Реферат: Задачи и цели налоговой политики. Налоговые льготы как важнейший элемент налоговой политики

МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ


Согласовано на 2009/2010 уч.год

Начальник УМУ

______________ С.В. Щедроткина

«______» ________________ 2009г.

Дисциплина: Налоговая политика
Специальность (направление): 080107 «Налоги и налогообложение», 080504 «Государственное и муниципальное управление»

Форма обучения: очная, очно-заочная, заочная


ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ


Задачи и цели налоговой политики.

Налоговые льготы как важнейший элемент налоговой политики.

Свободные экономические зоны как механизм налогового планирования.

Ресурсные налоги как инструмент налоговой политики.

Налоговая политика на уровне субъектов РФ.

Учёт местного налогового законодательства в процессе налогового планирования.

Общий режим налогообложения предприятий и налоговая политика.

Приоритетные направления работы налоговых органов.

Роль налоговых проверок в осуществлении налоговой политики.

Показатели эффективности функционирования налоговой системы.

Планируемые изменения в условиях и принципах уплаты налогов, для достижения комфортности налогоплательщиков.

Принципы налоговой политики.

Налоговая политика и налоговое администрирование.

Совершенствование механизмов взимания конкретных налогов.

Система акцизного налогообложения.

Налоговые ставки, виды, планирование и регулирование.

Амортизационная политика. Планирование амортизационной премии.

Распределение налогового бремени по отраслям, планируемые изменения.

Перспективы трансформации фискальной функции налогов.

Налоговая политика в области налогообложения доходов физических лиц.

Содержание налоговой политики как организационно-финансовой категории.

Становление и генезис налоговой политики России.

Фискальная роль налогов в российской налоговой системе.

Регулирующая роль налогов в российской налоговой системе.

Контрольно – регулятивная роль налогов в российской налоговой системе.

Налоговый мультипликатор и его роль в налоговом планировании.

Планирование налогов физических лиц.

Планирование налогов юридических лиц.

Приоритеты, механизмы и пути реализации эффективной налоговой политики.

Налоговые санкции как инструмент налоговой политики.

Таможенное регулирование как особый элемент налоговой политики.

Сущность налогов, элементы налога.

Основные элементы механизма налоговой политики.

Общая характеристика налогов и налоговой системы России.

Уровни налоговой системы РФ.

Методология налогообложения и налогового планирования.

Налоговая политика как инструмент антицикличности развития экономики.

Прямые налоги, их роль и функции в процессе регулирования экономики.

Косвенные налоги, их роль и функции в процессе регулирования экономики.

Содержание налогового планирования на уровне организации.

Налоговое планирование в сфере малого бизнеса.

Макроэкономические факторы, влияющие на структуру налоговой политики.

Классификация налогов. Процессы налоговой эволюции.

Классификация налогов по принципу административного устройства: федеральные, региональные и местные.

Классификация налогов по налогоплательщикам.

Классификация налогов по объекту налогообложения.

Классификация налогов по назначению: налоги прямого действия, общие, специальные.

Учётно-экономическая целесообразность налогов: налоги, относимые на себестоимость; налоги, включаемые в цену.

Значение налогов в формировании доходов государства.

Налоговая стратегия и тактика.

Налоговый механизм как комплекс взаимодействующих финансово – бюджетных сфер деятельности.

Налогообложение обособленного подразделения.

Типы направления налоговой политики государства.

Сущность основных этапов российской налоговой реформы.



Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры экономики и финансов

Протокол № 35 от «27» августа 2009г.

Зав. кафедрой А.Г. Забелин


Зам. зав. кафедрой, к.э.н., доцент И.В. Евсеева