Реферат: Рішенням Комітету Верховної Ради України з питань фінансів І банківської діяльності від 31. 03. 2003 р

Відмітка про одержання (штамп ДПІ)

УЗГОДЖЕНО:

Рішенням Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності від 31.03.2003 р. N 06–10/239

ЗАТВЕРДЖЕНО:

Наказом Державної податкової адміністрації України 29.03.2003 N 143

(із змінами внесеними наказом ДПА України від 10 грудня 2003 р. N 593)




1

^ ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВА




Звітна

Повна декларація – надаються додатки у разі заповнення рядків з позначкою «Р» та «К»




Звітна консолідована

Спрощена декларація – надаються додатки у разі заповнення рядків з позначкою «К»




Звітна нова




2

Звітний рік

2

0

0










1 квартал







Півріччя







3 квартали







Рік




3

Повна назва платника податку:




Юридична особа







Інша категорія платника




4

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ




























Код виду економічної діяльності (КВЕД)







▪







▪










5

Місцезнаходження платника податку:



Поштовий індекс



















Телефон







Факс*







Е-mail*










6

До державної податкової інспекції (адміністрації) в




*за бажанням платника податку

Одиниця виміру: тис. грн. з одним десятковим знаком

Показники

^ Код рядка

Сума

1

2

3

Валовий дохід від усіх видів діяльності, у тому числі:

01




доходи від продажу товарів (робіт, послуг)

01.1




приріст балансової вартості запасів

01.2 К1




доходи від виконання довгострокових договорів

01.3 К2




прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими та товарними деривативами

01.4 К3




прибуток від операцій з землею

01.5 К1




інші доходи, крім визначених у 01.1 ÷ 01.5

01.6




Коригування валових доходів, у тому числі : (± 02.1 ± 02.2 + 02.3)

02




зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг)

02.1




самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів

02.2




врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості

02.3 К4




^ Скоригований валовий дохід (01 ± 02)

03




Валові витрати, у тому числі:

04




витрати на придбання товарів (робіт, послуг), крім визначених у 04.11

04.1




убуток балансової вартості запасів

04.2 К1




витрати на оплату праці

04.3




сума страхового збору (внесків) до фондів державного загальнообов’язкового страхування

04.4




сума внесків на довгострокове страхування життя, додаткове пенсійне страхування

04.5 Р1




сума податків, зборів (обов'язкових платежів), крім визначених у 04.4

04.6 Р2




витрати, пов’язані з виконанням довгострокових договорів

04.7 К2




добровільне перерахування коштів, передача товарів (робіт, послуг)

04.8 Р3




від’ємне значення об’єкта оподаткування попереднього податкового року

04.9




витрати на поліпшення основних фондів та нафтогазових свердловин

04.10 К1




85% витрат від вартості товарів (робіт, послуг), придбаних у офшорних нерезидентів

04.11 Р4




інші витрати, крім визначених у 04.1÷04.11

04.12




Коригування валових витрат, у тому числі: (± 05.1 ± 05.2 + 05.3)

05




зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг)

05.1




самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів

05.2




врегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості

05.3 К4




^ Скориговані валові витрати (04 ± 05)

06




Сума амортизаційних відрахувань

07 К1
















1

2

3

Об’єкт оподаткування позитивний (+) від’ємний (–) ((±03 – (± 06) – 07)

08




Балансові збитки, не компенсовані прибутками до 01.01.2003

09




Прибуток, звільнений від оподаткування

10 К5




^ Прибуток, що підлягає оподаткуванню, у тому числі: (08 – 09 – 10)

11




за базовою ставкою

11.1




за пільговою ставкою * ……….. %

11.2




Нарахована сума податку**, у тому числі:

12




за базовою ставкою

12.1




за пільговою ставкою

12.2




Зменшення нарахованої суми податку

13 К6




^ Податкове зобов’язання звітного періоду ** (12 – 13)

14




Сума нарахованого податку за попередній податковий період поточного року

15




Сума надміру сплаченого податку минулих податкових періодів (переплати)***

16




^ Сума податку до сплати (позитивне значення 14 – 15 – 16)

17




* Пільгові ставки зазначаються платником самостійно.

** У разі позитивного значення.

*** Не заповнюється при заповненні рядка 18 декларації.


Сума надміру сплаченого податку минулих податкових періодів (переплати), яка підлягає поверненню на поточний рахунок платника податку в банку-резиденті

18




Додаткові показники.

Суми податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків), у тому числі :

19




від грального бізнесу

19.1 К7




з нерезидентів (крім 19.3)

19.2




з фрахту

19.3




з доходів фізичних осіб, нарахованих як проценти

19.4 К7




Авансові внески, нараховані на суму дивідендів та прирівняних до них платежів

20




Дивіденди та прирівняні до них платежі, що сплачуються до бюджету державними некорпоратизованими, казенними або комунальними підприємствами

21




Сума штрафу, самостійно нарахованого у зв’язку з виправленням помилок

22




Пеня, нарахована у зв’язку з урегулюванням сумнівної (безнадійної) заборгованості

23 К4




До декларації додаються (потрібне позначити):

Додатки до рядків

К1/1

К1/2

К2

К3

К4

К5

К6

К7

Р1

Р2

Р3

Р4







Пояснення (розкриття) окремих результатів фінансово-господарської діяльності на




аркуш

Інформація, наведена в декларації, додатках, поясненнях (розкриттях), є достовірною.








▪







▪

2

0

0




р.




Дата заповнення декларації (дд.мм.рррр)




Керівник підприємства




















































ініціали та прізвище

підпис




Ідентифікаційний податковий номер







М.П

Головний бухгалтер




















































ініціали та прізвище

підпис




Ідентифікаційний податковий номер













Ця частина податкової декларації заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)




Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності.

«_____»________________ 200 __ року.







службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище)




За результатами камеральної перевірки декларації (потрібне позначити):




порушень (помилок) не виявлено








складено акт від «_____» __________________ 200___ року N _________

«_____» _________________ 200 ___ року




службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище)







Додаток К1/1 до рядків 01.2, 01.5, 04.2, 04.10 та 07 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ




Податковий період 200 року


































1 квартал







Півріччя







3 квартали







Рік

^ Таблиця 1. Розрахунок приросту (убутку) балансової вартості запасів




Показники

^ Код

рядка

На початок звітного року

Запаси, використані не у господарській діяльності

^ На кінець звітного періоду

Приріст«–»

Убуток «+»

(3 – 4 – 5 )

1

2

3

4

5

6

Балансова вартість запасів усього, у тому числі: (сума рядків А1 ÷ А6 відповідної графи)

А













на складах (місцях зберігання)

А1













у незавершеному виробництві

А2













у готовій продукції

А3













малоцінні та швидкозношувані предмети на складах

А4













на оптових складах (місцях зберігання)

А5













у роздрібній торгівлі

А6













Метод оцінки убутку запасів (потрібне позначити):







Вартості запасів перших за часом надходжень (ФІФО)
















Ідентифікованої вартості відповідної одиниці запасів













Таблиця 2. Розрахунок амортизаційних відрахувань




^ Код рядка

Показники

Балансова вартість

на початок розрахункового кварталу

^ Амортизаційні відрахування

Розрахунковий

квартал

Звітний період наростаючим підсумком

1

2

3

4

5

Б1

Основні фонди групи 1










Б2

Основні фонди групи 2










Б3

Основні фонди групи 3










Б4

Основні фонди групи 4










В

Нематеріальні активи










07

Загальна сума амортизаційних відрахувань, що відображається у рядку 07 декларації (сума рядків Б1, Б2, Б3, Б4, В графи 5)




^ Таблиця 3. Витрати на поліпшення основних фондів, що включаються до складу валових витрат




^ Об’єкти поліпшення

Код

рядка

Сукупна

балансова вартість

на початок звітного року

^ Сума на

звітний рік

(ліміт)

Фактичні обсяги поліпшень наростаючим підсумком

1 квартал

Півріччя

3 квартали

Рік

1

2

3

4

5

6

7

8

Основні фонди

4.10



















^ Таблиця 4. Прибуток від продажу землі




Показники

^ Код рядка

Сума

1

2

3

Прибуток від продажу землі, у тому числі: ( 01.5.1 – 01.5.2 х 01.5.3)

01.5




сума доходу, отримана при продажу землі

01.5.1




сума витрат, пов'язана iз купiвлею землі

01.5.2




коефiцiєнт iндексацiї витрат, визначений за нормами підпункту 8.3.3 Закону

01.5.3




Наведена інформація є достовірною.

Керівник підприємства ___________________ ____________________

підпис прізвище

М.П.

Головний бухгалтер ___________________ ____________________

підпис прізвище




Додаток К1/2 до рядків 04.10 та 07 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ




Податковий період 200 року


































1 квартал







Півріччя







3 квартали







Рік

Таблиця 1. Розрахунок амортизації витрат, пов’язаних з видобутком корисних копалин

^ Код

рядка

Показники

Первісна вартість

Амортизаційні відрахуваня звітного періоду

наростаючим підсумком

1

2

3

4

1

Витрати, пов’язані з видобутком корисних копалин, крім нафтогазових свердловин *

Х




2

Витрати, пов’язані з видобутком корисних копалин з нафтогазових свердловин* (2.1+2.2+....+ 2.n)

Х




2.1

Свердловина**..........







2.2


































2. n










07

Загальна сума амортизаційних відрахувань, що відображається у рядку 07 декларації (сума рядків 1 – 2 графи 4)




Таблиця 2. Витрати на поліпшення нафтогазових свердловин, що включаються до складу валових витрат

^ Код

рядка

Об’єкти поліпшення

Сума на

звітний рік

(ліміт)

Фактичні обсяги поліпшень наростаючим підсумком

1 квартал

Півріччя

3 квартали

Рік

1

2

3

4

5

6

7

1

Свердловина**..........
















2





























































n



















04.10

Загальна сума поліпшень, що включається до рядка

04.10 декларації (сума рядків 1 ÷ n відповідної графи)













*Надаються довідкові відомості.

**Реквізити свердловини зазначаються платником податку за даними обліку.

^ Таблиця 3. Довідкові відомості (у розрізі окремого родовища, окремої шахти, свердловини, крім нафтогазової)

^ Код

рядка

Окремий об’єкт групи

(родовище, кар'єр, шахта, свердловина)

Балансова вартість об’єкта групи на початок звітного року

^ Обсяг фактично видобутих корисних копалин за звітний період

Загальний розрахунковий обсяг родовища

1

2

3

4

5

1













2











































n

^ Розрахунок фінансових результатів операцій з цінними паперами,

корпоративними правами та деривативами


Показники

^ Код

рядка

Сума

Прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими та товарними деривативами,

у тому числі: (сума позитивних значень рядків 1, 2, 3, 4, 5)

01.4




Прибуток (+) або збиток (–) від операцій з акціями та іншими корпоративними правами, у тому числі: (1.1 – 1.2 – 1.3)

1




доходи звітного періоду

1.1




витрати звітного періоду

1.2




від’ємний фінансовий результат попереднього звітного року

1.3




Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з облігаціями,

у тому числі: (2.1 – 2.2 – 2.3)

2




доходи звітного періоду

2.1




витрати звітного періоду

2.2




від’ємний фінансовий результат попереднього звітного року

2.3




Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з векселями,

у тому числі: (3.1 – 3.2 – 3.3)

3




доходи звітного періоду

3.1




витрати звітного періоду

3.2




від’ємний фінансовий результат попереднього звітного року

3.3




Прибуток (+) або збиток (-) від операцій з деривативами,

у тому числі: (4.1 – 4.2 – 4.3)

4




доходи звітного періоду

4.1




витрати звітного періоду

4.2




від’ємний фінансовий результат попереднього звітного року

4.3




Прибуток (+) або збиток (–) від операцій з іншими цінними паперами,

у тому числі: (5.1 – 5.2 – 5.3)

5




доходи звітного періоду

5.1




витрати звітного періоду

5.2




від’ємний фінансовий результат попереднього звітного року

5.3





Наведена інформація є достовірною.


Керівник підприємства ___________________ ______________________

підпис прізвище

М.П.


Головний бухгалтер ___________________ ______________________

підпис прізвище


Додаток К4 до рядків 02.3, 05.3 та 23 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ




Податковий період 200 __ року


































1 квартал







Півріччя







3 квартали







Рік


^ Урегулювання сумнівної (безнадійної) заборгованості


^ Показники коригування

Код

рядка

Сума

1

2

3

Сума збільшення валових доходів

02.3




Сума збільшення валових витрат

05.3




Пеня, нарахована у зв’язку з коригуванням

23













Коригування здійснюється у зв’язку:

з невиконанням умов договору від «.........» ................................200.... року, № .....,укладеного з:



назва сторони (для фізичної особи – П І Б), з якою укладено договір


місцезнаходження юридичної особи-сторони, з якою укладено договір





в якому декларант є

Продавцем







Покупцем




потрібне позначити

Коригування здійснюється на підставі:

таких положень підпунктів 12.1.1, 12.1.2, 12.1.5, Закону:










таких документів:














Наведена інформація є достовірною.


Керівник підприємства ___________________ ______________________

підпис прізвище

М.П.


Головний бухгалтер ___________________ ______________________

підпис прізвище





Додаток К5 до рядка 10 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ




Податковий період 200 року


































1 квартал







Півріччя







3 квартали







Рік


^ Таблиця 1 Розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування

Показники

^ Код рядка

Сума

1

2

3

Прибуток, звільнений від оподаткування,

у тому числі*: (10.1 + 10.2 + 10.3)

10




на підставі «А» (А1 – А2 – А3)

10.1




Доходи від діяльності, що не оподатковується на підставі «А», у тому числі:

А1




приріст балансової вартості запасів

А1.1




Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходів рядка А1, у тому числі:

А2




убуток балансової вартості запасів

А2.1




Амортизаційні відрахування, які відносяться до діяльності «А»

А3




на підставі «Б» (Б1 – Б2 – Б3)

10.2




Доходи від діяльності, що не оподатковується на підставі «Б», у тому числі:

Б1




приріст балансової вартості запасів

Б1.1




Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходів рядка Б1, у тому числі:

Б2




убуток балансової вартості запасів

Б2.2




Амортизаційні відрахування, які відносяться до діяльності «Б»

Б3




*Підставу «Б» надано для прикладу, заповнюється від “А” до “Я” за наявності законодавчих підстав


Таблиця 2. Підстави для застосування пільги

Підстава

^ Норма Закону України

Підпункт

(частина)

Пункт

Стаття

А













Б













.......













Я














Наведена інформація є достовірною


Керівник підприємства ___________________ ______________________

підпис прізвище

М.П.


Головний бухгалтер ___________________ ______________________

підпис прізвище





Додаток К6 до рядка 13 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ




Податковий період 200 року


































1 квартал







Півріччя







3 квартали







Рік


^ Таблиця 1. Зменшення нарахованої суми податку

Показники

^ Код рядка

Сума

1

2

3

Зменшення податкових зобов’язань, у тому числі: (сума з 13.1 до 13.6 + 13.7.1)

13




вартість торгових патентів, придбаних у звітному періоді за місцем реєстрації (місцезнаходженням) платника податку

13.1




вартість торгових патентів, придбаних у звітному періоді за місцезнаходженням філій (відокремлених підрозділів), у разі сплати консолідованого податку

13.2




вартість торгових патентів придбаних платником податку у звітному періоді за місцезнаходженням пунктів продажу товарів, або надання побутових послуг

13.3




податок, сплачений від прибутку (крім пасивного), отриманого за кордоном (не більший за визначений граничний розмір заліку)

13.4




податок, сплачений з пасивного прибутку за кордоном, у разі наявності міжнародного договору

13.5




сума податку, нарахованого платником за місцезнаходженням його філії

(у разі сплати консолідованого податку)

13.6




сума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) та перевищення суми таких внесків над нарахованою сумою податку минулих податкових періодів, у тому числі:

13.7




сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку

13.7.1




залишок суми, що підлягає перенесенню на наступні звітні періоди

13.7.2




^ Таблиця 2. Розрахунок податку, що сплачується за місцем розташування філій

Підрозділи платника податку

Код рядка

^ Валові витрати

Амортизація

Сума

гр.3 + гр.4

Питома вага

гр.5 : гр.5 р.12

Нарахована сума податку*гр.7 р.12 х гр.6

1

2

3

4

5

6

7

Платник податку за консолідованою

декларацією

12










Х




Філії платника податку в цілому,

у тому числі:

13.6**
















Філія

13.6.1
















Філія

13.6.2





































Філія

13.6.n
















*У рядку 12 графи 7 відображається показник рядка 12 декларації.

**Сума рядка 13.6 графи 7 табл. 2 відображається у рядку 13.6 табл. 1.


Наведена інформація є достовірною.


Керівник підприємства ___________________ ______________________

підпис прізвище

М.П.


Головний бухгалтер ___________________ ______________________

підпис прізвище


Додаток К7

до рядків 19.1 та 19.4 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ




Податковий період 200 року


































1 квартал







Півріччя







3 квартали







Рік


^ Таблиця 1. Розрахунок податків на доходи від лотерей та грального бізнесу (крім державних лотерей)

Показники

^ Код

рядка

Сума

Податки на доходи від грального бізнесу, у тому числі: (А + Б)

19.1




Податок на виплату виграшів (виплачену частину призового фонду),

крім державних лотерей (А1 + А2) х 0,3

А




Суми виплат виграшів в азартні ігри чи розіграші, інші, ніж лотереї

А1




Суми виплат виграшів у лотерею, що не мають статусу державних

А2




Податок з прибутку фізичних осіб (гравців) у гральних місцях (домах) (Б1– Б2) х 0,3

Б




Доходи, отримані фізичними особами у вигляді виграшів у казино, бінго, інших гральних місцях (домах)*

Б1




Витрати, понесені фізичними особами для отримання доходів, зазначених у рядку Б1, але не більше суми таких виграшів*

Б2




*При ідентифікації таких осіб надається паспорт (інший документ, що його заміщує), реквізити якого зберігаються особою, що виплачує такі доходи, протягом строку давності, встановленого законом.


^ Таблиця 2. Розрахунок відрахувань до Державного бюджету України оператора державної лотереї

Відрахування до Державного бюджету України В1 х В3, але не менш як (В1 – В2) х 0,3

В




Доходи від проведення державної грошової лотереї (продажу лотерейних шансів)

В1




Відрахування до призового фонду не менш як (В1 х 0,5)

В2




Норматив відрахувань до Державного бюджету, % від В1

В3





^ Таблиця 3 Розрахунок податку на доходи фізичних осіб, отриманих як проценти

Загальна сума утриманого податку на доходи фізичних осіб, нарахованих як проценти Г1хСП*

19.4




Загальна сума нарахованих процентів

Г1




---------------

* СП - ставка податку.


Наведена інформація є достовірною.


Керівник підприємства ___________________ ______________________

підпис прізвище

М.П.


Головний бухгалтер ___________________ ______________________

підпис прізвище


Додаток Р1 до рядка 04.5 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ































Звітний рік

2

0

0





^ Сума внесків на довгострокове страхування життя та додаткове пенсійне страхування


Показники

^ Код

рядка

Сума

1

2

3

Сума внесків на довгострокове страхування життя, додаткове пенсійне страхування, у тому числі:

04.5




довгострокове страхування життя

04.5.1




додаткове пенсійне страхування

04.5.2




Гранична сума страхування для обох видів страхування (6000 х р.2 + р.3 + р.5.1)

1




Кількість працівників, на користь яких сплачуються внески з довгострокового страхування життя

2




15% заробітної плати працівників, на користь яких сплачуються внески тільки на додаткове пенсійне страхування, у тому числі:

3




1 квартал

3.1




2 квартал

3.2




3 квартал

3.3




4 квартал

3.4




15% заробітної плати працівників, на користь яких сплачуються внески тільки на довгострокове страхування життя, у тому числі*:

4




1 квартал

4.1




2 квартал

4.2




3 квартал

4.3




4 квартал

4.4




15% заробітної плати працівників, на користь яких одночасно сплачуються внески на довгострокове страхування життя та додаткове пенсійне страхування,

5




у тому числі за видами страхування:

додаткове пенсійне страхування

5.1




довгострокове страхування життя*

5.2




у тому числі за календарними кварталами*:

1 квартал

5.3




2 квартал

5.4




3 квартал

5.5




4 квартал

5.6




Сума збільшення валових доходів у зв’язку з достроковим розірванням договору довгострокового страхування життя (включається до рядка 01.6 декларації)

01.6




*Ці рядки заповнюються довідково.


Наведена інформація є достовірною


Керівник підприємства ___________________ ______________________

підпис прізвище

М.П.


Головний бухгалтер ___________________ ______________________

підпис прізвище


Додаток Р2 до рядка 04.6 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ































Звітний рік

200


^ Cуми нарахованих податків, зборів (обов'язкових платежів),

що включаються до валових витрат


Показники

^ Код

рядка

Сума

1

2

3

Cуми нарахованих податків, зборів (обов'язкових платежів), у тому числі:

4.6




акциз

4.6.1




податок на нерухоме майно*

4.6.2




мито

4.6.3




державне мито

4.6.4




плата (податок) за землю

4.6.5




рентні платежі

4.6.6




податок з власників транспортних засобів, самохідних машин і механізмів

4.6.7




збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок держбюджету

4.6.8




збір за спеціальне використання природних ресурсів

4.6.9




збір за забруднення навколишнього природного середовища

4.6.10




збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства

4.6.11




єдиний збір, що справляється у пунктах пропуску через державний кордон України

4.6.12




збір за використання радіочастотного ресурсу України

4.6.13




збір на обов’язкове державне пенсійне страхування з вартості вироблених тютюнових виробів

4.6.14




збір на обов’язкове державне пенсійне страхування з вартості продажу нерухомого майна

4.6.15




збір на обов’язкове державне пенсійне страхування з операцій купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти **

4.6.16




збір на обов’язкове державне пенсійне страхування з вартості продажу ювелірних виробів

4.6.17




збір на обов’язкове державне пенсійне страхування з вартості продажу легкових автомобілів

4.6.18




збір на обов’язкове державне пенсійне страхування з вартості послуг стільникового зв’язку

4.6.19




податок з реклами

4.6.20




комунальний податок

4.6.21




готельний збір**

4.6.22




ринковий збір

4.6.23




збір за право використання місцевої символіки

4.6.24




збір за право проведення кіно і телезйомок

4.6.25




збір за проведення місцевого аукціону, конкурсного розпродажу і лотерей

4.6.26




збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі та сфери послуг

4.6.27




збір за проїзд територією прикордонних областей автотранспорту, що прямує за кордон**

4.6.28




місцеві податки і збори, запроваджені згідно зі статтею 39 Закону України “Про Державний бюджет України на 2003 рік”*

4.6.29




* За умови їх запровадження.

** До закінчення термінів дії збору.


Наведена інформація є достовірною


Керівник підприємства ___________________ ______________________

підпис прізвище

М.П.


Головний бухгалтер ___________________ ______________________

підпис прізвище





Додаток Р3 до рядка 04.8 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ































Звітний рік

2

0

0





^ Витрати на добровільне перерахування коштів, передачу товарів (робіт, послуг)


Показники

^ Код

рядка

Сума

1

2

3

Витрати на добровільне перерахування коштів, передачу товарів (робіт, послуг), що включаються до валових витрат (р.1 + р.2 + р.3 + р.4 + р.5)

04.8




Частина суми, зазначеної у рядку В, що не перевищує суми (А х 0,05), зменшена на суму (А х 0,02)

1




Сума коштів, перерахованих підприємствами всеукраїнських об’єднань осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, але не більше 10 відсотків від показника в рядку А (підпункт 5.2.3 Закону)

2




Суми витрат, пов’язаних з безоплатним наданням вугілля (підпункт 5.2.11 Закону)

3




Суми коштів (вартість майна), добровільно перерахованих (переданих) організаціям роботодавців та їх об’єднанням, але не більше 0,2 відсотка від показника у рядку Б (підпункт 5.2.17 Закону)

4




Суми коштів (вартість майна), добровільно перерахованих (переданих) громадським організаціям інвалідів, але не більше 10 відсотків від показника у рядку А (підпункт 5.2.13 Закону)

5




Оподатковуваний прибуток попереднього звітного року

А




Фонд оплати праці платника податку в розрахунку за звітний рік

Б




Сума перерахованих коштів та/або вартість переданих товарів (робіт, послуг),

у тому числі: (В1 + В2 + В3)

В




до Державного бюджету України або бюджетів місцевого самоврядування

(підпункт 5.2.2 Закону)

В1




до неприбуткових організацій, визначених у пункті 7.11 Закону (підпункт 5.2.2, крім підпункту 5.2.13 Закону)

В2




установам науки, освіти, культури, заповідникам, музеям-заповідникам для охорони культурної спадщини (підпункт 5.2.13 Закону)

В3





Наведена інформація є достовірною


Керівник підприємства ___________________ ______________________

підпис прізвище

М.П.


Головний бухгалтер ___________________ ______________________

підпис прізвище



Додаток Р4 до рядка 04.11 декларації

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ































Звітний рік

2

0

0





^ Розрахунок валових витрат при здійсненні операцій з нерезидентом,

що має офшор