Шпаргалка: Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ

Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютныеоперации», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы.Прежде всего это — иностранная валюта.

Иностранная валюта включает:

денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством всоответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятыеили изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

средства на счетах в денежных единицах иностранных государстви международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся:

иностранная валюта;

ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы(чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) идругие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлыплатиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде исостоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также ломатаких изделий;

природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды,сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, заисключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома такихизделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов иприродных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и ломуизделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Валюта РФ включает:

находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые изобращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФи монеты;

средства в рублях на счетах в банках и иных кредитныхучреждениях в Российской Федерации;

средства в рублях на счетах в банках и иных кредитныхучреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения,заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующимиорганами иностранного государства об использовании на территории данногогосударства валюты Российской Федерации в качестве законного платежногосредства;

ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежныедокументы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции,облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

 Для определения субъектов, осуществляющих операции снациональной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшимосновным понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».

Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждани организации:

лица, имеющие постоянное местожительство в РоссийскойФедерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

юридические лица, созданные в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, сместонахождением в Российской Федерации;

дипломатические и иные официальные представительстваРоссийской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

филиалы и представительства резидентов, находящиеся запределами Российской Федерации. К нерезидентам относятся:

физические лица, имеющие постоянное местожительство запределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в РоссийскойФедерации;

юридические лица, созданные в соответствии с законодательствоминостранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами,созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, сместонахождением за пределами РФ;

находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатическиеи иные официальные представительства, а также международные организации, ихфилиалы и представительства;

находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительстванерезидентов.

Под валютными операциями следует понимать:

операции, связанные с переходом права собственности и иныхправ на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием вкачестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов виностранной валюте;

ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФвалютных ценностей;

осуществление международных денежных переводов. Необходимоотметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными.

Валютными следует считать не только сделки с валютнымиценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютныеоперации» охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютномконтроле», как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФсделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «Овалютном регулировании и валютном контроле», указам Президента России,постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерствафинансов России.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству иторговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, заисключением страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществлятьсяуполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФна проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участиеминостранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежитиностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль засоответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютномузаконодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютныхоперациях по установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностраннойвалюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т.е. закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующиедокументы:

копию утвержденного устава банка;

обоснование экономической целесообразности и готовности банкак осуществлению операций в иностранных валютах;

организационную структуру банка с описанием подразделений,занимающихся операциями с иностранной валютой;

справки о руководителях банка, ответственных за осуществлениеопераций с иностранной валютой;

копию письма уполномоченного банка о согласии подписатькорреспондентское соглашение;

справку об организации внутрибанковского контроля;

баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям врублях на последнюю дату;

отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2,отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов,пояснительная записка);

аудиторское заключение;

для банков, обращающихся за генеральной лицензией — справку овозможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений.

Для получения банками лицензий на проведение операций виностранной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и техническихтребований:

1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально неотличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов являетсяобязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциямисвоих клиентов.

 Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетоворганизаций в рублях;

знание инструкции о порядке открытия и ведения валютныхсчетов;

знание нормативных документов и правил продажи части валютнойвыручки предприятий;

наличие или согласование на открытие корреспондентскоговалютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.

2) Для получения лицензии на проведение неторговых операций виностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:

знание законодательных и нормативных актов, регулирующихпорядок использования иностранной валюты на территории России;

знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций,кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов виностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных лиц,о работе обменных пунктов;

наличие работников, имеющих опыт проведения операций сналичной валютой;

знание разновидностей платежных документов в иностраннойвалюте и рублях и особенностей работы с ними;

наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающимсохранность ценностей;

оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;

наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

3) Одним из необходимых условий для получения лицензии напроведение банком международных расчетов является наличие корреспондентскихотношений с иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений синостранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные итехнические требования:

знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую икоммерческую переписку;

знание основных тенденций современных международныхэкономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономическогои финансового положения отдельных банков;

знание основных положений межбанковских корреспондентскихсоглашений;

наличие каналов оперативной международной связи.

4) Получение лицензии на проведение операций по международнымрасчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнениябанком определенных условий, а именно:

знания законодательства России по чекам и векселям,унифицированных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо,аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по международнымрасчетам;

знания иностранного языка и соответствующей банковскойтерминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки наиностранном языке;

знания порядка выверки расчетов и урегулированиянесквитованных сумм;

наличия средств международной связи;

оснащения техникой ключевания и шифрования платежныхинструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрованияпередаваемых сообщений;

оснащения компьютерными терминалами.

5) Получение лицензий на проведение операций по продаже ипокупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически непредставляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

знания валютного законодательства России, в частностиинструкции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позициии инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;

знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций измененийвалютных курсов;

практических навыков оценки возникающих рисков, уменияраспределить эти риски;

наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.

6) Одним из наиболее сложных и рискованных видов операцийкоммерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции виностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производитсяна внутреннем или международном рынке.

К получению лицензии на проведение кредитных операций виностранной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям попродаже-покупке иностранной валюты, а именно:

знание тенденции изменения процентных ставок на национальном имировом валютном рынках;

знание особенностей международных кредитных соглашений, правилих оформления;

опыт работы с иностранными банками и фирмами;

оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

7) Существует и еще один вид международных банковскихопераций, требующий специальной лицензии, а также тщательной подготовки кадрови современного технического оснащения — это депозитные и конверсионные операциина международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те жетребования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традицийповедения на международных рынках капиталов, оборудование специальногооперационного зала и оснащение системой, например «Рейтер», позволяющейосуществлять дилинг.

Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии исоответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдачелицензии.

Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются на:

разовые, дающие право на проведение конкретной банковскойоперации в иностранной валюте;

внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов виностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте сроссийскими банками полного или ограниченного круга банковских операций виностранной валюте на территории России;

расширенные, предоставляющие коммерческим банкам правооткрывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числомзарубежных банков и обслуживать нерезидентов;

генеральные, гарантирующие право на совершение коммерческимибанками полного круга банковских операций в иностранной валюте как натерритории России, так и за ее пределами. Банк может открывать столькокорреспондентских счетов, сколько сочтет необходимым.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностраннойвалюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агентавалютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производитьследующие банковские операции и сделки:

привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты посоглашению с заемщиком;

осуществлять расчеты по поручению клиентов банков —корреспондентов и их кассовое обслуживание;

открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;

финансировать капитальные вложения по поручению владельцев илираспорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средствбанка;

выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы иценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другиедокументы), осуществлять иные операции с ними;

выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства затретьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

приобретать права требования по поставке товаров иинкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительнымконтролем за движением товаров (факторинг);

 покупать у советских и иностранных юридических и физическихлиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетахи во вкладах;

покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценныеметаллы, камни, а также изделия из них;

привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады,осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международнойбанковской практикой;

привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагамипо поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказыватьброкерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ,выдаваемому в пределах его компетенции.

Все операции, перечисленные выше могут производиться как врублях, так и в иностранной валюте при наличии генеральной лицензии.

Кроме того, банк может формировать часть своего уставногокапитала в иностранной валюте. Внутренняя лицензия предоставляет коммерческимбанкам право на совершение полного или ограниченного круга банковских операцийна территории РФ в иностранной валюте, а именно: 1) открытие и ведение счетов виностранных валютах юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов, атакже рублевых счетов нерезидентов. Установление корреспондентских отношений сроссийскими банками, имеющими генеральную лицензию ЦБ РФ; 2) проведениерасчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка виностранных валютах в форме документарного аккредитива, инкассо, банковскогоперевода; 3) валютное обслуживание физических лиц, включая куплю и продажуиностранных валют в соответствии с действующим законодательством; 4)приобретение и продажу иностранных валют за рубли у юридических лиц; 5) привлечениеи размещение средств в иностранных валютах юридических лиц в форме кредитов,депозитов и других формах, а также выдачу гарантий в пользу клиентов банка впределах собственных средств банка в иностранных валютах.

Расширенная лицензия также предоставляет коммерческим банкамправо" совершать на территории РФ эти же операции в иностранной валюте, атакже дополнительно дает возможность открывать ограниченное числокорреспондентских счетов в конкретных иностранных банках. Например, дляфедерального депозитного банка, у которого расширенная лицензия, максимальноеколичество счетов «Ностро» должно быть не больше шести.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рублимежду резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемыеминуя уполномоченные банки, являются недействительными.

 Юридические лица-резиденты могут приобрести иностраннуювалюту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов снерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведениярасчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов суполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическимилицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведенанерезиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов,договоров и соглашений между ними.

Банки ведут учет операций в иностранной валюте в соответствиис письмом ЦБ РФ от 15 января 1996 г. № 226 «О ведении учетных операций по некоторымсчетам в иностранной валюте», указаний ЦБ РФ от 10 августа 1996 г. № 15 «Опорядке переоценки валютных счетов и статей бухгалтерского баланса банков виностранной валюте». Учет этих операций ведется на счетах раздела V баланса«Иностранная валюта и расчеты по иностранным операциям» в двойной оценке: виностранной валюте по ее номиналу и в рублях по текущему курсу,устанавливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах, сгруппированных по видувалюты.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

обнаружения недостоверных сведений, на основании которых былавыдана лицензия;

предоставления банком недостоверных данных в отчетности,предусмотренной статьей 31 Закона РСФСР «О Центральном банке РСФСР (БанкеРоссии)»;

выявления нарушений банком требований антимонопольногозаконодательства России;

признания банка неплатежеспособным. Отзыву лицензии должныпредшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанныхнарушений.

При подготовке данной работы были использованы материалы ссайта www.studentu.ru