Реферат: Инкассирование
Процедуры и определения.
Услугапо инкассированию, предлагаемая банком, представляет собой средство, благодарякоторому экспортер в одной стране может получить платеж от дебитора в другойстране.
Привнешнем инкассо банк по поручению экспортера берет на себя обязательствополучить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю отнекоего лица за границей, например, от иностранного покупателя.
Привнутреннем инкассо банк по поручению иностранного поставщика помогает банку зарубежом получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простомувекселю от некоего лица в Великобритании, например, помогает получить платеж отимпортера.
Стандартныемеждкнародные правила, определяющие роль и ответственность банков винкассировании, сформулированны Международной торговой палатой и опубликованныв Унифицированных правилах по инкассо (URC), (публикация ICC, ноиер 322),которые вступили в силу 1 января 1979 года. Они будут рассмотрены позже. Всецитаты, приведенные здесь, взяты с ведома и разрешения Международной торговойпалаты.
Инкассо(инкассирование) определено в банковском словаре Перри как «получение,передача и предъявление для платежа векселя, тратты, чека или другого документаинкассирующим банкиром для клиента и последующее направление результирующихденежных средств на счет этого клиента». Другое определение изУнифицированных правил по инкассо будет дано позднее.
Необходимопомнить, что:
Инкассопредставляет инкассирование бумаг, но не инкассирование долга. Банк негарантирует, что экспортеру надлежащим образом будет уплачено за товары,отосланные инстранному покупателю.
Банкдолжен убедится, что все документы пересланны ипредъявленны, а выплаченные денежные средства напрваленны на счет экспортера.
Поэтомубанки отвечают за проверку того, имело ли место инкассирование финансовыхдокументов, при этом не вникая в суть коммерческих сделок, лежащих в их основе.
ВВеликобритании инкассирование переводного векселя (например, когда британскийэкспортер акцептует вексель, выписанный зарубежным поставщиком) выполняется всоответствии с Законом о переводных векселях.
Другимважным моментом, который необходимо усвоить, является то, что инкассо, с точкизрения британского торговца, представляет собой метод расчета, в котором либо:
британскийэкспортер дает распоряжение на получение оплаты от иностранного клиента;
британскийимпортер распоряжается заплатить иностранному поставщику.
Инкассоотносится не только к импорту, но и к экспорту, и Унифицированные правила поинкассо применяются в обоих случаях. Британская банковская практика отличаетсяот Унифицированных правил по инкассо только в двух пунктах, которые будутрассомтрены позже.
Когдабанк выполняет инкассирование от имени клиента, обрабатываются два типа документов:
Финансовыедокументы, которые представляют собой «перводные векселя, простые векселя,чеки, платежные расписки и другие документы для получения денежногоплатежа». Необходимо отметить, что чек, обрабатываемый банком от имениклиента, попадает под определение инкассо, хотя основной темой этой главыбудут преводные векселя.
Коммерческиедокументы, представляющие собой «счет-фактуры, отгрузочные документы,документы на право собственности или другие документы такого рода, которые неявляются финансовыми документами». Пожтому коммерческими документамиявляются коносамент и транспортная накладная, которую экспортер может передатьбанку на обработку, возможно, другие документы, такие как сертификат происхождения,сертификат качества и т.д. Инкассо может включать или не включать обработкубанком коммерческих документов.
Чистоеинкассо и доку ментарное инкассо
Сущетсвуетдва типа инкассо. Для каждого типа инкассо в инкассовом поручении должно бытьукзано, какие документы должны обрабатываться.
Чистоеинкассо. Это «инкассирование финансовых документов, не сопровождающихсяфинансовыми документами». Другими словами, при чистом инкассо бакниобрабатывают переводной вексель, простой вексель, чек и т.д. для платежа(зарубежным покупателем), но не обрабатывают счет-фактуру, коносамент,транспортную накладную и т.д.
Документарноеинкассо. Это инкассирование, включающее либо:
финансовыеи коммерческие документы;
толькокоммерческие документы (т.е. не сопровождающиеся финансовыми документами).
Коммерческиедоку менты в доку ментарном инкассо чаще всеговключают не просто коносамент илитранспортную накладную, но и также счет-фактуру, страховой документ и,возможно, сертификат происхождения, сертификат проверки качества третьейстороной и т.д.
Банкобрабатывает финансовые документы и, если требуется, коммерчкские документы,только на основе полученных указаний. Если два или более банков участвуют водном и том же инкассо (один в своей стране и, по меньшей мере, один зарубежом), укзание, выдаваемые банками, могут исходить от:
самогоэкспортера;
другогобанка, действующего от имени экспортера.
Этиуказания действовать известны как «инкассовое поручение». Именно винкассовом поручении указывается, какое требуется инкассо: чистое илидокументарное. Пример инкассового поручения будет приведн в этой главе далее.
Важныйпризнак документарного инкассо состоит в том, что если банку даны указанияобрабатвать коммерческие документы, в состав которых входят коносаменты, тоэкспортер может сохранить контроль над товарами до тех пор, пока иностранныйпокупатель либо оплатит их, либо акцептует переводной вексель. Это обуславленотем, что:
коносаментявляется документом на право собственности;
полныйкомплект подисанных оригиналов коносамента может храниться банком до тех пор,пока иностранный покупатель
незаплатит за товары, которые могли уже поступить в порт назначения, но которыеон не может получить без коносамента:
неакцептует переводной вексель и передает его «инкассирующему» банку:
невыдает простой вексель.
Поэтомубанк контролирует право собственности на эти товары и должен передать этоправо только тогда, когда покупатель выполнит требования экспортера, указанныев инкассовом поручении.
Еслив коммерческие документы включена только транспортая накладная (например,авиационная транспортная накладная ), а не коносамент, ситуация меняется,поскольку она на является документом на право собственности. Однако экспортерможет сохранить контроль над товарами с помощью зарубежного банка, посылаяпратию товаров банку или назначая этот банк в стране покупателягрузополучателем товара. Таким образом, по сглашению с инкассирующим банком зарубежом товары могут быть отправлены в пункт назначения под «надзро»банка, а он передает товары только тогда, когда иностранный покупатель заплатитза них или акцептует переводной вексель, выписанный на него экспортером и т.д.
Примечание:это возможно только тогда, когда банк предварительно дает согласие выполнитьфункции грузополучателя.
Еслииностранный покупатель, отказывается платить или акцептовать переводнойвексель, не выполняет требований экспортера, банк, имеющий контроль надтоварами, может дать распоряжение о складировании товаров, а затем об ихреализации или повторной отгрузке согласно указаниям экспортера.
Контрольнад товарами может быть сохранен только посредством документарного инкассо,поскольку банк обрабатывает коммерческие документы. При чистом икассоэкспортер будет доставлять коммерческие документы неопсредственно иностранномупокупателю, передавая ему контроль над товарами и не настаивая на платеже илиакцепте векселя в качестве предварительного условия. Поэтому экспортер должендоверять покупателю.
Такимобразом может осущетсвляться торговля по открытому счету. Экспортер можетпопросить банк инкассировать чек или тратту, которые были посланы зарубежнымпокупателем, и это будет чистым инкассо.
Болееполное определение инкассо
Исходяиз выше описанного, можно дать полное определение инкассо.
Инкассо- это обработка банками документов* по полученным укзаниям с тем, чтобы:
получитьакцепт и/или, если необходимо, платеж:
предоставитькоммерческие документы против акцепта и/ил, если необходимо, против платежа:
предоставитдокументы на основе других требований и условий.
*Под документами подразкмеваются финасовые и/иликоммерческие документы, какопределено выше.
Участникиинкассирования
Участникамиинкассирования являются следующие лица:
Доверитель- это клиент, который доверяет проведение инкассирования своему банку.Например:
экспортерв Великобритании, доверяет провелдение инкассирования совему британскомубанку;
иностранныйпоставщик товаров для британской компании, доверяющий проведениеинкассирования банку в своей стране.
Банк-ремитент.Это банк, которому доверитель поручает осуществление инкассирования. Например,если британский экспортер доверяет проведение инкассирования своему британскомубанку, этот банк будет банком-ремитентом.
Инкассирующий-банк.Это любой банк, за исключением банка-ремитента, участвующий в процессеобработки инкассового поручения. В нашем примере о британксокм экспортере этозарубежный банк, которому британский банк-ремитент высылает инкассовоепоручение.
Представляющийбанк. Это инкассирующий банк, который выполняет представление трасатту.(Трасатт определн как «тот, кому должно быть сделано представление кплатежу согласно инкассовому поручению.»)
Все участники инкассирования должны действовать в соответствии с Унифицированнымиправилами по инкассо Международной торговой палаты (если не существуетспециального соглашения об обратном или обязательных местных или государственных законов, которые не допускают их применение).
Причистом инкассо коммерческие документы направляются непосредственно экспортеромзарубежному покупателю. Банк-ремитент, который будет пользоваться услугамиинкассирующего/представляющего банка, получит требование либо:
обоплате переводного векселя при предъявлении, оплате простого векселя или чека;или
обакцепте срочного переводного векселя. Банк затем получит инструкции о действяхв отношении платежа, который будет получен после наступления срока действия векселя.
Чистоеинкассо
Единственнымпреимуществом чистого инкассо, в котором применяется переводной вексель, а нечек, является то, что представление этого векселя покупателю банком можетспособствовать ускорению выплаты денег покупателем. У экспортера быватюттрудности при попытке ускорить платеж покупателя, если он полагается напокупателя в инициировании платежа посылкой чека или простого векселя. Этоменьше относится к переводного вкселю, так как этот вексель выписанэкспортером, который таким образом самостоятельно инициирует платеж иприбегает к помощи своего банка при получении акцепта/платежа.
Список литературы
Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.bigmir.net/