Реферат: Кассовые операции банков

Кассовая наличность банка включает оборотную кассу и ряд дру­гихвысоколиквидных активов, которые не приносят банку про­центного дохода. Состави величина кассовых активов американ­ских банков приводится в таблице 2:

Кассовые активы коммерческих банков США с застрахованнымидепозитами (на конец 1989 г., млрд. долл.)

Кассовая наличность в сейфах

Резервные счета в федеральных ре­зервных банках

Корреспондентские счета в банках США

Платежные документы на инкассо

Прочие статьи

 Итого

31,5

41,7

30,2

97,5

30,8

231,7

13,6

18,0

13,0

42,1

13,3

100,0

Кассовая наличность — это банкноты и монеты, хранящиесяв кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потреб­ность в деньгахдля наличных выплат — выдачи денег со счетов, раз­мена денег, предоставленияссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платыслужащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного досто­инства,чтобы удовлетворить требования клиентов.

Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется мно­гимифакторами. Как правило, поступление наличных денег в тече­ние дня примерноравно сумме выплат. Однако, могут быть и зна­чительные отклонения, связанные ссезонными факторами (рост спроса на наличные деньги в преддверии праздников, вразгар курорт­ного сезона и т.п.). Размер требуемого запаса наличных денегсвязан с территориальным расположением банка: банк, находящийся да­леко отместного отделения федерального резервного банка должен хранить больший запасналичных денег.

Резервные счета в федеральных резервных банках. Позакону банки (а после 1980 г — все депозитные учреждения, в том числе и те,которые не являются членами ФРС) обязаны хранить резерв на счете в федеральномрезервном банке своего округа в определенной пропорции к своим обязательствампо депозитам. При расчете ре­зервов берется чистая доля депозитов довостребования за вычетом платежных документов, находящихся  в процессеинкассации, и сумма на корреспондентских счетах данного банка в других банках.

Большое внимание уделялось схеме расчетов резервов. В СШАприменялись два варианта: схемы отсроченного периода и совмещен­ных периодов.

Корреспондентские счета в других банках. Банкиоткрывают корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остаткис целью взаимного оказания услуг по инкассо чеков, векселей и других платежныхдокументов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, участия в синдицированныхкредитах и т.д. Часть расхо­дов по операциям, проводимым для своихкорреспондентов банки по­крывают, размещая средства, которые хранятся на счетах“лоро”. Но эти доходы, как правило, не покрывают издержек. В последние годыбанки все чаще переходят к прямому начислению комиссии за каждый вид услуг.

Платежные документы на инкассо. Эта самая крупнаястатья в разделе кассовых активов (более 40%). Она состоит почти исклю­чительноиз чеков, предъявленных в банк клиентами для получения платежа. Пусть клиентбанка А, находящегося в Нью-Йорке, предъявил банку чек, выписанный в банке Б вСан-Франциско. В банк А на сумму чека увеличится счет “Чеки на инкассо” вактиве ба­ланса и счет “Депозиты” в пассиве. Чек будет сдан на инкассо в фе­деральныйрезервный банк в Нью-Йорке и отослан в федеральный ре­зервный банк вСан-Франциско для предъявления к платежу в банк Б. После оплаты чека его суммасписывается с резервного счета банка Б и переводится на резервный счет банка Ав федеральном резервном банке Нью-Йорка. Соответственно в активе баланса банкаА увели­чится баланс счета “Резерв в федеральном резервном банке” и уменьшитсясчет “Чеки на инкассо”.

Первичные и вторичные резервы. Банки уделяют большое внима­ниепрогнозированию потребности в ликвидных средствах и, в пер­вую очередь,обеспечению резервной позиции.

Суммы на резервном счете в федеральном резервном банке и кас­соваяналичность служат первым рубежом, гарантирующим пла­тежеспособность банка. Этопервичный резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает полной потребностибанка в ликвидных средствах. Банк может столкнуться с крупным непредвиденнымоттоком депозитов и в этом случае он не сможет воспользоваться резервом. Емупридется продать ценные бумаги или отозвать ссуды… Потребность в быстромпривлечении дополнительных ресур­сов может возникнуть также, если банк хочетвыдать крупную ссуду важному клиенту.

Поэтому банку необходимо иметь вторую линию резервов, кото­рыепозволяют ему срочно мобилизовать денежные средства рынка. Ко вторичнымрезервам относятся некоторые виды краткосрочных активов: казначейские векселя,ценные бумаги различных федераль­ных агентств, соглашения о продаже ценныхбумаг с обратным вы­купом, банковские акцепты, передаваемые депозитные сертифи­каты,федеральные фонды, коммерческие бумаги и т.д. Все эти цен­ные бумаги иразличные обязательства в различных сочетаниях вхо­дят в качестве составныхэлементов в банковский портфель акти­вов, и управление ими занимает важное местов общей операционной стратегии банков.

При подготовке данной работы были использованы материалы ссайта www.studentu.ru