условииобеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскомусчету по балансу кредитной организации, открывшей корреспондентский счет вдругой кредитной организации (далее- банк-респондент), и по балансу кредитнойорганизации, в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитнойорганизации (далее- банк-корреспондент), а также по счетам межфилиальныхрасчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитнойорганизации, филиалов кредитной организации). Отражение расчетных операций вбалансах банка-респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитнойорганизации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетовосуществляется одной календарной датой (число, месяц, год)— датой перечисленияплатежа (далее по тексту- ДПП).
ДППустанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа(документопробега) и указывается кредитной организацией (филиалом), начинающейоперацию перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов,корреспондентскому счету (далее по тексту- банк-отправитель) в реквизите“Резервное поле” платежного поручения. Данные требования должны быть учтены вПравилах построения расчетной системы кредитной организации и заключаемыхдоговорах корреспондентского счета. ДПП не устанавливается при осуществленииплатежа через подразделения расчетной сети Банка России.
Вотдельных случаях (перераспределение денежных средств между подразделениямикредитной организации, пополнение корреспондентского счета в другой кредитнойорганизации, возврат денежных средств с корреспондентского счета, пополнениеостатка счета межфилиальных расчетов) ДПП может устанавливаться кредитнойорганизацией, завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (далеепо тексту- банк-исполнитель), в реестре предстоящих платежей или сообщении ополучении от банка- отправителя денежных средств.
Подтверждениемсовершения операции списания или зачисления денежных средств по счетумежфилиальных расчетов, корреспондентскому счету в другой кредитной организации(филиале) является выписка из этих счетов (на бумажном носителе или в виде ЭСИД),направленная банком-исполнителем банку-отправителю. При этом за ДПП принимаетсядень, за который дана выписка.
Припроведении платежа, осуществляемого кредитной организацией по поручению другойкредитной организации в третью кредитную организацию, ДПП устанавливается вкаждой паре кредитных организаций, а платежные поручения клиентовпереоформляются от имени банка-отправителя. Вэтом случае реквизиты получателясредств остаются неизменными.
Ответственностьза правильность составления переоформленного платежного поручения исвоевременность перечисления на его основании денежных средств несет кредитнаяорганизация, составившая расчетный документ. Платежное поручение кредитнойорганизации направляется в другую кредитную организацию для осуществления операциипо соответствующим счетам без приложения расчетного документа, на основаниикоторого оно составлено.
Взаимоотношениямежду кредитными организациями (филиалами) при осуществлении расчетных операцийпо корреспондентским счетам регулируются законодательством и договоромкорреспондентского счета (далее по тексту— Договор), заключенным междусторонами. Кредитная организация заключает Договор и открывает на имя филиалакорреспондентский счет в другой кредитной организации с предоставлением емуправа распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала,либо в Положении о филиале предоставляет ему право на открытиекорреспондентских счетов в других кредитных организациях. Филиал имеет правооткрывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) ипроводить операции по ним, если такие операции делегированы ему в Положении офилиале и отражены в доверенности, выданной руководителю.
Всоответствиис порядком осуществления операций по корреспондентским счетам “ЛОРО”, “НОСТРО”,установленным настоящим Положением, между банком-респондентом ибанком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:
1)опорядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя издокументопробега между банком-респондентом и банком-корреспондентом;
2)оправилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронногодокумента);
3)обобязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение осовершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету вбанке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;
4)опорядке действий банка-респондента и банка-корреспондента при поступлениирасчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении илинеполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи свозникновением форс-мажорных обстоятельств;
5)обобязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского счета дляоплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;
6)окредитовании счета банком-корреспондентом;
7)обусловиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентомобязательств по пополнению своего счета;
8)одругих вопросах, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету.
Операциипо списанию денежных средств с корреспондентского счета “ЛОРО” осуществляютсябанком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента, составленномуи оформленному с соблюдением требований, установленных нормативными документамиБанка России, при условии достаточности средств на его счете. Списание денежныхсредств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренныхзаконодательством или Договором.
Платежныепоручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-занедостаточности денежных средств на его счете, возвращаютсябанком-корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотреноДоговором.
Расчетныедокументы на безакцептное списание денежных средств с корреспондентского счета“ЛОРО” при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаютсябанком-корреспондентом в картотеку по внебалансовому счету №90904 “Неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств накорреспондентских счетах кредитной организации” к указанному счетубанка-респондента и оплачиваются в очередности, установленнойзаконодательством.
Неоплаченныерасчетные документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитнойорганизации на безакцептное списание средств, могут быть отозваны самимивзыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленному черезобслуживающую взыскателя (получателя) кредитную организацию.
Отозванныевзыскателями расчетные документы на безакцептное списание средств со счетаплательщика пересылаются кредитной организацией плательщика(банком-корреспондентом) в кредитную организацию получателя (взыскателя)самостоятельно заказным письмом с уведомлением.
Банк-корреспондентосуществляет операцию по корреспондентскому счету “ЛОРО” при условии, чтоплатежное поручение банка-респондента составлено с соблюдением установленныхБанком России требований.
Приосуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам “ЛОРО”, “НОСТРО”банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть какбанк-респондент, так и банк-корреспондент.
Припроведении операций банком-корреспондентом по корреспондентскому счету “ЛОРО”по зачислению или списанию денежных средств по предъявленным инкассовымпоручениям или платежным требованиям, выдачи банком-корреспондентомбанку-респонденту денежной наличности ДПП указывается в реестре предстоящихплатежей, форма и способ передачи (электронно или на бумажном носителе)которого устанавливаются банком-корреспондентом и банком-респондентом вДоговоре. Креестру предстоящих платежей (на бумажном носителе) прилагаютсярасчетные документы, на основании которых будет произведена операция (кромевыдачи денежной наличности).
Основаниемдля осуществления расчетных операций по корреспондентскому счету вбанке-отправителе (вслучае передачи расчетного документа на бумажном носителе)являются первые экземпляры расчетных документов клиента по собственнымоперациям банка-респондента и один экземпляр платежного поручениябанка-отправителя, составленный на их основе, а в банке-исполнителе— первыйэкземпляр платежного поручения банка-отправителя и приложенные к немуэкземпляры расчетных документов клиентов и по собственным операциямбанка-отправителя. При передаче расчетных документов в электронном виде вдокументы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные бумажные копииЭПД или реестр проведенных ЭПД.
Принеполучении подтверждения о совершении расчетной операции от банка-исполнителябанк-отправитель в день наступления ДПП принимает все возможные меры(запрашивает по каналам экстренной связи— электронной, телефонной, телефакснойи т.д.) для выяснения причины неполучения подтверждения. Вслучае сообщениябанком-исполнителем о невозможности совершения данной расчетной операциибанк-отправитель обязан обеспечить проведение платежа по другим счетам(открытым в подразделении расчетной сети Банка России, в других кредитныхорганизациях (филиалах) или через другие филиалы этой же кредитнойорганизации).
Закрытиекорреспондентского счета производится при расторжении Договора в случаях,предусмотренных законодательством, нормативными актами Банка России иДоговором. Сторона- инициатор расторжения Договора направляет другой стороне поДоговору письменное заявление о закрытии корреспондентского счета в связи срасторжением Договора, подписанное руководителем и главным бухгалтером,заверенное печатью кредитной организации. Взаявлении указывается датарасторжения Договора. При закрытии корреспондентского счета остаток денежныхсредств перечисляется на основании платежного поручения банка-респондента наего корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России или накорреспондентский счет в другой кредитной организации в срок, предусмотренныйдействующим законодательством и Договором. Одновременно банк-респондент сдаетбанку-корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки. Банк-корреспондентуведомляет о закрытии корреспондентского счета налоговые органы и другиегосударственные органы, на которые законодательством Российской Федерациивозложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетныефонды и таможенные органы.
Принедостаточности денежных средств на корреспондентском счетебанка-корреспондента, открытом в подразделении расчетной сети Банка России,платежное поручение банка-респондента для осуществления возврата остаткаденежных средств с корреспондентского счета “ЛОРО” помещаетсябанком-корреспондентом в картотеку по внебалансовому счету №90904 к своемукорреспондентскому счету и оплачивается в порядке очередности, установленнойзаконодательством.
Банк-корреспондентпрекращает проведение операций по корреспондентскому счету “ЛОРО” прирасторжении Договора после получения заявления банка-респондента о закрытиикорреспондентского счета или наступлении указанной в нем даты расторженияДоговора. Все поступающие в банк-корреспондент расчетные документы для списаниясо счета банка-респондента подлежат возврату с указанием причины возврата:“Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета”.
Расчетныеоперации кредитной организации между головной организацией и филиалами, а такжемежду филиалами (подразделениями кредитной организации) внутри кредитнойорганизации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.
Посчетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могутпроводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организациилицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правиламипостроения расчетной системы кредитной организации (далее по тексту-Внутрибанковскими правилами), разработанными в соответствии с действующимзаконодательством и нормативными актами Банка России.
Внутрибанковскиеправила должны обеспечивать составление ежедневного сводного баланса,своевременное проведение платежей и управление ликвидностью кредитнойорганизации. Правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительныморганом кредитной организации и должны содержать:
1)порядокоткрытия, закрытия и пополнения (увеличения пассивного остатка) счетовмежфилиальных расчетов;
2)процедуруидентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитнойорганизации (системе технических, телекоммуникационных средств иорганизационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетныхопераций между подразделениями кредитной организации) при осуществлениирасчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применениеаналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи ит.п.);
3)описаниедокументооборота, порядка передачи и обработки расчетных документов припроведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а такжепоследовательность прохождения документов между подразделениями кредитнойорганизации;
4)порядокэкспедирования расчетных документов;
5)порядокустановления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборотамежду подразделениями кредитной организации;
6)порядокпроведения расчетных операций подразделениями кредитной организации приперераспределении денежных средств;
7)порядокежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации посчетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;
8)периодичностьи порядок урегулирования взаимной задолженности по счетам межфилиальныхрасчетов и по перераспределению денежных средств. Урегулирование должноосуществляться не реже одного раза в квартал;
9)порядокдействий подразделений кредитной организации при поступлении расчетногодокумента для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременномполучении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции потехническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;
10)другиевопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.
Каждоеподразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитнойорганизации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, дляидентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счетепо межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.
Приотсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентскихсчетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операциичерез счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитнойорганизации, имеющих корреспондентские счета в Банке России.
Принедостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации,через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счетамежфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются всоответствующую картотеку по внебалансовому счету №90904 к корреспондентскомусчету этого подразделения кредитной организации в Банке России.
Опомещении расчетного документа в картотеку неоплаченных расчетных документов ккорреспондентскому счету подразделения кредитной организации в Банке Россиисообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, которыйоповещает об этом своего клиента.
Ведениекартотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов недопускается.
Клиринг- система регулярных безналичных расчетов, основанная на зачете взаимныхвстречных требований и обязательств участников расчетов, которые в результатезачета погашаются и завершаются платежами на разницу между суммой обязательстви (или) требований.
Клиринговыеоперации широко распространены в хозяйственной деятельности. Существует такназываемый “локальный” клиринг: взаиморасчеты между конкретными организациями(субъектами хозяйствования) через собственные схемы зачета на основе тех илииных платежных инструментов и институтов. Для его осуществления обычноиспользуются квазиденежные инструменты, например разнообразные формы векселей.
Другойразновидностью клиринга является межфилиальный (внутрибанковский) клиринг — взаимозачет между филиалами и отделениями крупного банка.
Инаконец, межбанковский клиринг, право на осуществление которого предоставляетсяспециальной лицензией, выдаваемой Банком России небанковской кредитнойорганизации (НКО) — Расчетной НКО.
Всамом общем виде систему финансовых расчетов Российской Федерации можноподразделить на логические составляющие:
системаваловых расчетов Банка России, в которую входят внутрирегиональные имежрегиональные платежи, а также платежи с применением авизо;
системанетто-расчетов через клиринговые и расчетные палаты;
системавнутрибанковских расчетов.
Всоответствии со стратегией развития платежной системы в России валовая системарасчетов в режиме реального времени является базовой составляющей платежнойсистемы Российской Федерации и Банка России. Основной ее целью являетсяоперативное зачисление на счета кредитных организаций поступивших денежныхсредств и предоставление им возможности немедленного их использования.
Платежив рамках системы валовых расчетов в режиме реального времени осуществляютсянепрерывно в течение операционного дня (продолжительность операционного дня вовсех регионах будет одинакова). Платежи проводятся в пределах остатка,имеющегося на момент проведения расчета на счете участника расчетов, открытом вспециализированном расчетном подразделении Банка России. Каждый платежпроводится индивидуально и время его исполнения не зависит от местонахожденияучастников системы. Все платежи между участниками системы валовых расчетов врежиме реального времени осуществляются в электронной форме и проводятся посчету немедленно после их поступления, т. е. становятся безотзывными иокончательными.
Риски,возникающие в процессе клиринга, можно разделить на:
Рискликвидности, т. е. неспособность одного или нескольких участников расчетоввыполнить свои обязательства при покрытии дебетовой позиции.
Кредитныйриск, при котором окончательный расчет по клирингу не осуществится из-занеплатежеспособности какого-либо участника расчетов. Этот риск возникает приотсутствии синхронизации по осуществлению расчетных операций плательщиков иполучателей, например зачисление средств получателю до окончательногоподтверждения прихода от плательщика. В этом случае у получателя возникаеткредитный риск.
Системныйриск, при котором риски ликвидности, возникшие у одних участников расчетов,могут привести к появлению аналогичных рисков у других участников, планирующихсвои платежи в расчете на поступления средств от первых.
Техническийи информационный риски, возникающие при ненадежности автоматизированных системпередачи и обработки данных, а также при попытке преднамеренного вредительства.
Клирингможет осуществляться двумя способами (по двум моделям) — без предварительногодепонирования средств участников расчетов в клиринговом учреждении и спредварительным депонированием средств.
Впервом случае каждому участнику открывается счет, называемый транзитнымсчетом-позицией, записи по которому не отражают реального движения ресурсов, анесут счетный характер. Все документы, поступающие от участника на егосчет-позицию, после идентификации владельца отражаются на этом счете. Документыот участников поступают по каналам связи в компьютерную систему клиринговогоцентра всю первую половину дня. Первичные документы регистрируются и отражаютсяпо дебету счета плательщика и кредиту счета получателя. После окончания приемадокументов рассчитывается сальдо счета каждого из участников взаимозачета. Порезультатам этого расчета составляется оборотно-сальдовая ведомость ипередается местному учреждению ЦБ. Ведомость содержит обороты по счетам каждогоучастника и значение сальдо его позиции. Центральный банк списывает дебетовыесальдо со счетов банков участников и зачисляет их на корреспондентский счетклирингового учреждения. Со своего корреспондентского счета клиринговоеучреждение осуществляет платежи банкам, имеющим положительный результат зачета(кредитовое сальдо).
Чембольше платежей поступает на имя участника, тем меньше денежных средств можетреально находиться на его счете в НКО. Нередки ситуации, когда денежныесредства в клиринговой организации оборачиваются по 3-4 раза в день. То есть дляпроведения платежей на 1 млн руб. участнику достаточно иметь на счете не более300 тыс. руб.
Следуетотметить, что помимо финансовой составляющей (уменьшение платы за платежи)клиринговые взаимозачеты имеют и чисто экономические выгоды — снижение уровняоборотных средств организаций и банков, участвующих в хозяйственнойдеятельности и увеличение скорости обращения денежной массы (что являетсяотносительно не инфляционным источником развития экономики в целом. Все этообусловливает широкое распространение этой формы расчетов во всем мире и внашей стране).
Окончательныйрасчет по клирингу осуществляется в день проведения расчетов. В течение дняРасчетная НКО проводит несколько клиринговых сеансов. По итогам сеансаопределяются чистые позиции каждого участника расчетов (так называемыйпредварительный клиринг) и необходимость урегулирования чистых дебетовыхпозиций участников расчетов. Урегулирование дебетовых позиций производится всоответствии с “Соглашением о клиринге”. В случае, если урегулирование не требуется,Расчетная НКО осуществляет проводки по счетам участников расчетов, что являетсяокончательным расчетом по клирингу.
Регламентработы Расчетной НКО определяется соображениями максимальной надежности иликвидности системы. С ростом количества сеансов клиринга, проводимых вРасчетной НКО, растет устойчивость системы перед системными рисками. Например,НКО РЦ “Московская Расчетная палата” в настоящее время проводит четыреклиринговых сеанса в день, что вместе с четырьмя сеансами обработки платежей в ЦБРФ дает возможность оперативного подкрепления счета участника не только черезплатежную систему Расчетной НКО, но и через платежную систему ЦБ РФ. В течениесеанса клиринга участник имеет возможность отозвать любое платежное поручение.После окончания сеанса платеж становится безотзывным.
Объединенныйфонд поддержания ликвидности (ОФПЛ) формируется за счет средств участниковрасчетов. Сама Расчетная НКО доли в ОФПЛ не имеет. Порядок создания ииспользования ОФПЛ определяется положением “О порядке формирования ииспользования объединенного фонда поддержания ликвидности”, а также договорнымиотношениями с участниками расчетов.
Благодарявыработке нормативной базы электронного документооборота и четырем сеансамобработки платежей в платежной системе ЦБ РФ появляется возможность созданияклиринговой системы, в которой полностью отсутствуют все риски, крометехнического и информационного. В рассматриваемой схеме с четырьмя клиринговымисеансами полностью отсутствует кредитный риск, поскольку списание денежныхсредств с клирингового счета участника производится только после завершениясеанса, а возможность провести платеж клиринговыми деньгами через другуюплатежную систему (например, через платежную систему ЦБ РФ) появляется толькопосле окончательного расчета по клирингу. Сеансовая обработка платежейучастников расчетов при наличии сеансовой обработки платежей в ЦБ РФ (и иныхРасчетных НКО, с которыми проводятся межрегиональные платежи) также даетвозможность полностью избежать системного риска во всех клиринговых сеансах,кроме окончательного. Это достигается за счет возможности подкреплять счетучастника расчетов как минимум четыре раза в день, если дополнительнымисоглашениями с участниками не предусмотрено иное. Таким образом, удаетсясущественно уменьшить вероятность появления в окончательном клиринговом сеансетак называемых цепочек отказов, когда невозможность покрытия чистой дебетовойпозиции одним из участников приводит к появлению неурегулированных дебетовыхпозиций у других. Участники расчетов могут планировать свои платежи в расчетена приход в течение дня, оценить насколько оправдались их надежды, и в случаеналичия неурегулированной дебетовой позиции уже на этапе предварительногоклиринга провести подкрепление своего счета или самостоятельно отозватьплатежи. Системный риск возникает только после проведения окончательного сеансаклиринга при наличии у участников расчетов неурегулированных дебетовых позицийили в случае, когда участники для завершения своих платежей рассчитывают нанеподтвержденный приход.
Вподобной ситуации возможны два варианта действий: либо самостоятельный отзывчасти платежей участником расчетов, либо для завершения расчетов привлечениеучастником кредита любым доступным способом (от другого участника расчетов счистой кредитовой позицией, из средств ОФПЛ, или стандартным способом черезплатежную систему ЦБ РФ).
Правовыбора способа урегулирования своей дебетовой позиции остается за участникомрасчетов. Однако если к моменту проведения окончательного сеанса клиринга уучастника остается неурегулированная дебетовая позиция, то расчетная НКОотбрасывает платежи участника на сумму, большую или равную размерунеурегулированной дебетовой позиции по специальному алгоритму, обеспечивающемупрохождение максимального количества платежей.
Еслиучастник расчетов принимает решение о привлечении кредита из ОФПЛ, то в течениеустановленного регламентом срока урегулирования чистых дебетовых позиций онобязан направить в Расчетную НКО запрос на предоставление кредита из ОФПЛ.
Проведениерасчетов с опорой не на неподтвержденные обязательства и двухсторонние лимиты,а на реальные остатки на счетах участников расчетов минимизирует системныйриск. Наличие же ОФПЛ позволяет еще больше повысить степень надежности системы,существенно упрощая для участников расчетов поиск денежных средств при ихдефиците на рынке.
Приувеличении количества клиринговых сеансов происходит дальнейшее уменьшениесистемного риска. В случае увеличения числа сеансов до нескольких десятков вдень или переходе на непрерывную обработку платежей (что математически являетсявсего лишь увеличением числа клиринговых сеансов до большой величины) и наличииденежных средств проведение платежа по клиринговым счетам происходит сразупосле получения документа, что тут же вызывает “положительную цепочку” — проведение платежей получателя (если они есть), у которого на клиринговом счетепоявились “живые” деньги. В таком режиме работы и кредитные и системные рискиполностью отсутствуют.
Глава 3. Особенности проведениябезналичных расчетов в Сберегательном банке Российской Федерации
Внастоящее время Сбербанк России проводит активную политику в областикорреспондентских отношений, как с российскими банками, так и с банками странближнего и дальнего зарубежья. Эта политика основывается на принципевзаимовыгодного сотрудничества с банками резидентами и нерезидентами.
Однойиз основных услуг банкам-корреспондентам является открытие и ведениекорреспондентских счетов в российских рублях. Сотрудничество в этой областидаёт возможность банкам использовать преимущества уникальной многофилиальнойрасчётной системы Сбербанка России для ускоренного осуществления расчётов, атакже для реализации различных проектов, предполагающих большой объём платежейс учреждениями Сбербанка России. В настоящее время нашими корреспондентамиявляются многие крупнейшие российские банки и банки стран СНГ и Балтии. ТакжеСбербанк предлагает банкам открытие и ведение корреспондентских счетов вомногих видах иностранных валют, как со свободной, так и с ограниченнойконверсией.
Открытиеи ведение корреспондентских счетов в Сбербанке России осуществляется на уровнеЦентрального аппарата, территориальных банков и отделений.
Расчетныеоперации по перечислению денежных средств осуществляются Самарским банком СБ РФс использованием:
Корреспондентскогосубсчета, открытого в Банке России (ГРКЦ, г.Самара).
Корреспондентскихсчетов коммерческих банков России и стран СНГ, открытых в центральном аппаратеи в территориальных банках Сбербанка России.
Счетовмежфилиальных расчетов, открытых в Самарском банке организационно-подчиненнымотделениям (внутрирегиональные платежи) и счета межфилиальных расчетов,открытых в Расчетном центре СБ РФ (межрегиональные платежи).
Структураприведена в приложении 4.
Расчетныедокументы (платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, инкассовыепоручения) принимаются для исполнения на бумажных носителях, оформленными всоответствии с требованиями нормативных документов Банка России.
Организация,заключившая договор на использование системы «Клиент-Сбербанк», можетдля списания средств со счета использовать электронные платежные документы, непредоставляя их на бумажных носителях. Банк, в свою очередь, по электроннойпочте передает клиенту выписки по счетам, оперативную информацию по поступившимв течение дня средствам (согласно полноформатным документам), реестры к своднымплатежным поручениям и другую информацию свободного формата (объявления,реклама и т.п.).
Межрегиональныеплатежи могут осуществляться через расчетную сеть Банка России или систему межфилиальныхрасчетов Сбербанка России.
Срокипрохождения платежа и тарифы за проведение зависят от местонахожденияполучателя:
еслиполучателем платежа является клиент отделения Сберебанка России или клиентбанка-респондента, имеющего счет Лоро в центральном аппарате СБ РФ илитерриториальном банке Сбербанка России, то платеж проводится текущим днем врежиме реального времени по системе межфилиальных расчетов СБ РФ (электронно) ибесплатно. В отделениях Сбербанка России других регионов поступившие средства зачисляютсяна счета клиентов юридических лиц не позднее следующего дня, а в отделенияхг.Москвы, Московской области, г.Санкт-Петербурга, Ленинградской области — текущим днем.
еслиполучателем платежа является клиент коммерческого банка России и сумма платежане превышает лимит оплаты транзитных платежей, установленный территориальнымбанком СБ РФ, находящимся на территории одной области с этим коммерческимбанком, то платеж проводится по системе межфилиальных расчетов СбербанкаРоссии. Зачисление на коммерческий банк производится не позднее следующего дняс корреспондентского субсчета территориального банка Сбербанка РФ. Стоимостьтакого платежа — 3 рубля/документ. Платежи на коммерческие банки Москвы,Московской области, Санкт-Петербурга осуществляются текущим днем. В связи с темчто территориальные банки СБ РФ находятся в разных часовых поясах, выполнениетранзитных платежей текущим днем в некоторых территориальных банках невозможноиз-за разницы в операционном времени. Это относится и к межрегиональным электроннымплатежам, осуществляемым через расчетную сеть Банка России.
еслиполучателем платежа является клиент коммерческого банка и сумма платежа непозволяет провести его через систему межфилиальных расчетов Сбербанка РФ, абанк-получатель платежа является участником системы межрегиональных электронныхрасчетов Банка России, то платеж направляется текущим днем по модемной связи вРЦИ ГУ Банка России по Самарской области для дальнейшей отправки вбанк-получатель. Зачисление в банк-получатель производится не позднееследующего дня. Стоимость платежа – 3 рубля/документ. В том случае, есликоммерческий банк не является участником системы межрегиональных электронныхрасчетов, то платеж будет направлен электронно на учреждение Банка России, вкотором открыт корреспондентский счет коммерческого банка, для дальнейшегозачисления на корреспондентский счет коммерческого банка. Время прохожденияплатежа увеличится еще на один день.
приневозможности осуществить платеж электронно через расчетную сеть Банка Россииили систему межфилиальных расчетов СБ РФ, платеж осуществляется “почтой” или“телеграфом” в зависимости от указанного клиентом вида отправки платежа вплатежном документе. Время прохождения таких платежей от 3 дней и более. Крометого, для данных видов отправки клиент предоставляет документы в банк до 11часов, в противном случае платежные документы направляются в ГРКЦ на следующийрабочий день. Платежи “почтой” проводятся бесплатно, а стоимость перечисленияплатежа “телеграфом” в настоящее время – 60 рублей/документ.
Следуетотметить, что учреждения Банка России в разных регионах используют различныетехнологии расчетов. В одних регионах все внутриобластные платежи проводятсятолько полноформатными документами, в других – только документами сокращенногоформата или используют смешанный документооборот. Например, по Москве иМосковской области платежи в суме до 5000 рублей проводятся только всокращенном формате, свыше 5000 рублей – в полном формате, по Самаре иСамарской области в обязательном порядке необходимо отправлять в полном форматеплатежи на доходные счета Федерального Казначейства, остальные платежи могутпроводиться в сокращенном формате. Платежи сокращенного формата требуют досылкибумажной копии документа для уточнения наименования получателя и назначенияплатежа. Инструкциями Банка России установлено право кредитной организациирешать вопрос самостоятельно: зачислять ли средства на счета клиентов(определяется договорными отношениями кредитной организации и клиента). Поэтомунельзя однозначно утверждать, что зачисление средств на счет клиента-получателябез бумажной копии платежного документа из банка-плательщика.
Внутрирегиональныеплатежи могут осуществляться через расчетную сеть Банка России или системумежфилиальных расчетов Самарского Банка Сбербанка России.
Срокипрохождения платежа и тарифы за проведение зависят от Банка-получателя:
еслиполучателем платежа является клиент Отделения СБ Самарской области, то платежпроводится электронно в режиме реального времени по системе межфилиальныхрасчетов и бесплатно. Зачисление платежей, поступивших через системумежфилиальных расчетов, производится несколькими сеансами в течениеоперационного дня, досылки бумажной копии документа не требуется.
еслиполучателем платежа является клиент коммерческого банка Самарской области, топлатеж направляется на РЦИ ГУ Банка России по Самарской области. Передачадокументов на РЦИ производится несколькими сеансами в течение дняполноформатными электронными документами, не требующими досылки приложений набумажных носителях. Получатель платежа одновременно с выпиской по счетуполучает электронную копию платежного документа, по которому производилосьзачисление. Стоимость одного платежа – 3 рубля.
набумажных носителях в ГРКЦ предоставляются платежные документы по внутрирегиональнымплатежам на Речное отделение, Владимирское отделение, аккредитивы на клиентовкоммерческих банков и отделений Самарского Банка Сбербанка России, платежныепоручения на клиентов проблемных банков (тех, в которых работают ликвидационныекомиссии). Такие платежи выполняются бесплатно.
Всевнутрирегиональные платежи зачисляются на счет клиента текущим днем. Исключениесоставляют платежи, зачисление которых невозможно из-за неверно оформленныхплатежных документов (неверно указаны реквизиты получателя, счет получателяуказан в назначении платежа). И если зачисление поступило в сокращенномформате, то необходимо получить приложение на бумажном носителе, чтобы решитьвопрос о возможнсти зачисления такого платежа. Доставка документов на бумажныхносителях осуществляется с задержкой от 3 до 5 дней.
Межфилиальныеплатежи осуществляются с помощью разновидности клиринга — взаимозачет междуфилиалами и отделениями Сберегательного Банка РФ. Система называется«Межфилиальные расчеты в СБ РФ».
Всистеме предусмотрена возможность настройки на форматы платежных поручений идругих документов, экспорт и импорт из программ, обслуживающих операционныйдень банка. Внедрение системы существенно экономит средства в межфилиальныхрасчетах. Благодаря наличию единого координирующего центра появляетсяэффективная возможность прогнозирования и управления денежными потоками внутрибанка. Главному оператору клирингового терминала предоставляется уникальнаявозможность манипулирования ограничениями на чистые позиции (как дебетовыми таки кредитными).
Основнойзадачей в организации межфилиальных расчетов является сокращение временипрохождения платежей между участниками системы межфилиальных расчетов (СМФР).Обязательным условием организации межфилиальных расчетов является отражениерасчетных операций по счетам межфилиальных расчетов в бухгалтерском учетебанка-отправителя и банка-исполнителя платежа одной датой.
Приотсутствии у участника СМФР корреспондентского субсчета в подразделениирасчетной сети Банка России по счетам межфилиальных расчетов осуществляютсяоперации по перечислению платежей в бюджет и внебюджетные фонды.
ПоСМФР расчетные документы банка-отправителя платежа в банк-исполнительпередаются в электронном виде без досылки бумажного документа.
Автоматизированнаясистема учета внутренней цены имеющихся ресурсов позволяет легко оцениватьэффективность сложившихся финансовых потоков и с выгодой изменять их.
Клиринговаясистема межфилиальных расчетов органично вписывается в существующиетехнологические схемы внутрибанковской автоматизации.
Заключение
Формыи порядок безналичных расчетов определяются Положением “О безналичных расчетахв Российской Федерации”.
Безналичныерасчеты могут осуществляться с использованием различных форм расчетныхплатежных документов. Формы выбираются клиентами самостоятельно.
Безналичныерасчеты могут производиться с использованием различных платежных систем: БанкаРоссии, банковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций ивнутри одной кредитной организации (межфилиальные расчеты).
Единыеи четко определенные формы и порядок прохождения расчетных документовобеспечивают всем участникам расчетов на территории РФ оперативную ибесперебойную работу по проведению безналичных расчетов.
БанкРоссии непрерывно работает в направлении по переходу на безбумажный электронныйдокументооборот, т.к. этот режим обеспечивает наименее трудоемкое прохождениеплатежей и ускоряет движение потоков денежных средств.
Вусловиях рыночной экономики очень важен такой критерий, как период (срок) прохожденияплатежа от отправителя к получателю. Поэтому все усилия направляются настимулирование клиентов Банка России на внедрение современных средств связи иэлектронных платежей. В связи с этим самые низкие тарифы установлены поэлектронным платежам, самые высокие — по платежам на бумажной основе.
Наиболееперспективным направлением развития безналичных расчетов являются электронныеполноформатные платежные документы.
ПроводимаяСбербанком активная политика в области корреспондентских отношений, как с российскимибанками, так и с банками стран ближнего и дальнего зарубежья основывается напринципе взаимовыгодного сотрудничества.
Межрегиональныеплатежи могут проводиться тремя видами отправки: “электронно”, “почтой” и“телеграфом”. Преимущество отдается “электронной” форме, как самойбыстропроходимой.
Внутрирегиональныеплатежи зачисляются на счет клиента текущим днем, за исключением невернооформленных платежных документов, и если платежное поручение поступило всокращенном формате.
“Межфилиальнаясистема СБ РФ” обеспечивает сокращение времени прохождения платежей междуучастниками системы межфилиальных расчетов. Она основана на разновидностиклиринга – взаимозачете между филиалами и отделениями Сбербанка России. Системасущественно экономит средства и позволяет эффективно прогнозировать и управлятьденежными потоками банка.
Список литературы
Банковскоедело. /Под.ред. В.И.Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2000.
Банковскоедело. Справочное пособие /под.ред.Бабичева Ю.А. М.: Экономика, 1994.
«Бизнеси банки». Приложение 1(начало). N 23, 2000.
«Бизнеси банки». Приложение 1(окончание). N 24, 2000.
Гражданскийкодекс. Часть1 — N 51-ФЗ от 30 ноября 1994 года. Часть2 — N 14-ФЗ от 26 января1996 года.
Общероссийскийклассификатор управленческой документации ОК011-93.
Правилаведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных натерритории Российской Федерации. №61 от 18.06.1997г.
Положение«О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 120-П от08.09.2000г. / Вестник банка России, № 49-50 (477 – 478). 19.09.2000.
ПоложениеСберегательного банка Российской Федерации “О проведении межфилиальных расчетахв Сберегательном банке Российской Федерации” № 355-р от 10.12.1999г.
Федеральныйзакон “Обанках и банковской деятельности”. N 395-1 от 2 декабря 1990 г.
Федеральныйзакон “ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)”. N 151-ФЗ от 31июля 1998 г.
Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта referat2000.bizforum.ru/