Шпаргалка: Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков России
/>Классификация банковских валютных операций можетосуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные,активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственнымтолько валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютныхопераций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании ивалютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютойи ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:
текущие валютные операции;
валютные операции, связанные с движением капитала.
В настоящее время более широкое значение приобрели текущиевалютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальныйсрок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала,обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложнымоформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимоуточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложночетко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, чтооперации могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.
Открытие и ведение валютных счетовклиентуры
Данная операция включает в себя следующие виды:
открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам инерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах;предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета залюбой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов,относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов,покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);
контроль за экспортно-импортными операциями
Неторговые операции коммерческого банка
К неторговым операциям относятся операции по обслуживаниюклиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров иуслуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершатьследующие операции неторгового характера:
покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежныхдокументов в иностранной валюте;
инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточекклиентов банка;
производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных
банков;
оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичныхаккредитивов.
Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получилиширокое распространение для предоставления клиентам более широкого спектрабанковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбекоммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именноосуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупкидорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Хотяпоследние две операции не получили широкого распространения. Выпуск иобслуживание пластиковых карточек — одна из новых операций, которая даетвозможность занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций,привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престижбанка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками.Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операцийнеторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служитрекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное,приносит реальный доход коммерческому банку.
Установление корреспондентских отношений синостранными банками
Эта операция является необходимым условием проведения банкоммеждународных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентскихотношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальнойпотребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.
Для осуществления международных расчетов банк открывает виностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет«Ностро» — это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка убанка-корреспондента. Счет «Лоро» — это текущий счет, открытый в коммерческомбанке на имя банка-корреспондента.
Конверсионные операции
Конверсионные операции представляют собой сделки покупки ипродажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты сограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РоссийскойФедерации.
Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валютыза отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дняиностранной валюты.
Сделка с немедленной поставкой (наличная сделка -: cash) — это конверсионная операция с датой валютирования,отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня.При этом под сделкой типа «today» понимаетсяконверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.
Сделка типа «tomorrow» представляетсобой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочийбанковский день.
Под сделкой типа «spot» понимаетсяконверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключениясделки рабочий банковский день.
Срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) — это конверсионнаяоперация, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделкиболее, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типафьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются конверсионной операцией.
Сделка СВОП (swap), — это банковская сделка, состоящаяиз двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемыхв один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, авторая — сделкой с немедленной поставкой.
Операции по международным расчетам,связанные с экспортом и импортом товаров и услуг
Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, какдокументарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.
Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшегоаккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера),производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов,указанных в аккредитиве.
При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитиваиностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылаетбанку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива ипорядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.
В расчетах по форме документарное инкассо — банк-эмитентпринимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителемдокументы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.
При применении банковских переводов в расчетах вся валютнаявыручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. Послепоступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившейсуммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортнойвыручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.
Операции по привлечению и размещению банкомвалютных средств
Эти операции включают в себя следующие виды:
1) привлечение депозитов:
физических лиц;
юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;
2) выдача кредитов:
физическим лицам;
юридическим лицам;
3) размещение кредитов на межбанковском рынке.
Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ ипо доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.
Проанализировав расходы одного из московских банков попроцентам, уплаченным за I квартал 1996 г. и имея примерную структурупривлечения средств в банке, можно изобразить структуру привлечения средствклиентов по валютным депозитам. Проценты выражены в годовых процентных ставках
Проанализировав доходы, полученные в I квартале, попытавшисьраспределить данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их вобщем объеме доходов и расходов, можно представить (в процентах), какой доходприходится на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%,составляет 1009969 долл. США.
Необходимо кратко рассмотреть расшифровку статей дохода,отнесенных к определенным видам операций. Доходы по валютным счетам клиентоввключают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а такжекомиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счетаклиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разнымвидам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. Кдоходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные(краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств ввалютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетамотносятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностраннойвалюте, открытие и выставление аккредитивов.
Доходы по конверсионным операциям включают:
доходы по открытой валютной позиции;
доходы от операции на ММВБ по фьючерсным и форварднымконтрактам.
К доходам по неторговым операциям относятся: комиссия,взымаемая с клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы попокупке-продаже наличной иностранной валюты.
При подготовке данной работы были использованы материалы ссайта www.studentu.ru