Реферат: Коммерческие банки. Экономические основы их формирования

Контрольнаяработа

Курс:Проблемы экономики, денежного обращения и кредита РФ.

Выполнилслушатель: Федоров О.В.

Финансоваяакадемия при правительстве Российской Федерации

Институтпереподготовки и повышения квалификации кадров

Москва

1995г.

1. Исторические предпосылки возникновения коммерческих банков вРоссии.

В историческом плане банки возникли первоначально какчастные коммерческие формирования, представляющие элементы торгово-рыночнойинфраструктуры, то есть внешнее обрамление рынка. Несомненно, что первыебанкиры руководствовались не только целью способствовать движению денежныхсредств, представляя их взаймы, но и стать ростовщиками, иметь на этом, какговориться, навар. Ведь ростовщичество — самый простой и надежный путьполучения прибыли, что хорошо усвоили коммерческие банки, орошенные дождемрыночных нововведений в стране. Государственные банки возникли в мире позжечастных и стали сосуществовать с ними таким образом, что каждый занял свою нишув сфере экономических отношений или, как принято говорить сейчас, вэкономическом пространстве.

Социализм по-своему перекроил банковскую систему, установивполную государственную монополию на банковские денежные операции, отодвинувчастный финансово-коммерческий бизнес в теневую область, сделав его запретным.Достигнутый в социалистической системе хозяйствования высший уровеньмонополизма государственного банка привел к тому, что республиканские и местныебанки фактически представляли отделения центрального Государственного банкастраны. Более того, как Госбанк СССР был непосредственно подчинен правительствуи министерству финансов, то возникла бесконтрольная государственнаяфинансо-банковская олигархия, державшая за семью печатями тайны золотогозапаса, выпуска денег в обращение, распределения и использования денежныхсредств, государственного долга.

Предельная централизация банковской системы имела и своюпритягательную сторону, по крайней мере, для отдельных экономических субъектов.Денежная система находилась в единых руках, что позволяло подавлять инфляцию,стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост государственноговнутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлять практически беспроцентноебанковское кредитование государственных предприятий, и в особенности совхозов иколхозов, в ряде случаев долги государственному банку просто не возвращались ипревращались в дотации.

Когда созрела концепция перехода к рыночной экономике,стало ясно, что сложившаяся и укоренившаяся в прежней экономике банковскаясистема должна быть подвергнута кардинальному преобразованию в направленииликвидации государственной монополии на банковское дело, установления контролязаконодательных органов над государственным банком, делегирования ряда функцийи полномочий государственного банка республиканским, региональным, местнымбанкам, возрождения коммерческих негосударственных банковских структур. Хотябанковская система присуща любой экономике, только в условиях рыночнойэкономики она обретает роль центрального звена финансового контура управления.Господствующая роль товарно-денежных отношений в экономике рыночного типавыдвигает на передний фронт проблемы регулирования денежного обращения, апосредством его — и всей хозяйственной деятельности. Поэтому банки, как центрыуправления финансово-кредитными процессами во всем многообразии их проявлений,имеют непроходящее значение в рыночной экономике.

В период господства командно-административной системы внашей стране роль банков была предельно сужена. Их функции сводились кпроведению безналичных расчетов между предприятиями, кассовому обслуживанию, атакже финансированию капитального строительства за счет средств госбюджета испециальных целевых фондов. Будучи составной частью государственного аппарата,банки при централизованном общегосударственном планировании осуществляликредитные операции в рамках строго регламентируемых направлений использованияденежных средств и лимитируемых фондов кредитования. Внеплановые операциидопускались только по решениям партийно-правительственных органов. Дляруководителей предприятий и для самих банковских работников фактически не былосущественной разницы между бюджетным и кредитным финансированием, кредитованиепроводилось из того же бюджета по условным процентам. Государственный банкпостоянно занимался воспроизведением через кредит финансового образадирективного государственного народнохозяйственного плана и дополняющих егоправительственных программ и постановлений. По сути дела Госбанк являлся кассойправительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии для финансирования вомногом дефицитных, расточительных, и часто, просто ненужных правительственныхпрограмм. Введение в дополнение к государственному сети специализированныхбанков не меняло дела по существу, поскольку они стали разделеннымцентрализованным банком, в котором прибавилось число вертикальных структур.Подобная банковская система лишь тормозила развитие товарно-денежных отношений.

Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища денег икассы для их выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощныйинструмент структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путемперераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитованияинвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания иразвития производственных и социальных объектов. Банки могут направлятьденежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы,где капитал найдет лучшее, эффективное применение.

Непродуманная политика кредитования, искусственнозаниженные процентные ставки приводят к разрушительным инфляционным процессам,дефициту государственного бюджета, пустой трате средств. В условиях, когдабанки подмяты под себя государственным аппаратом, финансовая саморегуляциязаменяется принудительным распределением зачастую не реальных, а фиктивныхденежных средств, движением омертвленного капитала. В итоге все это ведет кобнищанию страны. Переход к рыночной экономике потребовал высвобождениябанковской системы из тисков государственного засилья, превращения ее вактивный инструмент, ведущую часть финансового контура управления экономикой. Врезультате  реформы банковской системы в 1990-1991 гг., она сталадвухуровневой, состоящей из Центрального банка и коммерческих банков.

2. Понятие комерческого банка.

Банк — это организация, созданная для привлечения денежныхсредств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности исрочности.

Основное назначение банка — посредничество в перемещенииденежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Нарядус банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другиефинансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховыекомпании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансовогорынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговымиобязательсвами: они размещают свои собственные долговые обязательства(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образомсредства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенныедругими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые невыпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловныхобязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическимилицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые всериски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяетсреди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционированиекоммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельностив РФ». В соответсвии с этим законом банки России действуют какуниверсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций нафинансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов,покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечениесредств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств ииных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формысобственности — частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключаетсявозможность создания банков, основанных исключительно на государственной формесобственности, которые в соответствии с действующим законодательством могутосуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формированияуставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранныхинвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии сУсловиями открытия банков с участием иностранного капитала на территорииРоссийской Федерации, утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г., понимаются:

— совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которыхформируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

— иностранные банки — банки, уставной капитал которыхформируется за счет нерезидентов;

— филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участиеминостранных инвестиций принимается  Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливаетлимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения научастие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятныеусловия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансиизарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банкиподразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые.Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому илифизическому) исключается действующим законодательством, согласно которомууставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системыкоммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то длянынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные исоздание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного обществахарактерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк.А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются,поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долюкапитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества сограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщикаограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставногофонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительныхвзносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступленииновых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общемсобрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставныйкапитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требоватьот банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка исоздает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерныебанки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могутпереходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банковоткрытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров ираспространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумагисчитается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждаетсязаранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате этибумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкойинформации о своей деятельности.

3. Организационное устройство коммерческого банка.

Организационное устройство коммерческих банковсоответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшиморганом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должнопроходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всехакционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решатьвынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие неменее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет советбанка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правлениябанка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общиенаправления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других плановбанка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматриваетвопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные сдеятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективамиразвития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководитправление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советомбанка. Правление состоит из председателя правления (президента), егозаместителей (вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решенияпринимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателяявляется решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателяправления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет иревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитнойполитики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработказаключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленныелимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовыхопераций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участникови подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избранычлены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет враспоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизииматериалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банкови доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убыткахдолжны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленныхв них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживанияпредприятий и организаций — клиентов банка, территориально удаленных от местарасположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы ипредставительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительствакоммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиалаили представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурныеподразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все иличасть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершаетделегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренныхлицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельностьот имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделениемкоммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающимправами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создаетсядля обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иныхправовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитнымобслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществленияхозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

4. Принципы деятельности коммерческого банка.

Первым и основополагающим принципом деятельностикоммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, чтокоммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответсвиемежду своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответсвияхарактера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всегоэто относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главнымобразом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочныессуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банкабольшого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличенияудельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируетсядеятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность,подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своейдеятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжениясобственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выборклиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всемкоммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами идоходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов,распределяется в соответсвии с решением общего собрания акционеров. Оноустанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а такжеразмеры дивидентов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всемипринадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложеновзыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет насебя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношениякоммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночныеотношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего изрыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается втом, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвеннымиэкономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать имприказов.

5. Функции коммерческого банка.

Одной из важных функций коммерческого банка являетсяпосредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределенияденежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондовпредприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функциикоммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределенияресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределениересурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора кзаемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лицевышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата заотданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса ипредложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещениефинансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков дляуспешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своейдеятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономическойсистеме. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и безпосредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежныхсредств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению,поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга,а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами исроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которыемогут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основеширокой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег,размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков — стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая нафинансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимальномобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточноэффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережениюденежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческихбанков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банканеобходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковскихучреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение длявкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и отех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихсяу кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовомсостоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков — посредничество в платежах междуотдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие итакая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банкиимеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могутосуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда.Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функциипри купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основаниидоговора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказываетконсультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценныхбумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организациейвыпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьеголица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числепутем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги«цены продавца» и «цены покупателя», по которым онобязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценныебумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы иубытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся засчет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие вштате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационныйаттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций спривлечением средств граждан.

Заключение

Сегодня, в условиях развития товарного и становлениифинансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляютсяновые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методыобслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитнойсистемы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методовобслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективнойбанковской инфраструктуры — одна из важнейших задач экономической реформы вРоссии. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностейдобавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгулпреступности в стране — как следствие — желание мафиозных структур прибрать крукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремлениебольшинства банкиров получить сиюминутную прибыль — как следствие — развитиетолько одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротстваотдельных банков и кризисам банковской системы в целом (увлечение частнымивкладами в прошлом году, обвал рынка МБК в этом году и т.п.)

Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новыхкредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношенийвнутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов,необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника- хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманныйи взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивогоизучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципыфункционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире иопирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

Список литературы

Законодательные и нормативные акты:

Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности вРСФСР» от 02.12.90 г.

Указ Президента РФ № 409 от 28.03.93 «О формированиифонда страхования активов банковских учреждений»

Постановление Правительства РФ от 29.12.91 «Положениео выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РФ»

ЦБ РФ от 08.04.93 «Условия открытия банков с участиеминостранного капитала на территории РФ»

Банковское дело (под редакцией проф. В.И.Колесникова), М.,Финансы и статистика, 1995.

Усоскин В.М., Современный коммерческий банк, М., ИПЦ«Вазар-Ферро», 1994.