Реферат: Активные операции в банковской деятельности
Введение.
Банки- центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. Отчеткой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровьеэкономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе,стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остаетсялишь благим пожеланием.
Коммерческиебанки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения иразмещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также дляосуществления многих других банковских операций.
Коммерческиебанки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двумпротивоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операцийневозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленнымипассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют однуцель — увеличение доходов и сокращение расходов.
Чтоже касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованыоперации коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеютдеятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессыобразования кредитных ресурсов и их использования находятся в теснойвзаимосвязи.
Активныебанковские операции – это операции, посредством которых банки размещаютимеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода иобеспечения своей ликвидности.
Экономическаязначимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операцийи определили написание настоящей курсовой работы, целью которой являетсяисследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операцийкоммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данныхопераций.
Исходяиз цели работы, были поставлены следующие задачи:
определитьсущность активных операций коммерческих банков;
выяснитьструктуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основныеиз них;
изучитьосновные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России;
выявитьосновные проблемы совершенствования активных операций.
Принаписании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографиироссийских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела,некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодическойпечати, статистическая информация.
Глава 1. Активные операции, их роль иместо в банковской деятельности.
1.1.Экономическая сущность активныхопераций.
Поклассификации активных операций, как и по структуре активов сложились разныеточки зрения.
Помнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются :1
кредитныеоперации, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
инвестиционныеоперации, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
кассовыеи расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемыхбанком своим клиентам;
прочиеактивные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры,обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Лаврушинсчитает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:2
ссудныеоперации, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. Вмакроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, чтопосредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды вдействующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
инвестиционныеоперации, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора,вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместнойхозяйственной деятельности;
депозитныеоперации, назначение активных депозитных операций банков заключается в созданиитекущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке(корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
прочиеактивные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежомзначительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числупрочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой идрагоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
Такиеавторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции набанковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческихвекселей и фондовые операции.3
АнтоновП.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., тоесть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.4
Чтокасается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., ПоляковаВ.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции: кассовые,кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являютсянаиболее распространенными видами активных операций банков
1.2. Характеристика основных видовактивных операций.
Кредитныеоперации. 1Банковский кредит-это экономические отношения, в процессекоторых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата.Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка(кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступаютпредприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы,государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а такженаселение.
Возвратполученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одногопредприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства ввозрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит однимиз важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций.Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счетуменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущимпериодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления,стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительногопользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможностьполучения банками прибыли от этих операций.
Кредитныеоперации занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.
Инвестиционныеоперации.2 В процессе их совершения банк выступает в качествеинвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместнойхозяйственной деятельности.
Указанныеоперации также приносят банку доход посредством прямого участия в созданииприбыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано сдолгосрочным вложением средств непосредственно в производство.
Разновидностьюинвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания,оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счетсобственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковскойдеятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.
Кассовыеоперации.3 Наличие кассовых активов в необходимом размере –важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков,использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов,удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включаязаработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запасзависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам;расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие вдостаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. Навеличину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасностьобесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать вдоходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег.Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, сформированием, размещением и использованием денежных средств на различныхактивных счетах.
Значениебанковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формированиекассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различнымиактивами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной(разменной) монетой.
Прочиеоперации. 1 Прочие активные операции, разнообразные по форме,приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг ихпока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции синостранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные идр.
Экономическоесодержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажаиностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема илиструктуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензийкредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицомпо отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентскиеоперации) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции попоручению своих клиентов.
1.3. Структура и управление банковскимиактивами.
Активныеоперации банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Подструктурой активов понимается соотношение разных по качеству статей активабаланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяетсяцелесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций,объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов ипризнаками изменчивости активов.
Существуютразные подходы к определению структуры банковских активов.
Многиеэкономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активыкоммерческих банков разделяют на 4 основные категории:2
1.Кассоваяналичность и приравненные к ней средства.
2.Инвестициив ценные бумаги.
3.Ссуды.
4.Зданияи сооружения.
Взарубежной практике принято в статью «Наличные деньги и приравненные к нимсредства» включать средства на счетах в федеральных резервных банках идругих коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы впроцессе инкассирования. Все эти средства необходимы для размена денег,возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия различныхоперационных расходов.
Чтокасается инвестиций в ценные бумаги, то коммерческие банки покупают эти ценныебумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также дляиспользования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам передразличными органами власти.
Вразвитых странах подавляющая часть всех инвестиций приходится нагосударственные ценные бумаги. С целью обеспечения ликвидности банки помещаютсравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги: банковские акцепты,обращающиеся на рынке коммерческие бумаги, брокерские ссуды и сертификаты товарно-кредитныхкорпораций, облигации правительственных учреждений, первоклассные облигациикорпораций.
Чтокасается статьи «Здания и оборудование», то здесь глобальных проблемпо управлению этими активами, как правило, не возникает, так как вопросами вложениясредств в здания и оборудование не приходится заниматься ежедневно.
Вработе российских экономистов также встречается группировка активов по степениликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка выглядитследующим образом: 1
1.Ликвидныеактивы- остатки средств в кассе, денежные средства в пути, прочие денежныесредства, остатки средств на счетах хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий иорганизаций банка, остатки средств на счетах у иностранных банков, накорреспондентских счетах в ЦБР, а также приобретенные банком облигациигосударственных займов и выданные кредиты и другие виды платежей в пользу банкасо сроком погашения до одного месяца.
2.Ссуды.2Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У наших коммерческихбанков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды,предоставляемые другим банком (особенно ссуды до востребования), а такжекраткосрочные ссуды предприятиям и организациям. Причем ликвидность последнихвозрастает в связи с тем, что принятые в их обеспечение ценности могут бытьперезаложены коммерческим банком в центральном банке для получения от негократкосрочных кредитов. Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующихусловий их предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова,что долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения. Эторезко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от ихневозврата.
3.Инвестициив паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов других банков. Дляотечественных коммерческих банков эти активы наименее ликвидны по сравнению соссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумагреализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.1
4.Основныефонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно низкий удельныйвес в активах коммерческих банков и не связаны непосредственно с получениемприбыли. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основудля получения прибыли.
ЛаврушинО.И. все активы банка разбивает группы по степени ликвидности в зависимости отсрока погашения, так как для обеспечения ежедневной способности банка отвечатьпо своим обязательствам структура активов коммерческого банка должнасоответствовать качественным требованиям ликвидности. Активы банка делятся на1: высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновеннуюликвидность); ликвидные активы, и активы долгосрочной ликвидности.
Кактивам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся: наличность иприравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном банке,Государственные долговые обязательства и др. Эти средства относятся кликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию из оборота банка.
Всостав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных активов,все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте, сосроком погашения в течение ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользукредитной организации, подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней.
Кактивам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные кредитнойорганизацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свышегода, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действиявыше года, кредиты просроченные за минусом ссуд, гарантированныхПравительством, под залог ценных бумаг, под залог драг. металлов.
Устанавливаярациональную структуру активов банк должен выполнять требования к ликвидности,а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных идолгосрочно ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков,сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей степени долгосрочнойликвидности.
Нормативмгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы высоколиквидныхактивов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования.
Нормативтекущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных активовкредитной организации к сумме ее обязательств по счетам до востребования и насрок до 30 дней.
Нормативдолгосрочной ликвидности определяется как отношение выданных банком кредитовсроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации и обязательствамсвыше года. Выше названные нормативы применяются в процессе управления активами.
Также активы банков можно сгруппировать от степени риска.
Постепени риска делятся на пять групп:2
Кпервой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска: кассоваяналичность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ,государственные ценные бумаги.
Ковторой группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят остатки накорреспондентских счетах в иностранных банках.
Длятретьей группы активов вероятность возникновения рисков составляет 20%. Ониохватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов власти.
Четвертаягруппа включает активы с 50% риском. В эту группу включены: остатки средств накорреспондентских счета российских коммерческих банков, гарантии ипоручительства, выданные банком.
Дляпятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные, долгосрочныеи просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.
Сточки зрения доходности выделяют две группы активов:1
а)приносящие;
б)не приносящие доход.
Кактивам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доляинвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.
Кактивам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средствна корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка.Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, темэффективнее они размещены.
Такимобразом, можно заметить, что группируются банковские активы по несколькимкритериям и разными авторами по-разному
Глава 2. Анализ деятельности коммерческихбанков в части активных операций.
2.1. Российский опыт управленияликвидностью активов.
Понятиеликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полнообеспечить выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всемиконтрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капиталабанка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассивабаланса с учетом соответствующих сроков.
Такимобразом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержанииобъективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими — собственнымкапиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативногоуправления их структурными элементами. Так вот нас как раз интересуетуправление третьей составляющей.
Вмировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредствомряда методов, которым, в частности, относятся метод общего фонда средств иметод распределения активов.1
Сущностьпервого метода заключается в том, что в процессе управления активами все видыресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочныевклады и депозиты, уставный капитал и резервы, объединяются в совокупный фондресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного фондараспределяются между теми видами активов, которые с позиции банка являютсянаиболее приемлемыми с точки зрения прибыльности. При этом обязательнымусловием является соблюдение адекватного уровня ликвидности средств, вложенныхв соответствующие активы, т.е. всегда должно поддерживаться равновесие«прибыльность-ликвидность».
Прииспользовании метода распределения активов, или метода конверсии средств,учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банкомсредств и устанавливается определенное соотношение между соответствующимивидами активов и пассивов.
Всоответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности, которыееще иначе называют «банками внутри банка». В частности, такимицентрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставныйкапитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только вопределенные виды активов, с тем расчетом, чтоб обеспечить их соответствующиеприбыльность и ликвидность. Основным достоинством метода распределения активовпо сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчетаон позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ееуменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы — ссудыпредприятиям и организациям.
Вопределенной мере в части кредитных операций метод распределения активоврекомендован ЦБ России коммерческим банкам для использования на практике. Всоответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянноподдерживать определенные соотношения между привлеченными средствами в разрезетаких источников как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственныесредства, средства на счетах до востребования и размещенными средствами в краткосрочныеи долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которыепривлечены и размещены средства.
Вотдельных случаях, когда уровень ликвидности коммерческого банка существенноснижается и он не может самостоятельно решить возникшие временные проблемы,связанные с выполнением своих обязательств перед своими клиентами,соответствующую экономическую помощь ему оказывает ЦБ России, который главнымобразом осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности,финансовым положением с использованием как экономических, так иадминистративных методов управления.
Внастоящее время регулирование деятельности коммерческих банков осуществляетсяпосредством соответствующих нормативов, введенных в действие ЦБ России в 1991году1.
Вцелом российский опыт в области управления ликвидностью активов имеет своиособенности, обусловленные прежде всего многолетней государственной монополиейна банковское дело.
Всовременное время ликвидность банков достигалась путем балансирования ихактивов и пассивов.
Мировойи отечественный опыт позволяет определить классические рычаги воздействияЦентрального банка на кредитные институты с целью поддержания их ликвидности.Эти рычаги следующие:2
резервированиесредств в Центральном банке;
рефинансирование;
операцииЦентрального банка на открытом рынке;
ограниченияобъема ссуды одному заемщику.
Одновременноэтот опыт позволяет назвать наиболее типичные причины нарушения ликвидностибанков. Такими причинами являются:3
внутренние:
несбалансированностькредитных ресурсов и вложений по срокам и суммам;
выдачакрупных кредитов одному заемщику;
ошибкив оценке залога;
неправильноеиспользование резервного капитала и фондов страхования кредитных рисков;
недооценкакредитного риска (в том числе возможности его увеличения);
— злоупотребление и ошибки в управлении;
— недостоверность данных бухгалтерского учета;
внешние:
экономическийкризис, спад производства;
сильнаяинфляция.
Сейчаснаиболее часто встречающиеся в практике российских банков внутренними причинаминарушения ликвидности являются:
отсутствиепрактики оценки кредитных рисков на базе показателя кредитоспособностизаемщиков;
недостаточнаяпрофессиональная подготовленность кадров.
Такимобразом, выполнять задачу управления ликвидностью активов, поддержание ее натребуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведенияэкономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности исоблюдение требований предъявляемых к нему со стороны ЦБ России. В этих целяхкоммерческий банк должен все время наращивать собственный капитал, стремиться кформированию «надежных» и дешевых кредитных ресурсов с болеедлительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политикутак, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладыватьих в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и насроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формироватьоптимальную структуру активов, с увеличением в ней доли ликвидных активов,чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров,вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемостикредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножатьдоходы и прибыль банка.
2.2. Анализ деятельности коммерческихбанков по предоставлению кредита.
Таккак кредитная операция это основа деятельности коммерческих банков, и одна изосновных активных операций, то проанализируем в данном пункте динамику иструктуру активных операций на примере кредитной операции.
Коммерческиебанки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можноклассифицировать по различным признакам.
Многиеавторы кладут в основу классификации различные признаки, я выбрала некоторые изних у таких авторов как Лаврушин, Колесников и Кроливецкая, Жуков.
Взависимости от типа заемщика различают ссуды предприятиям, государственныморганам власти, населению и банкам.1
Взависимости от целевой направленности ссуды подразделяются на следующие виды :2
а)ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основномюридическим лицам для приобретения производственных фондов и производственнойдеятельности;
б)ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом ссудпользуются торговые и снабженческие организации, а также другие предприятия,частные лица для приобретения и продажи товаров;
в)ссуды, предоставляемые на потребительские нужды. Эти ссуды получают, какправило, физические лица для приобретения товаров личного потребления.
Взависимости от объекта кредитования различают ссуды, предоставляемые:3
а)на отдельную хозяйственную сделку (приобретения определенной партии сырья илитоваров, осуществление определенных затрат);
б)на совокупность хозяйственных сделок, связанных с производственной или торговойдеятельностью. В этом случае различия в объектах кредитования вытекает изоднократности или многократности хозяйственных сделок, финансируемых за счеткредита.
Посрокам пользования кредиты бывают :4
довостребования;
срочные.
Последние,в свою очередь подразделяются на:
краткосрочные(до 1 года) ;
среднесрочные(от 1 до 3 лет);
долгосрочные(свыше 3 лет).
Поразмерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.5
Пообеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в своюочередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированныеи застрахованные.
Пометодам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями,долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).
Вмировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так,в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридические иссуды физическим лицам.
Извсех выше перечисленных критериев основополагающим, по моему мнению, являетсятакой признак, как тип заемщика, так как исходя из этого признака определяютсявсе остальные. Поэтому, проанализируем деятельность коммерческих банков попредоставлению кредитов исходя из этого признака, за исключением заемщика — государственные органы власти.
Поданным ЦБ РФ, объем кредитов, выданных российскими банками (кромеВнешэкономбанка) экономики, то есть не банковским предприятиям и населению наначало 1998 года составил 201 млрд. руб.,6 что на 21% меньшеаналогичного показателя на 1 сентября 1997 года (243 млрд. руб.) .1Общий же объем кредитов, в том числе межбанковских, составил 319 млрд. руб.,Что на 50% больше чем 1 сентября 1997 года (213 млрд. руб.)7.
Можносделать вывод, что увеличение объема кредитования произошло за счет увеличенияобъема межбанковских кредитов. Но для начала проанализируем кредитованиеюридических лиц, затем кредитование населения и в конце уже межбанковскиекредиты.
1. Кредитование юридических лиц.
Острейшейпроблемой промышленных и торговых предприятий является нехватка финансовыхресурсов. Однако кредитование реального сектора экономики сегодня затруднено всвязи с повышенным риском из-за неплатежеспособности заемщиков. Многиепредприятия находятся на грани краха, около половины работают убыточно. Невозврат кредитов во многом объясняется так же слабым контролем банков при ихвыдачи и использовании.
Невсе в порядке и с обеспеченностью кредитов. Около 15% их вообще не имеютобеспечения. Более половины залогов составляет имущество, контроль засохранностью которого существенно затруднен (товары в обороте и сырьевыезапасы). А залог в виде товаров под контролем банка составляет всего 1%. Лишь0,5% кредитов имеют гарантии погашения.2
Таблица1
Объемыкредитов, предоставленных предприятиям и организациям в 1998 г., млрд. руб.3
1.011.02 1.03 1.04 1.05 1.06 1.07 1.08 1.09 1.10 1.11 1.12
Всего100,5 123,6 121,8 123,3 120,5 116,9 117,5 114,1 106,2 97,9 92,4 100,5
Изних со сроком погашения
До30 дн.3,9 5,1 4,0 5,5 4,3 3,7 5,9 3,6 3,6 3,3 3,2 3,2
31-90дн.5,5 11,0 10,5 9,1 7,7 6,8 5,6 5,3 4,6 3,2 2,9 3,8
91-180д10,4 23,5 23,8 24,1 22,9 21,1 19,7 18,3 15,0 11,9 9,3 8,7
181д-1г.31,948,3 47,1 47,9 47,9 47,1 47,1 46,9 42,6 37,2 34,1 32,4
1-3года24,1 21,0 21,8 21,8 21,5 21,5 21,1 20,7 19,7 20,8 20,4 20,3
св.3хлет10,6 7,3 6,8 6,9 8,1 8,2 8,9 10,1 9,9 10.1 10,0 10,6
Изтаблицы видно то, как повлиял августовский кризис на кредитование реальногосектора экономики.
Втечение всего 1998 года наблюдалось снижение объемов кредита. Наиболее резкимоно было в период с августа по сентябрь (с 114,1 до 106,2 млрд. Руб. ). Докризиса чаще всего ссуды выдавались на сроки 6-12 месяцев. Теперь большаяредкость кредиты сроком более 3-х месяцев. Наименьший удельный вес в объемекредитов занимают долгосрочные кредиты (приблизительно 10%). Затем идутсреднесрочные кредиты (приблизительно 20%). Наибольший объем составляюткраткосрочные кредиты (приблизительно 70%), (см. таблицу1).
Процентыпо ссудам возросли с 40% в июне до 100% и более после кризиса 1998 г.4Предприятия же ориентируются на докризисные ставки, поскольку больше непозволяет их рентабельность. Поэтому они все меньше обращаются в банки закредитами.
Сегодняв преимущественном положении находятся те банки, которые уже давно и постоянноработают с реальным сектором экономики. Такие банки имеют достаточно долгие итесные связи с заемщиками. Решение банков кредитовать те или иные фирмыпродиктовано не столько соображениями экономической выгоды, сколько длительнымисвязями, участием в одних финансово-промышленных группах .1
2. Кредиты населению.
Кредитованиенаселения в России в современных условиях осуществляют главным образомсберегательные и ипотечные банки. Вместе с тем, многие коммерческие банки,особенно в регионах, кредитованием частных клиентов не занимаются поскольку ихсуммы кредитов не идут ни в какое сравнение с размерами ссуд для юридическихлиц; как следствие, доход — не велик, а хлопот с их оформлением и возвратомвозникает множество.2 Несмотря на трудности, некоторые банки все жеберутся за кредитование физических лиц, причем условия выдачи ссуд у нихсущественно различаются.
Внастоящее время коммерческие банки лишь начинают развивать кредитные отношенияс частными заемщиками. Некоторые из них предоставляют ссуды частным клиентампод залог недвижимости, драгоценностей, под различные гарантии и обеспечения.
3. Межбанковские кредиты
Началоторговли кредитными ресурсами относятся к 1991 году, когда Московскаямеждународная и Московская центральная фондовые биржи начали проводитькредитные аукционы. Дальнейшее развитие рынка МБК связано с созданиемМежбанковского финансового дома и Межбанковского объединения«Оргбанк», на площадках которых так же преобладала аукционная формапроведения торгов. Они проходили 1 раз в неделю, что создавало определенныесложности у банков-участников в условиях быстро меняющейся конъюнктуры рынка.Для решения этих проблем стали использоваться кредитные магазины, через которыепоявилась возможность ежедневно выставлять заявки на продажу и покупку ресурсови оперативно реагировать на изменение конъюнктуры рынка.
С1993 года начинает активно функционировать рынок «коротких денег», накотором кредиты предоставляются на срок 1-7 дней. Его основой стал Кассовыйсоюз, но из-за непроработанности организации возврата долгов через пол года онпрекратил свое существование. Его место заняли банк «Деловая Россия»,и «Оргбанк» и другие банки, удовлетворяя огромные потребности рынка в«коротких деньгах». Однодневные кредиты начали играть решающую рольна рынке МБК, составляя значительную часть общего объема сделок, из которыхзначительная доля приходится на ежедневно возобновляемый кредит. К середине1996 года однодневные сделки составляли более 90% общего оборота рынка.Значительно повысилась стоимость этих кредитов.3
Чтоже касается в общем активных операций банков, то можно отметить, что вструктуре активов российских коммерческих банков доминирующее положениезанимают две основные статьи: кредиты экономики и вложения в государственныеценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представленамежбанковскими ссудами.
2.3. Проблемы инвестиционной деятельностив России.
Важнейшейпроблемой развития активных операций в нашей стране является участие банков винвестиционной деятельности. Сейчас, когда говорят “инвестиции”, то подразумевают“банки”, и напрасно. В настоящее время объемы осуществляемых банками инвестицийочень невелики, в основном это — краткосрочные вложения.
Донастоящего времени, высокий уровень инфляции и значительный риск придолгосрочных инвестициях не позволяют банкам быть активными в этой сфере.Снижение уровня инфляции может создать принципиально новую ситуацию, прикоторой инвестиции станут важным направлением вложения средств для банка.Однако это произойдет только в том случае, если будут решены такие вопросы, какгарантии по рискам и возвратность вложений.
Убанков весьма различные инвестиционные стратегии. Они зависят и от объемасредств (возможностей) банка, и от места, которое банк занимает на рынке, атакже от целого ряда других факторов. Эксперты журнала “Коммерсантъ”, например,подразделяют банки (в зависимости от тех или иных приоритетов в стратегическомповедении), на три типа:
I- банки, контролирующие мощные денежные потоки, с доходностью активов,достигающих 13-15% (при средней 3% и менее);
II- банки, отстраненные от наиболее выгодных кредитных линий, вынужденныерасширять сферу инвестиционных интересов в надежде на оживление экономики;
III- наиболее распространенный тип банков, с ориентацией на торговый сектор иоперации на внутреннем финансовом рынке.
Анализситуации на рынке инвестиционных кредитов позволяет прийти к определеннымвыводам.
1.Многие банки активизируют свою деятельность в области инвестиционногокредитования, видя в этом залог финансового благополучия при возрожденииэкономики страны.
2.Большинство банков предпочитают среднесрочное инвестиционное кредитование на1-2 года, но начинают финансироваться проекты и на более длительные сроки, до5-6 лет.
3.Отмечается специализация банков по отдельным областям экономики, или, при проникновениив большое количество областей, по конкретным проектам. Кредитуются в основномэкспортно-ориентированные области — нефтяная, лесная, металлургическая,химическая и нефтехимическая, а также предприятия добывающей отрасли,конверсионные программы и быстроокупаемое строительство.
4.Кредиты выдаются в среднем под 15-25% в валюте.
5.Реальная кредитоспособность коммерческих банков не позволяет им кредитоватьзначительные проекты.
6.Обеспечение проектов принимает различные формы — в основном это акции кредитуемыхпредприятий, залог основных фондов, гарантии третьих юридических лиц, ликвиднаянедвижимость и депозиты, размещенные в банке.
7.Банки активно участвуют в формировании ФПГ.
Несмотряна весьма сложные условия, в которых приходится работать российскимкоммерческим банкам, новая кредитная система развивается и все большеадаптируется к рынку. Российские ком банки все более активно развиваютфилиальную сеть, открывают отделения и представительства как в различныхрегионах России, так и за рубежом.
Предоставлениекоммерческим банкам все большей самостоятельности и прав должно в перспективепривести к развитию их инвестиционной активности.
Помнению экспертов ЦБР, в экономике страны наметилась тенденция повышенияэффективности долгосрочных вложений и снижения доходности краткосрочныхфинансовых операций.
Впрактической работе при анализе перспектив развития кредитно-инвестиционногорынка банки исходят из двух основных текущих макроэкономических проблем:высокой инфляционной среды и структурной перестройки. Все остальные проблемы,включая финансовую, промышленную налоговую и ресурсную политику государства,вытекают из этих двух. Сопутствующие проблемы: высокий политический риск,следствием которого является недостаток внутренних и внешних ресурсов для инвестирования,соответствующее качество инвестиционных проектов, а также кадровые вопросы.
Проблемапривлечения инвестиций в реальный сектор экономики не сводится только кобеспечению вливания определенного объема денежных средств. Важно создатьусловия взаимодействия финансового, промышленного, страхового, венчурного идругих капиталов в этой сфере и обеспечить формирование и развитие рыночныхмеханизмов, их функционирования, взаимозаинтересованности и взаимоподдержки.
Однимиз эффективных путей решения проблемы инвестиций является созданиефинансово-промышленных групп, холдингов. Их организация будет способствоватьповышению заинтересованности всех участвующих структур в долгосрочноминвестировании.
Причинымедленной интеграции банковского и промышленного капитала в России:
—экономическая нестабильность
—отсутствие эффективных механизмов взаимодействия банковского и промышленногокапитала в новых социальных условиях
—политическая нестабильность
—несовершенство законодательства
—разнонаправленность интересов банков и промышленных предприятий
—отсутствие механизмов страхования рисков
ВРоссии роль банков при осуществлении инвестиционных проектов будет возрастать,т.к. это практически единственные хозяйственные структуры, аккумулирующиесредства. Работая с инвестициями, банки сейчас являются фактически единственнымэлементом системы учреждений, необходимых для инвестиционной инфраструктуры.
Глава 3. Принципы организации и новые путиповышения эффективности активных операций коммерческого банка.
3.1. Зарубежный опыт деятельностикоммерческих банков в области активных операций и перспективы использования егов России.
Термин«коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковскогодела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков былиторговцы. Постепенно, с развитием промышленного производства возникли операциипо кредитованию производственного цикла.
Встранах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современнойбанковской деятельности является выполнение множества банковских операций сширокой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие банки (клиринговые банки)Великобритании используют в своей деятельности около 100 различных видовопераций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США – свыше 150 видовопераций, банки Японии – около 300 видов.1
США2
Внастоящее время в США насчитывается более 15000 коммерческих банков, наиболеераспространены из них – бесфилиальные банки, т.е. банки без отделений(филиалов). Поэтому США является страной с самым большим количествомкоммерческих банков. Например, в Канаде все банковские услуги предоставляют неболее 20 банков, имеющих широкую сеть филиалов.
Коммерческиебанки – это универсальные учреждения, проводящие операции в различных сферахрынка ссудного капитала. На долю коммерческих банков в США приходится около 35%общей суммы активов всех финансовых учреждений страны. Крупные банкипредоставляют полный комплекс финансового обслуживания,
включаякредиты, прием депозитов, расчеты и т.д., причем все операции сопровождаются высокимуровнем обслуживания. Коммерческие банки выполняют роль основного, базовогозвена кредитной системы США.
ФРГ3
Ведущееположение в этой стране занимает группа коммерческих банков, которуювозглавляет «большая тройка» банков: Дойчебанк, Дрезднербанк иКоммерцбанк, которые сосредоточили у себя более 50% вкладов и 40%предоставляемых кредитов.
Коммерческиебанки в ФРГ выполняют также функции инвестиционных банков, занимаясьразмещением ценных бумаг и долгосрочным кредитованием.
ВозникновениеРоссийского банковского дела отмечено на рубеже ХVIII и XIX вв. появлениемказенных банков, главной задачей которых было направление денежных накопленийна поддержание класса российских помещиков. По мере развития экономикиизменялась и активизировалась роль акционерных и коммерческих банков России.
Банковскаясистема была неэффективной, ее воздействие на производство было крайненедостаточным.
Несмотряна определенные недостатки и проблемы, выявленные в ходе проведения банковскойреформы в России, достигнута главная цель: клиент имеет возможность самвыбирать себе финансового посредника, который стремиться выполнить для клиенташирокий круг операций, чтобы повысить рентабельность, расширить доходную базу,и все это происходит в условиях конкуренции.
Врезультате проводимой банковской реформы в несколько этапов число коммерческихбанков в России неуклонно росло, что подтверждается следующими данными (см.рис.1):1
2517
банков
2019
банков
1776
банков
3518
филиалов
4539
филиалов
5486
филиалов
358
банков
1-й кооп.
банк
. 710
филиалов
24.08.1988 3.08.1990 1.05.1993 1.01.1994 1.01.1995Рис.1.Динамика роста числа зарегистрированных кооперативных и коммерческих банков вРФ.
Внастоящее время, в связи с кризисом в России количество коммерческих банков за1998г. Сократилось на 221, и на начало 1999г. Их насчитывается 1476. Еслисравнивать с началом 1995г., то можно сказать, что число коммерческих банковсократилось примерно в два раза. 2
Ноосновным видом активных операций коммерческого банка как было, так и остаетсяпо сей день кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочныхкредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью вусловиях кризиса.
Вцелом можно сказать, что российские коммерческие банки не достигли еще уровняпроведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровеньиспользования активных операций коммерческих банков России можно использоватьопыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное,то, что применимо к нашим условиям.
Такна примере залогового кредитования рассмотрим зарубежный опыт коммерческихбанков и перспективы использования его в России.3
Каксвидетельствует мировой опыт, залог является одним из наиболее надежных способовобеспечения кредитных обязательств. Предметом залога может быть любоеимущество, принадлежащее залогодержателю на праве собственности: дома,строения, земельные участки, автотранспортные средства, а также ценные бумаги,депозиты в банке и т.д. Особый его вид — залог товаров в обороте и переработке.Возможен и залог имущественных прав.
Вбанковской практике ведущих западноевропейских стран и США на протяжениипоследующих двух десятилетий особенно быстрыми темпами увеличивались объемыоперации со ссудами под залог физическим лицам и промышленным и торговымфирмам, и ипотечными, потребительскими и другими видами кредитов. Причем наипотечные и потребительские кредиты во второй половине 80-х годов приходилосьсвыше половины всей суммы задолженности коммерческим банкам. Статистическиеданные показывают: 80-90 г.г. ссуды под залог населению относились к числунаиболее рентабельных операций крупнейших банков. Неуклонно расширялся испектр кредитных услуг — особой популярностью пользовались ссуды для оплатыобучения, покупки в рассрочку компьютерных систем, жилья и т.д.
Кзалоговому кредитованию стали активно прибегать и инвестиционные банки. Так,за последние 10-15 лет в США получило распространение кредитование инвестицийпод залог фондовых ценностей
Так,Внешторгбанк все кредиты, в том числе со сроком погашения более одного года,как правило выдает только своим клиентам. При этом им принимаются гарантии лишьсолидных банков. Рассматривая вопрос о предоставлении кредита, банкпредварительно изучает, на сколько эффективна деятельность клиента.Обеспечением по ссудам обычно служат залоговые счета с оговоренным неснимаемымостатком, размер которого покрывает 1-2 годовых платежа плюс проценты, залогценных бумаг, золото, товаров и или имущества, а также денежные депозиты.При возникновении угрозы невозврата кредита банк приостанавливает егоиспользование, а затем нотариально оформляет право кредитора списывать деньгисо счетов заемщика.
Помнению специалистов Внешторгбанка, арбитраж вряд ли может помочь банку в случаеневозврата кредитов, т.к. даже процедура предарбитражного урегулирования даетзаемщику 30 дней, чтобы спрятать деньги. Характерно, что в западных странахсчет заемщика блокируется до вынесения решения суда. Кроме того, нередкоарбитры, не имея соответствующей подготовке, плохо ориентируются в вопросахвнутренних и тем более международных расчетов. Уповать на поддержку страховыхкомпаний также не приходится, поскольку их активы недостаточны, что приводитк затяжке выполнения ими своих обязательств.
Залоговоекредитование российскими банками осуществляется в наиболее ликвидной форме — преимущественно под залог валютных депозитов, ценных бумаг, векселей, товаров.Банки при выдаче кредитов стремятся ориентироваться на своих клиентов в качествезаемщиком или гарантов возврата кредита. Большинство банков избегаетпредоставления инвестиционных кредитов на развитие производства и редкоиспользует ипотеку. Естественно, подобное положение не способствует развитиюдолгосрочных и наиболее социально значимых форм залогового кредитования.
Вмировой практике одной из распространенных форм банковского кредита под залогценных бумаг является ломбардный кредит, т.е. кредит в твердой фиксированнойсумме, предоставляемый банком-кредитором заемщику под залог имущества илиимущественных прав. Широко применяется ломбардный кредит под залог ценныхбумаг. Необходимость в нем возникает вследствие потребности в кредитныхресурсах и нежелания заемщиком продавать находящиеся у них ценные бумаги.
ВРоссии пока отсутствует необходимое экономико-правовое поле для активногоразвития кредитных операций под залог ценных бумаг, но получило широкоераспространение подписка на акции промышленных компаний и банков. При этомбанки выступают в роли брокеров по продаже акций и одновременно предоставляютчасти потенциальных подписчиков кредит под залог покупаемых акций.
Вслучае непогашения в срок отдельными лицами выданного им кредита на покупкуакций банк имеет право реализовать заложенные у него акции, а если вырученныхот реализации акций средств будет недостаточно для погашения долга, банк вправепотребовать от бывших акционеров уплаты непогашенной части долга. В целом жесегодня кредитные операции под залог ценных бумаг в России характеризуютсявысокой степенью риска.
Теперь,что касается ипотечной системы за рубежом, то одно из главных ее преимуществзаключается в том, что она гарантирует несомненность юридически значимыхдействий в отношении недвижимости. Ценность последней как объекта залогаобъясняется ее высокой и обычно стабильной ценой с тенденцией к повышению.Физические характеристики недвижимости позволяют оставлять заложенный объект вовладении и пользовании залогодателя. В Западной Европе и США давносформировалась развитая и законодательно отрегулированная система ипотеки, воснову которой положены четкие методы регистрации недвижимости, а такжестрогое юридическое оформление возникновения и прекращения залогового права нанедвижимое имущество .
Основурегистрационной системы в Германии, например, составляет земельная книга, рольи порядок ведения которой регулируются германским гражданским уложением испециальным актом “правила ведения земельной книги”.
Существуетеще одно направление ипотеки, имеющая особое значение для нашей страны:ипотечное кредитование в жилищной сфере. Россия сможет избежать многихнегативных явлений, сопутствующих введению системы ипотечного кредитования,если обратиться к опыту ведущих зарубежных стран. Наибольший интерес в этойобласти представляют США, в которых весьма развит рынок ипотечных кредитов иэффективен кредитно-залоговый механизм государственной поддержки истимулирования жилищного строительства.
Регулированиеипотечных отношений в США осуществляется согласно федеральному законодательствуи законом штатов. В соответствии с этим кредитор обязан предоставить заемщикуподробнейшую информацию о кредите, а физическое лицо ничем не должно бытьограничено в своем праве на получение кредита.
Исходяиз того, что одной из важных задач государства является создание эффективнойсистемы кредитования сельскохозяйственных и промышленных предприятий иобеспечение граждан жильем, можно отметить следующие исходные принципыипотечного кредитования:
— защита интересов как кредиторов, так и заемщиков. Этой цели служат страхования, специальные правительственные программы, процедура обращения взыскания назаложенное имущество и т.д.;
— доступность ипотечных кредитов для рядового гражданина и предпринимателя;
— приоритетность в кредитной сфере для организаций, специализирующихся на ипотеке.
Перспективы ипотечного кредитования вРоссии.
Потребностьв ипотеке становится все более насущной во многих сферах народного хозяйстваРоссии, особенно в сельском хозяйстве и жилищном строительстве. Именно в этихобластях ощущается острый недостаток денежных средств из-за резкого сокращениябюджетного финансирования, а также дефицита денежных средств усельскохозяйственных производителей и потенциальных собственников жилья.
Длябанковско-кредитных учреждений в ипотечном кредитовании важны прежде всегоустойчивость, законность кредитных отношений, твердое обеспечениепредоставляемых кредитных средств и возможность развития вторичного рынкаценных бумаг, а для залогодателя и залогодержателя — гарантии выполнениядоговорных отношений.
Ксожалению, имеющаяся в России законодательная база для осуществления ипотекиносит слишком общий характер. В стране отсутствует система подзаконных инормативных актов, способная обеспечивать стабильное регулирование отношенийзалогодателя и залогодержателя недвижимости. Не принят и закон об ипотеке, гдебыли бы четко сформулированы процедура и порядок оформления ипотечныхотношений.
Осуществлениезалога земельных участков в России затруднено из-за отсутствия аппаратарегистрации оборота недвижимости. Согласно международным правилам, залог землии объектов недвижимости должен быть зарегистрирован в поземельной книге поместу их нахождения, но в РФ не существует ни правового регламента, нисоответствующей практики документального оформления залога. Ситуация, сложившаясяв России с залогом недвижимости,
иконкретные примеры приспособления к ней российских коммерческих банков икредиторов позволяют очертить круг проблем в области ипотеки, требующихскорейшего разрешения.
1.Важным для формирования ипотечных отношений является установление реальныхгарантий соблюдения договорных условий. Необходимо четко определить кругсубъектов договорных отношений. Со стороны залогодателя должен выступать лишьреальный собственник недвижимого имущества. Следует законодательно закрепитьрегламентацию категорий недвижимости с различным статусом собственности иустановлением законодательно-разрешительного порядка изменения категорий. Приопределении залогодержателя встает вопрос о системе ипотечных учреждений. Вэтой ситуации нужно опираться на опыт осуществления ипотеки в западных странах, законодательно предоставляющих право кредитования под залог недвижимости игосударственным, и коммерческим банкам, и иным кредитным организациям.Требуется также государственный контроль за осуществлением ипотекикоммерческими банками.
2.Одна из актуальных проблем современного российского ипотечного кредитования — обеспечение разумной сбалансированности интересов участников ипотеки.
3.Необходимо избегать противоречивости, способствовать обеспечению системностизаконодательства о залоговом кредитовании недвижимости. Законодательные акты онедвижимости, страховании, жилье, земле, налогах и т.п. должны быть согласованымежду собой и иметь единую цель: предоставить возможность заемщику финансироватьпокупку недвижимости, инвестиции в развитие производства и т.д., а кредитору- получать прибыль.
4.Ипотечное кредитование должно быть доступно не только крупным потенциальныминвесторам — юридическим лицам, но и широким массам населения — рядовым потребителям.
Такимобразом создание соответствующей мировым стандартам и поддерживаемойгосударством системы залогового и прежде всего ипотечного кредитования будетспособствовать решению проблем инвестирование промышленности, сельскогохозяйства и жилищного сектора в России, социально-экономической стабилизацииобщества.
3.2. Основные направления и перспективыразвития некоторых активных операций.
Многиеавторы по-разному определяют основные направления активных операций. Выделимнекоторые из них.
Кредитв условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудногокапитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредитобеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношениемежду кредиторами и заемщиками. Выделим основные направления кредитныхопераций:1
1.Кредитв рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм переливакапитала из одних отраслей в другие.
2.Кредитглавным образом направлен на поддержание непрерывности кругооборотов фондовдействующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственныхтоваров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.
3.Ссудныйкапитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночныхориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли иликоторым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программамиразвития экономики России.
4.Кредитнаправлен на оказание активного воздействия на объем и структуру денежноймассы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различныеформы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынкусоздание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрение их новыхспособов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышениюэффективности общественного воспроизводства в целом.
5.Благодарякредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, аследовательно, концентрации производства.
6.Кредитнаправлен на стимулирование развития производительных сил, ускорениеформирования источников капиталов для расширения воспроизводства на основедостижений НТП.
Безкредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становлениефермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видовпредпринимательской деятельности.
Ноэффективность кредитных операций банка определяется его кредитной политикой.Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложениядолжны быть для банка надежны и рентабельны. Задача банка заключается вдостижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудныхопераций. Важным направлением кредитной политики являются выбор возможныхклиентов-заемщиков, предоставляемых видов услуг, оптимальная организациякредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностейзаемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое «золотоебанковское правило», согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должныпревышать сроков имеющихся у банка ресурсов .2
Чтоже касается кредитной политики в России в настоящее время, то можно отметитьследующий момент.3
Восновных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 1999год предусматривается «рассмотреть вопрос о расширении участия государствав капиталах отдельных банков в целях расширения их работы с реальным секторомэкономики». Этого совершенно недостаточно. Кроме того, у государства нетденег для участия в капиталах банков, а если такие деньги и найдутся, это вовсене значит, что получившие их банки немедленно займутся кредитованиемпроизводства. Хотя с развалом рынков государственных и корпоративных ценныхбумаг банкам приходится искать возможность эффективного размещения своихсредств, и как раз наиболее перспективным направлением является кредитованиереального сектора экономики. Это способствует его подъему и создает прочнуюбазу развития самих коммерческих банков. Однако, кредитование реального сектораэкономики сегодня еще более, чем раньше, связано с повышенным риском из-за неплатежеспособностизаемщиков. Многие предприятия находятся на грани краха, около половины общегоколичества работают убыточно. Невозврат кредитов во многом объясняется такжеслабым контролем банков при их выдаче и использовании. Нужно помнить, что дажепри выдаче кредитов под самый надежный залог нельзя пренебрегать оценкойкредитоспособности заемщика. Это должно быть краеугольным камнем кредитнойполитики любого банка. Чтобы заработать на кредитовании, банк долженпозаботится о том, чтобы клиенты сначала приняли его условия и взяли этоткредит, а потом вернули его; придется тратить серьезные деньги на маркетинговыеисследования, на анализ конкретных проектов и оценку платежеспособностизаемщиков.
Теперьчто касается инвестиционных операций, то они главным образом направлены на :1
1.Расширениеи диверсификацию доходной базы банка .
2.Повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска банка за счетрасширения видов деятельности, которые поддерживает банк.
3.Обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных рынках, удержание рыночнойниши.
4.Расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентампосредством создания дочерних финансовых институтов.
5.Усиление влияния на клиентов (через контроль их ценных бумаг).
Чистоскрытым мотивом инвестиционных операций является стремление расширить влияниебанка, вывести его за рамки чисто банковской деятельности.
Особыммотивом банков является снижение доли в активах денежных средств, не приносящихпроцента, и создание краткосрочного портфеля инвестиций, адекватного поликвидности наличным денежным средствам, но приносящего при этом прибыль.
Основноенаправление активной инвестиционной политики банка — определение круга ценныхбумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структурыинвестиционного портфеля на каждый конкретный период.
Трастовыеоперации :2
Однимиз наиболее перспективных направлений развития трастовой деятельности дляроссийской экономики является сотрудничество коммерческих банков синвестиционными фондами.
Всовременных условиях для индивидуального инвестора, не являющегосяпрофессионалом на фондовом рынке, слишком сложно инвестировать свои сбережениятаким образом, чтобы постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности,надежности и ликвидности портфеля приобретенных им ценных бумаг. Поэтому ондолжен обратиться за помощью в инвестиционный институт. Это позволяет,во-первых, получить необходимые консультации ;
во-вторых,существует более сложный по сравнению с консультированием вид услуг. Это аккумуляциясредств мелких инвесторов и управление этими средствами с последующим вложениемв широкий набор ценных бумаг с целью минимизации риска и повышения дохода.
Цельдеятельности инвестиционных фондов — выпуск акций для мобилизации денежныхсредств инвесторов и их вложения от имени фонда в ценных бумаги, а также набанковские счета и во вклады. Банк может выступать управляющим инвестиционнымфондом или являться депозитарием фонда. Сотрудничество инвестиционных фондом ибанков выгодно обеим сторонам. Фонд в случае, если банк является управляющим,получает квалифицированное управление инвестициями, гарантию правильного иэффективного использования средств. Если же банк является депозитарием фонда иведет обслуживание всех операций, фонд имеет реальную возможность снизить своииздержки, улучшить оперативность обслуживания акционеров. В свою очередь, банк,осуществляя данные операции, получает комиссионное вознаграждение и, управляяпортфелем фонда, имеет возможность контролировать деятельность различных фирм.
Другимнаправлением развития трастовых услуг, предоставляемых коммерческими банками,является их сотрудничество с пенсионными фондами, аккумулирующими деньги длявыплаты пенсии. Государственный пенсионный фонд создается для реализациипенсионных программ, для выплаты пенсии государственным служащим. Частные фондысоздаются компаниями и предназначены для увеличения пенсии работников.Пенсионные фонды все свои временно свободные средства инвестируют в ценныебумаги. При этом они прибегают к помощи траст- отделов коммерческих банков,доверяя им эти средства в управление. Пенсионный фонд РФ был образован в1990году в целях государственного управления финансами пенсионного обеспеченияв РФ. Поступления в Пенсионный фонд РФ превышают, как правило, выплаты пенсии.Сумма превышения может быть использована на приобретение ценных бумаг, выдачукредита и т.п. В этом случае фонду потребуется квалифицированная помощь,которую он может получить в траст-отделе банка.
Следующимперспективным направлением в развитии трастовых отношений в РФ являетсяпосредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов внедвижимость, приносящую доход, — так называемый ипотечные инвестиционныетрасты.
Развитиев России инвестиционной деятельности, связанной с недвижимостью, в значительноймере отстает от уровня развития данной сферы в развитых странах, однакопроцесс, происходящий в настоящее время в экономике России, позволяетпрогнозировать рост активности на рынке инвестиций в недвижимость.
Следуетотметить также, что в перспективе, банки будут осуществлять управлениеимуществом по доверенности и завещанию по образу западных стран, а имуществодостигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, чтопозволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничествобанков.
Чтоже касается кризиса коммерческих банков в России в настоящее время, то главнаяпроблема состоит в том, что кардинально изменился финансовый рынок.Гособлигаций практически почти нет. Рынок акций еле жив, межбанковский кредитныйрынок из-за тотального недоверия банков друг к другу не в лучшем состоянии.Словом, всего того на чем банки умели зарабатывать деньги практически больше несуществует. Остался разве что валютный рынок, однако в последнее времявозможности для спекуляции на нем существенно ограничены.
Выходкак раз заключается в том, что банки должны научиться зарабатывать наклассических банковских операциях. Чтобы называться банком финансовомуинституту необходимо принимать депозиты, выдавать кредиты, проводить расчеты иоказывать финансовые консультации своим клиентам. А выбор того или иного изнаиболее перспективных направлений развития активных операций позволиткоммерческим банкам улучшить свою деятельность.
3.3.Новые операции коммерческих банков.
Впоследнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренциисо стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а такжекрупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании.Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственныхограничений ( «дерегулирование» ) в кредитной сфере, предпринятое в80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренциястимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительныхклиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используютсясделки на срок ( фьючерсы ) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютнымиопционами.1
Особоераспространение получили операции «своп» ( от англ. swop – менять ),то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контр.сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций«своп»: процентные, валютные и другие.2
Процентные«свопы» представляют собой соглашения между двумя владельцамидолговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентнымиплатежами. «Свопы» могут включать также обмен различными видамиплавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоениепроцентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которыепредставлены соответствующими долговыми обязательствами.
Валютные«свопы» — соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютнаяоперация «своп» заключается в покупке иностранной валюты на условияхналичной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.
Операции«своп» с валютами и процентными ставками иногда объединены: однасторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обменна получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активноиспользуется схема «многоцелевых услуг», представляющая собойспецифическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программвыпуска коммерческих бумаг, акцептов,3 ссуд наличными и т.д. Посуществу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причемна период действия соглашения он сохраняет возможность свободного использованиярынков краткосрочных финансовых ресурсов.
Весьмабыстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлениембанковских кредитных карточек.
Сочетаниеплатежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.
Процентныеплатежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов вышедоходов по краткосрочным коммерческим бумагам. Примерно в половине штатов СШАприняты законы, устанавливающие верхний предел для процентных платежей по этимкредитам ( в некоторых штатах – до 15% ).
Широкоераспространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлятьзаемщикам дополнительные возможности овердрафта.4 По ссудам в формеовердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.
Крупнейшиебанки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощьюкредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затратна организацию компьютерных информационных систем.
Кчислу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями,относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин,транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственныелизинговые отделы (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственногооборудования. 2
Лизингспособствовал существенному увеличению компаний — клиентов коммерческих банков.После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредитдля приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В СШАФедеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечитьопределенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами наприобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать насебя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почтиполное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость недолжна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.
Впоследние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международныхинвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании.3Приосуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающаяпромышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексноефинансовое обеспечение.
Получилтакже распространение комплекс услуг, известный в банковской практике подназванием «факторинг», то есть (в узком смысле слова) покупка банкомили его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Темсамым банк практически берет на себя посредническую и предоставляетдополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги,взимая за них комиссионные.1
Всовременных условиях сфера факторинговых операций значительно расширилась,включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организациютранспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющийфакторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода кболее выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использоватьпри заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляетдоверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупнымтранснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов помеждународным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплатыи т.д. Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться ведином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).
Банкииграют важную роль в разработке и последующем распространениинаучно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового(венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банкиСША выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, азападноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальнаязаинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана наперспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурнойкомпании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованногооборота.
Заключение.
Рассмотревособенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основепроведенных исследований, можно сделать следующие выводы:
1.Активныебанковские операции – это операции, посредством которых банки размещаютимеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода иобеспечения своей ликвидности.
2.Сложилисьразличные точки зрения по классификации активных операций, такие авторы какБукато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А. включают в активныеоперации: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как этиоперации являются наиболее распространенными видами активных операций банков.
3.Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причемчрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом этообъясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.
4.Кредиты,предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков(по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.).
5.В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положениезанимают две основные статьи: кредиты экономике и вложения в государственныеценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представленамежбанковскими ссудами .
6.В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострениемконкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений,а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовыекомпании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямыхправительственных ограничений ( «дерегулирование» ) в кредитнойсфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности,привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг.Особое распространение получили операции «своп».
Российскиекоммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операцийзарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операцийкоммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но приэтом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашимусловиям.
Такимобразом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы,сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц.Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондамразличного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству.Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей кпотребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляютдолю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количестваденег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, чтонациональная система коммерческих банков играет важную роль в функционированииэкономики.
Возможностьсистемы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полномсоответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят отэффективности управления ее. Управление любой организованной деятельностьдолжно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляютисключения. И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и способной удовлетворять потребности общества,коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимуюосторожность, особенно в настоящее время в условиях кризиса .
Список литературы
Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта referat2000.bizforum.ru/