Реферат: Раскрытие информации по управлению рисками в ООО кб «Уралфинанс» в 2010 году

Раскрытие информации по управлению рисками

в ООО КБ «Уралфинанс» в 2010 году


Добиваясь поставленных перед ООО КБ «Уралфинанс» целей, а также в целях обеспечения финансовой устойчивости Банка, исключения возникновения угрозы интересам кредиторов и вкладчиков Банка, Банк проводит постоянную и систематическую работу, направленную на совершенствование и эффективное функционирование системы управления рисками, обеспечивающей выявление, измерение, постоянное наблюдение и контроль за всеми видами рисков.

В рамках системы управления рисками в Банке функционирует отдел управления рисками, деятельность которого направлена на обеспечение минимизации уровней принимаемых Банком рисков путем проведения комплексной оценки рисков, осуществляемой как на индивидуальной (оценка каждого отдельного контрагента или сделки, планируемой к проведению и ее влияние на финансовый результат банка), так и на консолидированной (совокупная оценка всех возникающих рисков) основе.

В рамках системы управления рисками:

осуществляется диагностика и оценка существующих рисков;

разрабатывается комплексная политика по управлению рисками, включающая в себя методологию и технологию оценки рисков, управления и контроля за ними;

определяется организационная структура принятия решений;

производится разработка процедур по управлению и контролю рисками в структурных подразделениях Банка;

производится внедрение или усовершенствование методов оценки банковских рисков.


Учитывая характер и масштабы проводимых операций, в рамках системы управления банковскими рисками основное внимание Банком уделяется контролю за состоянием ликвидности, минимизации кредитных, рыночных, валютных, процентных, операционных, правовых и репутационных рисков, а также стратегическому риску Банка. В частности:


^ Риск ликвидности – риск возможного понесения убытков банка вследствие недостаточности ликвидных средств.

Система управления ликвидностью Банка является основным механизмом, обеспечивающим выполнение Банком своих обязательств независимо от действий контрагентов, и основывается, прежде всего, на регулярном мониторинге состояния ликвидности Банка и динамики его изменения в соответствии с установленными процедурами, а также обеспечением сбалансированности его активов и обязательств по объемам и срокам их погашения.


^ Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

Элементы управления кредитным риском:

выявление и количественная оценка кредитного риска – определение кредитного рейтинга заемщика, как показателя, характеризующего вероятность неисполнения заемщиком своих обязательств;

установленная система принятия решений по ссудной и приравненной к ней задолженности;

контроль за изменением уровня кредитного риска – постоянный мониторинг деятельности заемщика (контрагента) для целей оперативного учета изменения уровня кредитного риска (контроль за сохранностью залогов, финансовым состоянием заемщика, контроль за целевым использованием кредита).

В целях минимизации кредитного риска банк, осуществляя обязательную классификацию ссуд по степени кредитного риска, целенаправленно стремится к минимизации количества ссуд с высокой степенью риска. Вероятность возникновения кредитных рисков контролируется отделом управления рисками, отделом сопровождения кредитов, юридической службой и отделом экономической безопасности.


Рыночный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, а так же курсов иностранных валют.

Рыночный риск включает в себя:

фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на ценные бумаги торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;

процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок;

валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют.

Элементы управления рыночным риском:

выявление и количественная оценка уровня риска, включая оценку эмитента фондовых ценностей, и его возможность своевременно исполнять свои публичные обязательства;

установленная система принятия решений по осуществлению операций, подверженных рыночному риску, включая систему лимитирования проводимых операций;

разработка мероприятий по оптимизации риска и контроль за выполнением принятых решений по оптимизации риска;

регулярный мониторинг уровня рыночного риска.


^ Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Управление операционным риском реализуется путем обеспечения необходимого качества исполнения всех операций и процессов, происходящих в Банке, постоянного проведения анализа деятельности структурных подразделений Банка, совершенствования процедур управления, наличием и эффективным функционированием системы измерения и мониторинга операционного риска, позволяющей оперативно выявлять недостатки в системах внутреннего контроля и корпоративного управления.

Для управления операционными рисками в Банке внедрен ряд инструментов, рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору, в том числе: сбор данных и составление отчетности о внутренних операционных потерях, выявление ключевых индикаторов риска, сбор данных о внешних операционных потерях, самостоятельная оценка степени риска подразделениями и контроль рисков; создана эффективная система внутреннего контроля, главной задачей которой является обеспечение разработки внутренних регламентов и процедур, соответствующих действующему законодательству и регулирующих порядок подготовки, заключения, авторизации и контроля операций Банка.


^ Правовой риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие несоблюдения требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка); нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Деятельность Банка, по управлению правовыми рисками, реализуется путем изучения (мониторинга) законодательства является его систематизация с целью анализа и использования результатов анализа в оценке правового риска; согласование юридической службой Банка всех документов, имеющих отношение к вопросу оценки правового риска, включая согласование типовых форм документов, применяемых в деятельности Банка; в обязательном предварительном согласовании юридической службой Банка условий заключаемых сделок.


^ Риск потери деловой репутации — риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

Деятельность Банка по управлению риском потери деловой репутации реализуется на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере репутационного риска;

выявление и анализ репутационного риска, возникающего у Банка в процессе деятельности;

качественная и количественная оценка репутационного риска;

установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;

создание системы управления репутационным риском на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения репутационным риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска).


^ Стратегический риск — риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развитие Банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучёте или недостаточном учёте возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

Деятельность Банка по управлению стратегическим риском реализуется на основе системного и комплексного подхода к планированию деятельности Банка, в целях поддержания принимаемого Банком риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков. Стратегическим риском управляет Совет директоров и Правление Банка на стадии разработки бизнес планов и планов стратегического развития Банка, а также при осуществлении контроля за исполнением установленных планов развития.


^ Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Страновой риск возникает при размещении либо привлечении средств Банком на рынках других стран, что может повлечь негативные последствия при отсутствии учета политических особенностей данных стран, а также особенностей местного законодательства (налогового, таможенного, валютного и т.д.).

Для выявления и оценки странового риска Банк использует данные международных рейтинговых агентств (Moody's Investors Service, Fitch Ratings, Standard&Poors), сообщения средств массовой информации и информационных агентств.

Основными инструментами, позволяющими управлять страновым риском в Банке являются:

система лимитов;

система мероприятий по минимизации странового риска.