Реферат: Автоматизация оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка с помощью анализа делового риска
Введение
Банки- центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности — необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процессэкономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Этасфера динамично развивается и сегодня.
Длительноевремя банки были государственными органами и выступали одной из “несущихконструкций” административно-командной системы управления экономикой. Врезультате организация банковского дела в стране утратила традиции и опытроссийских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткиесроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковскогодела.
Коммерциализацияотечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовымиинститутами влекут за собой необходимость познания и применения на практикепозитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.
Запоследнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системыРоссии. Определились банки-лидеры, сформировались основные направлениябанковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовымиинститутами.
Современнаябанковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитогогосударства. В последние годы она претерпела значительные изменения.Модифицируются все компоненты банковской системы.
ВступлениеРоссии в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитныхотношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка являетсякоренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформымаксимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов ипереход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке.Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитныхинститутов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системеэкономических отношений.
ПереходРоссии к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования,создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования идальнейшего развития кредитных отношений.
Кредитстимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источниковкапитала для расширения воспроизводства на основе достиженийнаучно-технического прогресса.
Безкредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становлениехозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельностина внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Управлениерисками является основным в банковском деле.Хотя первоначально банки толькопринимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передачесредств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит сталосновой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работебанка.Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потомучто от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банковвсего мира свимдетельствуют о том, что основной причиной явилось низкоекачество активов.
Ключевымиэлементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политикаи процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами;и, что наиболее важно,-хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Принятиерисков-основа банковского дела.Банки имеют успех только тогда, когда принимаемыериски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей икомпетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны длятого, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечитьприемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основеполитики банка по принятию рисков и управлению ими.
Цельданной работы – изучить теорию по оценке кредитоспособности клиентовкоммерческого банка с помощью анализа делового риска, а также создатьпрограмму, атоматизирующую процесс оценки кредитоспособности
Структура банковской системы России
Банковскаясистема России является двухуровневой:
1уровень — Центральный банк Российской Федерации;
2уровень — кредитные организации, филиалы,
представительстваиностранных банков.
Взаконе РФ “ О банках и банковской деятельности в РФ” определяются следующиесубъекты банковской системы.
Центральныйбанк РФ (Банк России) является юридическим лицом и имеет свой устав,утверждаемый Государственной Думой. Банк России — самостоятельное учреждение,осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов. Он единственный банк вРоссии, наделённый правом выпуска (эмиссии) наличных денег. Выполняет рольглавного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системыстраны. Находится в собственности Российской Федерации [33,c.9].
Кредитнаяорганизация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основнойцели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии)Центрального Банка Российской Федерации имеет право осуществлять банковскиеоперации, предусмотренные Законом РФ “О банках и банковской деятельности”.Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности какхозяйственное общество.
Банк- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять всовокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежныесредства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своегоимени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открыватьи вести банковские счета физических и юридических лиц.
Небанковскаякредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлятьотдельные банковские операции, предусмотренные Законом “О банках и банковскойдеятельности”. Допустимые сочетания банковских операций для небанковскихкредитных организаций устанавливаются Банком России.
Иностранныйбанк — банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства,на территории которого он зарегистрирован.
Банки,в свою очередь, подразделяются на универсальные и специализированные.
Универсальныебанки составляют основу банковской системы, они способны предоставлять своимклиентам до 200 видов услуг. Их главными функциями являются:
аккумулированиевременно свободных денежных средств;
кредитованиесубъектов финансового рынка;
организацияи осуществление расчетов в хозяйстве;
проведениеопераций с ценными бумагами;
хранениефинансовых и материальных ценностей;
проведениетрастовых операций;
Основнымотличием специализированных банков является предоставление очень узкого спектрафинансовых услуг своим клиентам, то есть специализация банка на определённомвиде предоставляемых услуг.
Кредитный риск
Процесскредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска,способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Изменения впотребительском спросе или в технологии производства могут решающим образомповлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего Заемщика в убыточноепредприятие. Продолжительная забастовка, резкое снижение цен в результатеконкуренции или уход с работы ведущих управляющих — все это способно отразитьсяна погашении долга заемщиком. Предоставляя ссуды, коммерческий банк долженизучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучениеименуют анализом кредитоспособности (credit analysis).
Основнаяцель такого анализа определить способность и готовность заемщика вернутьзапрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк долженв каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, иразмер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Рассматриваякредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многихлет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующихмоментов:
— дееспособности Заемщика;
— его репутуации;
— способности получать доход;
— владение активами;
— состояния экономической конъюнктуры.
Банкиразвитых капиталистических стран применяют сложную систему большого количествапоказателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта системадифференцирована в зависимости от характера Заемщика (фирма, частное лицо, виддеятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и оборотныхпоказателях отчетности клиентов.
КРЕДИТНЫЙРИСК – риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде.
Кредитныйриск обусловливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и настороне банка.
Кгруппе факторов, лежащих на стороне клиентов, относятся: КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ИХАРАКТЕР КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ.
Кгруппе факторов, лежащих на стороне банка, относятся ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОМКРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА.
КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЗАЕМЩИКА в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательствуклиента возвратить кредит. Эта степень обусловливается рядом обстоятельств:уровнем управления у заемщика (организация производства, снабжения и сбыта,постановка учета и отчетности); финансовым его состоянием; перспективамиразвития кредитуемого объекта и др. Каждое из перечисленных обстоятельств имеетсвою систему показателей, по которым и производится оценка.
ХАРАКТЕРКРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ находит свое выражение в содержании объекта кредитования,сумме и сроке ссуды, порядке и выдачи и погашения ссуды, способе обеспечения еевозвратности. Объект кредитования может быть связан с осуществлением либоединичной хозяйственной сделки (приобретение партии товаров, определенного видасырья, конкретных ценных бумаг и др.), либо совокупности сделок. Степень охватакредитом кругооборотов фондов предприятий различна при разных объектах. Приболее широком участии кредита в кругообороте фондов круг факторов кредитногориска увеличивается, поэтому степень риска кредитования совокупности сделокболее высока, чем кредитования отдельной сделки. Кредитный риск увеличиваетсятакже по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока. Выдача ипогашение кредита в несколько этапов (по мере возникновения потребности)снижает кредитный риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды егоувеличивает. Наличие солидного залогового обеспечения и солидных гарантийповышает уверенность кредитора в возврате выданных ссуд.
Степенькредитного риска зависит также от ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА банком.Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитныеоперации банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды,определение требований к кредитной документации, создание системы эффективногоконтроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения,хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации оклиентах — все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка.Данный фактор имеет особо важное значение при недостаточно высокой квалификациии опытности кредитных работников большинства коммерческих банков России.
Анализсовокупного риска ссуд, выданных конкретным банком на основе учета всехвышеназванных факторов означает оценку качества его кредитного портфеля.
Кредитная политика: Основные положения ипроцедуры
Кредитнаяполитика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная иписьменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумногоуправления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры,которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие запредоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действийСовета Директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, атакже предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степеньи качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политикасформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всехуровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильныестандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оцениватьвозможности развития дела.
Основноесодержание и роль банковского дела- это обеспечить сбор и надежность депозитови умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услугиявляются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличиидостаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъятьих, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики ирегулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средствасохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности идиверсификации риска. И что риск, который является ограниченной частью всякогопредоставленного банком кредита, должен быть минимальным.
Особаяроль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной вбанковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, комуможно доверить деньги вкладчиков. Банк должен определить, какие кредиты онбудет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будетпредоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствахэти кредиты будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать. Все эти важныерешения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальныхотношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственнымкапиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов.Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правовогорегулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланскредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Кредитнаяполитика как бы создает единый кредитный язык банка в целом и этот язык оченьважен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации егодеятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке.Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики,представляет основу развития общей кредитной культуры банка.
Законвозлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоровбанка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссудна более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничениякредитной политики.В крупных банках разрабатывается письменный меморандум окредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка.Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основныемоменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.
Преждевсего формулируется общая цель политики, например предоставление надежных ирентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной нормедоходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административныхиздержек банка.
Кромеэтого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнутьзаявленной цели. Для этого определяются:
— приемлемые для банка виды ссуд
— ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
— предпочтительный круг заемщиков
— нежелательные для банка заемщики по различным категориям
— география работы банка по кредитованию
— политика в области выдачи кредитов работникам банка
— ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
— политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
Кредитоспособность заемщика и способы ееоценки
Понятиекредитоспособности заемщика
Проблемаоценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу достаточноразработанных. Прежде всего в уточнении нуждается сам термин“кредитоспособность”. Распространенным является такое его определение(способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговымобязательствам), которое делает его неотличимым от другого термина –“платежеспособность”.
Вопросыкредитоспособности были достаточно актуальными и широко освещались еще вэкономической литературе дореволюционного периода, а также в трудах экономистов20-х годов. Последние в целом под КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ понимали:
сточки зрения заемщика – способность к совершению кредитной сделки, возможностьсвоевременного возврата полученной ссуды;
спозиций банка – правильное определение размера допустимого кредита.
Приопределении КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА, как правило, принимали во вниманиетакие факторы:
дее-и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
егоморальный облик, репутация;
наличиеобеспечительного материала ссуды;
способностьзаемщика получать доход.
Моральномуоблику клиента особенно большое внимание уделялось в литературедореволюционного периода. По мнению И. Ададурова, “первым и важнейшим условиемкредита является необходимость, чтобы личность, ищущая у нас возможностикредитоваться, по своим нравственным качествам не внушала недоверия”. При этомморальную основу кредитной сделки (честность и порядочность) напрямую связывалис фактором управления делами, компетентностью, умением руководителей хозяйствпредвидеть изменение экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременноперестраивать производство и т.д.
Естественно,к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось наличие материальногообеспечения ссуды. Отдельные специалисты даже придавали этому фактору решающеезначение. Так, Н. Бунге, связывавший высшую кредитоспособность с наибольшейнеподвижностью капитала, вложенного в недвижимое имущество, писал, что“имущество недвижимое рассматривается как самая лучшая гарантия”.
Темне менее большинство экономистов того времени при рассмотрении вопроса о выдачекредита во главу угла ставили возможность получения заемщиком дохода. Тот же И.Ададуров связывал возможность кредитования конкретного хозяйства “с его высшейцелесообразностью, устойчивостью и доходностью”. На этом же делался акцент и висследованиях 20-х годов.
Возвращаяськ интересующему нас основному понятию, можно сказать, что существуют различия вопределении понятия “платежеспособность” и “кредитоспособность”.
Платежеспособностьпредприятия — это его возможность и способность своевременно погасить все видыобязательств и задолженности. В то же время кредитоспособность характеризуетсялишь возможностью предприятия погасить кредиторскую задолженность. Вместе с темхарактеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению сплатежеспособностью, поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки отреализации имущества, принятого банком в залог по ссуде или благодаряиспользованию гарантии своевременного возврата средств или даже за счетстрахования погашения ссуды.
Применяемыев настоящее время и рекомендованные способы оценки кредитоспособности опираютсяглавным образом на анализ данных о деятельности заемщика в предшествующемпериоде. Кроме того, для оценки возможностей предприятия погашать своиобязательства производится сопоставление данных, имеющихся в отчетности, обобязательствах предприятия и источниках средств для их погашения. Такоесопоставление может делаться на основе данных об обязательствах предприятия иисточниках средств для их погашения не только в целом по суммам обязательств иисточниках погашения, но также по суммам обязательств и источников ихпогашения, приходящихся на отдельные короткие периоды.
Приразличных вариантах оценки кредитоспособности их объединяет то, что ониосновываются на данных отчетности и относятся к предшествующему периоду. Привсем значении такой оценки она не может исчерпывающем образом характеризоватькредитоспособность заемщика в предстоящем периоде.
Прииспользовании главным образом данных отчетности оценка платежеспособности ифинансовой устойчивости ссудозаемщика рассматривается лишь как предварительная.
Проверки,осуществляемые аудиторскими организациями, используются для оценкикредитоспособности заемщика. Полезность таких проверок снижается в связи с тем,что в них используются данные отчетности.
Основныенедостатки оценки кредитоспособности заемщиков связаны с тем, что ониосновываются на данных отчетности, характеризующих состояние дел впредшествующем периоде.
Целесообразноиспользовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика впредстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованное решение опредоставлении ссуд.
Приоценке кредитоспособности нужно учитывать предстоящие изменения конъюнктуры, втом числе наличие реальных условий поступления средств заемщику от реализациипродукции, принимая во внимание возможность реализации с учетом намечаемогоуровня цен и предстоящих изменений платежеспособного спроса на соответствующиевиды продукции.
Значительныеразмеры процентных ставок сказываются на увеличении расходов заемщиков, асоответственно и на их кредитоспособности. Естественно, это необходимоучитывать при оценке кредитоспособности. Состояние платежной дисциплинызаемщика имеет немаловажное значение для характеристики его кредитоспособности.
Приоценке кредитоспособности предприятия следует рассматривать неплатежи, в томчисле суммы просроченных платежей — поставщикам, банку, финансовым органам — как самостоятельную группу, а не распределять их в различные виды кредиторскойзадолженности.
Повышениеуровня кредитоспособности заемщиков связано с повышением их ответственности засвоевременное погашение ссуд и вместе с тем ужесточение требовательности банковпри кредитовании. В этом отношении заслуживает внимания последовательноесоблюдение принципов кредитования, что с некоторых пор незаслуженноигнорируется.
Кредитоспособность– понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, банку, чтобырешиться выдать кредит данному заемщику, достаточно убедиться в егокредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте(хотя из соотношения понятий ясно, что если заемщик платежеспособен, то этовключает в себя и его кредитоспособность).
Междуплатежеспособностью и кредитоспособностью имеется еще одно различие.Предприятие обычную свою задолженность (кроме ссудной) должно погашать, какправило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что жекасается ссудной задолженности, то она, помимо названного, имеет еще триисточника погашения (не всегда, правда, надежных):
выручкаот реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;
гарантиядругого банка или другого предприятия;
страховыевозмещения.
Следовательно,банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичноеих возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным вобычном смысле этого слова.
Номожно ли сегодня связывать кредитоспособность заемщика преимущественно с однимиз перечисленных факторов, как это делали прежние российские экономисты и какэто делают ныне в рыночно развитых странах в отношении возможности получениязаемщиком стабильного дохода?
Еслииметь в виду последний фактор, то в условиях современной России делать основнуюставку на него не приходится. Хотя бы по причинам продолжения кризисного инеконтролируемого спада объемов производства и массовых неплатежей. Страховыекомпании в массе своей слабы и ненадежны. Банковские гарантии внутри страныпочти не используются, а предприятия вообще не могут позволить себе кому-точто-то гарантировать. На реализацию залогового имущества заемщика банки идутнеохотно по ряду объективных причин. Моральный облик и репутация современногосреднего российского предпринимателя в лучшем случае неизвестны, в худшем — ничего обнадеживающего не содержат. Равным образом весьма специфична и егодееспособность, т.е. профессиональная компетентность, умение эффективнопоставить дело в новых исторических условиях. Не случайно устойчивость банковсегодня обратно пропорциональна их активности в сфере кредитования экономики.
Извышесказанного следует следующий вывод: современные российские условия непозволяют говорить об общей высокой кредитоспособности субъектов экономики,причем реально возможный уровень их кредитоспособности необходимо определять,не отдавая предпочтения какому-либо ее фактору, а рассматривая все факторы вкомплексе. Любой из них может оказаться решающим как в позитивном, так и внегативном смысле.
Организационно — экономические проблемыоценки кредитоспособности заемщика.
Какуже сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже этосамо по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка – факторыриска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимостьопределения относительного “веса” каждого отдельного фактора для состояниякредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.
Ещесложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин иобстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика впредстоящий период.
Способностьзаемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в томслучае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такойспособности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Междутем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике (они будутпредставлены дальше), обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным заистекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках(“запасах”) на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах (“потоках”)за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью – чтобы сталоясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором родеограниченное значение.
Дополнительныесложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованиемтаких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Этокасается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не толькоих. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми.
Вдореволюционное время для учета морального облика клиента предполагалосьпринимать во внимание даже прошлое заемщика и прошлое его компаньонов в деле, аравно и тех фирм, в зависимости или в тесной деловой связи с которыми онсостоял.
Наконец,значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели,характеризующие возможности погашения ссудной задолженности (это относится,например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей –активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота(из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков(основных средств, запасов).
Итак,получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщениемцифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособностипомимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценкаквалифицированных аналитиков.
Вто же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применениеразнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от особенностейзаемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важноподчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, адополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.
Процесскредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска,способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтомупредоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е.изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели изадачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способностизаемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде,степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который можетбыть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий егопредоставления.
Всеэто обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособностиклиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости наперспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учетвозможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлятькредитными ресурсами и получать прибыль.
Поданным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результатенедостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика напредварительной стадии переговоров.
Клиент,обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, гдесодержаться исходные данные о требуемой ссуде:
— цель
— размер кредита
— на какой срок
— предполагаемое обеспечение.
Кзаявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты, служащиеобоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения вбанк. Эти документы необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализпроводится на последующих этапах, после того, как представитель банка проведетпредварительное интервью с заемщиком и сделает вывод о перспективности сделки.
Всолидных банках многих стран в состав пакета сопроводительных документов,предоставляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие документы:
— Нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика.
— Финансовый отчет, включающий баланс и счет прибылей и убытков за последние тригода. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов,обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватываетгодичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистойприбыли, ее распределения (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т.д.)
— Отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансовкомпаний за два отчетных периода и позволяет определить изменения различныхстатей и движение фондов. Отчет дает полную картину использования ресурсов,времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений.
— Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положениезаемщика, изменение ее потребности в ресурсах в течении года, поквартально илипомесячно
— Данные внутреннего оперативного учета. Составление баланса требует многовремени. Однако банку — кредитору могут потребоваться данные оперативногоучета, которые содержаться в сводках, подготовленных для руководства компании — заемщика. Эти документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов ит.д.
— Прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов,издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемостизапасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Речь идетоб оценочном балансе, который включает прогнозный вариант балансовых счетов исчетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, которыйпрогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям,месяцам, кварталам).
— Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могутсодержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могутхарактеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплатыналогов с части прибыли.
— Бизнес — план. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающихпредприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. Вэтом случае компания — заемщик предоставляет в банк подробный бизнес — план,который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления.В частности, документ должен включать:
— описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке (включаяпатенты, лицензии); планы исследований и разработок и т.д.
— отраслевой и рыночный прогноз (описание рынков, других компаний, которыепредлагают аналогичный продукт, преимущества и слабые стороны конкурентов);
— планы маркетинга (цели, реклама, стоимость компании по продвижению продукта нарынке и т.д.);
— план производства (потребность в производственных мощностях, рабочей силе,оборудовании и т.д.)
— план менеджмента (структура компании, руководящие органы и т.д.);
— финансовый план (прогноз движения наличности, перспективный баланс на пятьбудущих лет).
Заявкапоступает к соответствующему кредитному работнику, который после рассмотренияпроводит предварительную беседу с будущим заемщиком — владельцем илипредставителем руководства фирмы. Подобные встречи позволяют кредитномуинспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составитьпсихологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональнуюподготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения иперспектив развития предприятия. В ходе беседы кредитному работнику нетнеобходимости выяснять все аспекты работы компании — заемщика, он долженсконцентрировать внимание на ключевых вопросах, представляющих интерес длябанка — кредитора.
Практикаведущих банков показывает, что ознакомительная беседа с потенциальным заемщикомможет касаться следующих вопросов, заданных в определенной последовательности(см. табл. 1)
Таблица1
Вопросыкредитного работника к потенциальному заемщику
1. Сведения о клиенте и его компании: — какая правовая форма у компании — когда она была учреждена — как была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве обеспечения — подвержено ли это имущество порче — каковы издержки по его хранению — кто владелец (основной акционер или пайщик) компанией, сколько акций (паев) он имеет — какова основная продукция компаний (или каковы виды основных услуг) — каков опыт и квалификация менеджеров — прибыльна ли компания — кто основные клиенты — поставщики и покупатели компаний — на каких условиях продается товар (услуга)? 2. Вопросы об испрашиваемом кредите — на какую сумму клиент хотел бы получить кредит — как им определена эта сумма — достаточно ли обосновано составлен прогноз финансовых потребностей — учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы активов, финансируемых с помощью кредита — учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в срок? 3. Вопросы о погашении кредита — как клиент предполагает погашать кредит — сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла — имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита — есть ли юридические лица готовые дать гарантию, поручительство — каково их финансовое положение? 4. Вопросы об обеспеченности возврата кредита — каков вид обеспечения — кто владелец обеспечения — где и под чьим контролем оно находиться — как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения? 5. Вопрос об отношениях клиента с другими банками — услугами каких банков пользуется в настоящее время клиент — обращался ли он за кредитом в другие банки — почему клиент пришел именно в этот банк — имеет ли клиент непогашенные кредиты, какова их сумма и сроки погашения?Напервом этапе кредитования банку предстоит выяснить:
А.Серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможногопартнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов.
Б.Обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банкможет в случае необходимости сам выбрать свои требования к кредитномупредложению и ознакомить с ними заемщика.
В.Соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуреформирования его ссудного портфеля.
Банкуследует воздержаться от предоставления ссуд предприятиям в тех отрасляхэкономики, в которых банковским служащим, занимающимся кредитованием, нехватает профессиональных знаний. Правда, банк в данном случае может привлечьдля оценки кредитного предложения компетентных экспертов. Однако это приведет кувеличению затрат банка и не станет гарантией от рисков, связанных скредитованием
Ключевыммоментом анализа любой заявки и сопроводительных документов, а такжерезультатов бесед является определение характера заемщика и егокредитоспособности. Кредитный инспектор, часто помогая Заемщику готовитьзаявку, выясняет объем доходов и представляющих ценность активов (таких, каквысоколиквидные ценные бумаги или сберегательные депозиты), которымирасполагает заемщик для погашения кредита. Устные ответы клиента, как правило,значительно больше информации, чем сведения, изложенные в письменном виде.
Кредитныеинспекторы придают значение не только размеру, но и стабильности доходовзаемщика (юридических и физических лиц). Они предпочитают получать от клиентаинформацию о чистом доходе (т.е. доходе после всех выплат и удержаний). Еслиречь идет об индивидуальном заемщике, то сотрудники банка обычно связываются сработодателями клиента для проверки достоверности указанного им уровня доходови продолжительности работы в данной фирме.
Косвеннымпоказателем размера и стабильности дохода служат данные о среднедневном остаткена расчетном (депозитном) счете клиента. Эти данные, представленные заемщиком,инспектор сопоставляет с информацией, полученной из соответствующего банка.
Поддержаниезначительных остатков на расчетных (депозитных) счетах в банках свидетельствуето надежности финансового положения клиента, его финансовой дисциплинированностии серьезности намерения погасить получаемый кредит.
Кредитныеинспекторы неодобрительно относятся к появлению так называемой “пирамидедолга”, когда заемщик берет кредит в одной фирме или банке для оплаты долгадругому кредитору. Из поля зрения инспектора не исчезает значительная ирастущая задолженность клиента по кредитным карточкам и частому возврату чеков,выписанных клиентом с его счета. На основе подобных фактов делается вывод ореальном финансовом положении клиента и его навыках управления денежнымисредствами.
Наэтом предварительном этапе работы по кредитованию инспектор сможет определитьпорядочность клиента и достоверность представленной им информации. После внимательногоизучения всех документов, представленных потенциальным заемщиком, проведениябеседы, оценки нформации, полученной на вопросы, кредитный инспектор посогласованию с руководством банка и начальником отдела принимает решение опродолжении работы с клиентом или отказе ему. Если принимается решение опродолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье(включая в него заявку и сопроводительные документы, ответы на вопросы, записибесед и т.д.) и осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента.
Передпринятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность,платежеспособность и финансовую устойчивость заемщика.
Существуетследующие способы оценки кредитоспособности:
наоснове системы финансовых коэффициентов;
наоснове анализов денежных потоков;
наоснове анализов делового риска.
Каждыйиз них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяетоценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базеодной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то системафинансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга,сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента нетолько оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этойоснове предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управленияпредприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.
Анализ делового риска как способ оценкикредитоспособности клиента
Деловойриск – это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может незавершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового рискаявляются различные причины, преводящие к прирывности или задержке кругооборотафондов на отдельных стадиях.
Факторыделового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота:
1стадия – создание запасов:
количествопоставщиков и их надежность;
мощностьи качество складских помещений;
соответствиеспособа транспортировки характеру груза;
доступностьцен на сырье и его транспортировку для заемщика;
количествопосредников между покупателем и производителем сырья и других материальныхценностей;
отдаленностьпоставщика;
экономическиефакторы;
модана закупаемое сырье и другие ценности;
факторывалютного риска;
опасностьввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья.
2стадия – стадия производства:
наличиеи квалификация рабочей силы;
возрасти мощность оборудывания;
загруженностьоборудывания;
состояниепроизводственных помещений.
3стадия – стадия сбыта:
количествопокупателей и их платежеспособность;
диверсифицированностьдебиторов;
степеньзащиты от неплатежей покупателей;
принадлежностьзаемщика к базовой отрасли по характеру кредитуемой готовой продукции;
степеньконкуренции в отрасли;
влияниена цену кредитуемой готовой продукции общественных традиций и предпочтений,политической ситуации;
наличиепроблем перепроизводства на рынке данной продукции;
демографическиефакторы;
факторывалютного риска;
возможностьввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в другую страну экспортнойпродукции.
Крометого факторы риска на стадии сбыта могут комбинироваться из факторов первой ивторой стадии. Поэтому деловой риск на третьей стадии считается более высоким,чем на первой или второй.
Вусловиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачиссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основефинансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних фактическихданных истекших отчетных периодов.
Перечисленныефакторы делового риска обязательно принимаются во внимание при разработкебанком стандартных форм кредитных заявок, технико-экономических обоснованийвозможности выдачи ссуды.
Оценкаделового риска коммерческим банком может формализоваться и проводиться посистеме скоринга, когда каждый фактор делового риска оцениваетя в баллах.
Аналогичнаямодель оценки делового риска применяется и на основе других критериев. Баллыпроставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, темменьше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом,что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.
Далеепредставленна система показателей, которые характеризуют кредитоспособностьпредприятия-заемщика.
Колличествопоставщиков
Больше3 10
25
11
Надежностьпоставщиков
Всеимеют отличную репутацию 5
Большаячасть – надежны как деловые партнеры 3
Основнаячасть – надежны 0
Транспортировкагруза
Впределах города, есть страховой полис, вид транспорта соответствует товару 10
Поставщикотдален от покупателя, есть страховой полис, вид транспорта соответствуеттовару 8
Поставщикотдален от покупателя, транспортировка может привести к утрате части товара иснижению его качества, есть страховой полис 6
Поставщикв пределах города, транспорт не соответствует грузу, страховой полисотсутствует 4
Поставщикотдален от покупателя, транспорт не соответствует грузу, страховой полисотсутствует 2
Наличиескладских помещений и потребность в них.
Фирмаимеет собственное складское помещение или склад. Потребность в дополнительныхпомещениях не имеется. Помещение отвечает нормам, температурный режим,влажность, площадь,
ит. д. 10
фирмаимеет собственное складское помещение или склад, но недостаточные площади всвязи с чем возникает необходимость дополнительной аренды помещений. Срокдействия договора аренды совпадает с сроком пользования кредитом или превышает
его.5
фирмане имеет складских помещений и они не арендуются. 0
Коэффициентобщей ликвидности (КЛ 1)
меньше1 0
1– 1,75 5
1,75-2,510
больше2,5 0
Коэффициентабсолютной ликвидности (КЛ 2)
меньше0,2 0
0,2– 0,25 5
больше0,25 10
Коэффициентсоотношения собственных и заемных средств (КЛ 3)
больше1 0
0,75– 1 5
меньше0,75 10
Коэффициентфинансовой независимости (КН)
меньше0,2 0
0,25
больше0,2 10
Коэффициентманевренности собственных средств (КМ)
меньше0,5 0
0,55
больше0,5 10
Наличиеубытков:
Убыточнаядеятельность за предыдущий и отчетный период — 15
Убыточнаядеятельность за последние 3 года — 30
Наличиеаудиторских заключений:
Положительныеза последние 3 года 15
Положительныеза последние 2 года 10
Положительныеза последний год 5
Аудиторскоезаключение отсутствует или отрицательное 10
Срокиспользования кредита
до3 месяцев 10
3-6месяцев 8
6-12месяцев 5
1-3года 3
больше3 лет 0
Среднемесячныепоступления на расчетный счет от суммы кредита.
до20 % 0
до50 20
до100% 30
до150 % 40
больше150 % 50
Зависимостьот сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара 10
Срокфункционирования заемщика.
больше5 лет 15
3-5лет 10
1-3года 5
меньше1 года 0
Срокочередных сборов.
Необходимообратить внимание на срок проведения очередных сборов и выборов директора.Смена руководства во время пользования кредитом не желательна, потому что,возможны изменения политики фирмы — заемщика и взглядов относительно проекта,который кредитуется.
срокочередных сборов не входит в часовой отрез пользования кредитом. 10
срокочередных сборов входит в часовой отрезок пользования кредитом. 0
Местонахождениезаемщика.
Всвязи с необходимостью контроля со стороны банка целевого использованиявыданного кредита, за ходом исполнения проекта, который кредитуется,хозяйственною деятельностью заемщика, и переданного в залог имущества,желательно, чтобы заемщик и банк находил в одном населенном пункте (регионе).
банки заемщик находятся в одном населенном пункте 10
банки заемщик находятся в прилегающих населенных пунктах (регионах). 5
заемщикнаходится в расположенных далеко от банка населенных пунктах (регионах). 0
Банковскиереквизиты заемщика.
Прирассмотрении вопроса о выдаче кредита, следует отдавать предпочтение постояннымзаемщикам, которые имеют в банке расчетный, валютный, депозитный и другиесчета.
кредитвыдается постоянному заемщику, который находится на комплексном обслуживании вбанке более 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений. 15
кредитвыдается постоянному клиенту, который находится на комплексном обслуживании вбанке от 1 до 2 лет, банковские счета ведутся без предупреждений. 10
кредитвыдается заемщику, который открыл один из счетов в банке (расчетный иливалютный) или заемщик находится на комплексном обслуживании в банкенезначительное время, иногда возникает задолженность по несвоевременнооплаченным расчетным документам (картотека #2). 0
кредитвыдается клиентам другого банка или он переходит на обслуживание в банк на срокпользования ссудой, счета ведутся без предупреждений. — 10
кредитвыдается клиенту другого банка, картотека № 2 имеет постоянный характер. — 20
наличиекартотеки № 2 постоянно на протяжении 3 месяцев и более — 30
Своевременностьи источники погашения предыдущих кредитов.
Необходимопроанализировать своевременность и источники погашения заемщиком ранееполученных ссуд. Они могли быть погашены за счет прибыли и других собственныхфинансовых ресурсов, или реализации активов, других кредитов.
кредитыи проценты погашались долгосрочно и своевременно, для погашения использовалисьвыручка от реализации продукции, прибыли и другие средства (собственные) 20
кредитыи проценты погашались с задержкою, ссуды неоднократно пролонгировались, кромеприбыли привлекались средства от реализации активов, в том числе залоги. 5
кредитыпогашались с просроченными сроками, кроме указанных выше источниковпривлекались заемные средства, перспектив погашения нет. — 20
Деловаяактивность заемщика (изменение валюты баланса).
Обувеличении деловой активности заемщика свидетельствует увеличение валютыбаланса за отчетный период. Уменьшение валюты баланса или ее неизменность напротяжении нескольких лет может свидетельствовать про то, что заемщик илискрывает свои доходы, или имеет намерение в ближайшее время прекратить своесуществование, что значительно увеличивает риск невозвращения ссуды.
Выводыоб изменении валюты баланса можно сделать, выполняя сравнение итога баланса(основные фонды и другие внеоборотные активы + запасы и затраты + денежныесредства и другие активы) на начало периода и на конец.
подсчитаннаяразница — положительное число 10
подсчитаннаяразница равняется О 5
подсчитаннаяразница — отрицательное число 0
Диверсификация
Практическивсе виды деятельности поддаются коньюктурным колебаниям, поэтому предприятиядолжны разнообразить (диверсифицировать) свою деятельность фирмы.
Разнообразиедеятельности заемщика может гарантировать стабильное получение прибыли. Рискнеуплаты снижается, потому что в случае возникновения возможных затрат попроекту, который кредитуется, их можно перекрыть средствами из другихисточников. То есть в случае неполучения прибыли от кредитного проекта(операции) заемщик будет иметь возможность получать прибыль от других видовдеятельности для уплаты долга по кредиту.
имеютсяразнообразные виды деятельности 10
диверсификациядеятельности отсутствует 0
Кадровыйпотенциал фирмы.
Передвыдачей кредита необходимо иметь представление о руководстве заемщика, в томчисле про директора, главного бухгалтера.
Необходимополучить информацию об образовании, о предыдущей деятельности, о стаже работывообще, в фирме, в отрасли, а также определить кадровый потенциал фирмы.
руководящиедолжности занимают специалисты с высшим образованием, которое отвечает профилюработы предприятия, или имеют высшее экономическое образование, имеютдостаточный опыт работы в этой или подобной сфере деятельности, фирма имеетквалифицированный персонал. 10
руководящиедолжности занимают специалисты с высшим образованием по любым специальностям,или среднее экономическое образование, опыт работы в этой или подобной сфередеятельности незначительный, фирма имеет квалифицированный
персонал.5
руководящиедолжности занимают специалисты со средним экономическим образованием(неэкономическим), опыта работы в этой или подобной сфере деятельности неимеют, отсутствует квалифицированный персонал. 0
Объекткредитования.
Прианализе объекта кредитования следует иметь в виду, что выдача кредитов на пополнениеоборотных средств является нормальным, но при этом необходимо рассмотретьликвидность данной операции. Высокую степень риска имеет выдача кредитов новымсозданным предприятиям и кредитам на погашение уже.
кредитберется под текущую производственную деятельность закупку топлива, материалов,оплату работ; на цели, связанные с повышением эффективности производства,стимулирования выпуска новых видов продукции технического переоборудования,приобретение объектов приватизации, и так далее. 10
кредитберется на погашение уже существующих долгов перед банками и на покрытиеубытков. — 20
Размеркредита, срок окупаемости проекта.
Прианализе размера ссуды необходимо убедится, что размер кредита не превышает и неуменьшает потребность в нем. Первое обстоятельство связанно с финансовымположением заемщика и его возможностью погасить ссуду. Другое с тем, что принедостаточности средств могут возникнуть проблемы завершением кредитногопроекта ( операции ). Кроме того, необходимо определить участие заемщика собственнымисредствами в проекте, который кредитуется и определить соотношение размерассуды и объема реализации продукции (сравнение кредита и обычных для заемщикаобъемов реализации ).
Оптимальноесоотношение общей задолженности заемщика ( кредиторская задолженность,задолженность по кредитам банка, включая задолженности по кредиту, чтопланируется выдать ) и суммы собственного капитала должно отвечать пропорции70:30. Для инвестиционного проекта собственные суммарные взносы заемщика впроект, который реализуется, должны составлять не менее, 30% от стоимостипроекта.
размерсобственных средств предприятия значительно превышает размер привлеченныхсредств, а также и размер кредита, который запрашивается; сумма кредитазначительно меньше объема реализации, срок окупаемости проекта меньше чем срокпогашения долга. 10
размерсобственных средств предприятия меньше чем размер кредита, которыйзапрашивается; сумма кредита больше объема реализации; срок окупаемости проектабольше чем срок пользования ссудой. 0
Кредитныйриск, связанный с формами расчета, и порядком оплаты расчетно-платежныхдокументов за счет кредитных средств.
Банкзаинтересован в безусловном исполнение заемщиком своих обязательств в частицелевого использования кредита. В связи с этим порядок выплаты за счет кредитарасчетных документов является очень эффективным способом контроля.
Есликредитные средства перечисляются на расчетный счет заемщика, банку достаточносложно проследить с какой целью используются средства, особенно если заемщикобслуживается в другом банке.
Значительнымявляется форма расчетов, предусматриваемая в контрактах и договорах купли ипродажи.
кредитныесредства перечисляются непосредственно на счет заемщика для оплаты расчетныхдокументов заемщика за фактически полученный товар ( услуги и так далее ) или вдоговорах предусмотрена аккредитивная форма
расчетов.10
кредитныесредства перечисляются на счета поставщика, в контрактах ( договорах )предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможность полностьюконтролировать поставку
товара.5
кредитныесредства перечисляются на расчетные счета заемщика или в контрактах( договорах) предусмотрена предоплата за товар, а банк не имеет возможности полностьюконтролировать поставку товара. 0
Однимиз факторов кредитного риска является риск, связанный с ликвидностью предметазалога. Для оценки надежности залога используется три критерия:
а)соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;
б)ликвидность заложенного имущества;
в)возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества.
Соответственноэтим критериям выделяются группы залога.
Таблица2.
Системаопределения ликвидности залога.
Рейтинг надежности соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита Ликвидность заложенного имущества Возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества 30 равно или больше 130 % Легко реализуется Полностью под контролем банка 10 от 100 % до 130% Цена может колебаться и могут возникнуть трудности с реализацией Полностью под контролем банка равно 100 %1) ценные бумаги, которые не котируются
2) запасы ТМЦ у клиента
Проблемы с контролем -50 менее 100 % Цена уменьшается, есть проблемы с реализацией Проблемы с контролем, в связи с тем, что запасы ТМЦ находятся у заемщикаМинимальныйриск имеют: кредиты, обеспеченные государственными ценными бумагами, средствамина депозитных счетах, ликвидной недвижимостью, целостными имущественнымикомплексами, товарами народного потребления с повышенным спросом; повышенныйриск — оборудование, автотранспорт, товары народного потребления, среднегоспроса; максимальный риск — товары в обороте, офисное оборудование, в том числеоргтехника, товары, которые не пользуются спросом, продукты питания сограниченны л сроком хранения, имущество, которое станет собственностьюзаемщика после заключения кредитного соглашения, в том числе, урожай будущихпериодов, приплод скота и т. д.
Крометого существует риск гибели ( уничтожения ) предмета залога.
Оценка обеспеченности ресурсами.
Онавключает обеспеченность предприятия необходимыми сырьем, материалами,полуфабрикатами; оценку обеспеченности реализации готовой продукции, товаров.Факторами, которые определяют степень обеспеченности являются в первую очередь,определенность с поставщиками и потребителями готовой продукции ( товаров )относительно размеров, сроков, и комплектности поставок, наличие заключенныхдоговоров на приобретение и реализацию, наличие расчетов затрат, как напоставку сырья, материалов, так и на реализацию готовой продукции, товаров,разнообразие поставщиков и потребителей.
стабильныйрынок, проводится работа по расширению рынка сбыта и приобретению товаров,сырья, готовой продукции, большой объем экспорта, налаживание связей междупоставщиками и покупателями, заключены договоры на покупку и реализацию,разработаны графики, существуют исследования рынка потребителей. 10
стабильныйрынок покупки и реализации, заключены договора на покупку товаров, сырья,частично разработаны графики, но заключены частично договора на реализациютоваров (готовой продукции), не существует постоянных связей на реализациюпродукции. 5
заключенычастично или заключены договора на приобретение товаров, материалов и нареализацию продукции, не определены условия поставок, не ведутся маркетинговыеисследования, и т. д. 0
Маркетинг.
Заемщикдолжен иметь план развития предприятия с маркетинговыми и следованиями:
суказанием продуктов (услуг) предприятия, описи существующего рынка товаров (услуг ) и его будущего развития с определением удельного веса предприятия нарынке; основных поставщиков и покупателей продукции (товаров, услуг), анализаконкурентов на внутреннем и внешнем рынках, проведение рекламных акций и т. д.
ведетсяактивная работа по изучению спроса на продукцию, ведется работа по продвижениюпродукции на рынок, проводятся выставки, реклама, и т. д. Существуетспециальное подразделение на фирме, которое этим занимается. 10
ведетсяработа по изучению спроса на продукцию проводится реклама, отсутствует отделмаркетинга. 5
неведется работа в этом направлении 0
Потребностьв дополнительных производственных мощностях ( для долгосрочных кредитов ).
Оченьчасто при реализации проекта, который кредитуется, заемщику необходимо провестипереоснащение или создать новые производственные мощности.
Этоможет привести к отвлечению дополнительных средств, а также могут воз никнутьтрудности по наладке и организации нового производства.
проектне требует создания новых мощностей, технического переоборудования,реконструкции, и т. д. 10
проекттребует незначительных капитальных вложений на реконструкцию и техническоепереоборудование. 5
проекттребует создания новых мощностей. 0
Оценказаемщика в зависимости от размера уставного фонда.
Размервыплаченного уставного фонда
меньше20 % от суммы кредита 0
20– 50 % от суммы кредита 5
50– 100 % от суммы кредита 10
Таблица3.
Класс Общая сумма балловКласс А
Заемщик надежный
Больше 250Класс Б
Заемщик с минимальным риском
от 200 – 250Класс В
Заемщик со средним риском
от 150 – 200Класс Г
Заемщик с высоким риском
от 100 – 150Класс Д
Заемщик с полным риском
Меньше 100Заключение
Впроцессе работы было установлено, что цель и задачи анализа кредитоспособностиклиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полномобъеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взятьна себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данныхобстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
Результатомработы явилась программа, созданная средствами MS Excel, которая автоматизируетпроцесс определения кредитоспособности клиента коммерческого банка при помощианализа делового риска.
Список литературы
1.Банковскоедело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. –М.: Финансы и статистика, 1999 г.
2.БатраковаЛ. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для ВУЗов.–М.: “Логос”, 1999 г.
3.Автоматизированныеинформационные технологии в экономике: Учебник / Под ред. Г. А. Титоренко. –М.:Компьютер, ЮНИТИ, 1998г.
4.Регламентпредоставления кредитов юридическим и физическим лицам Сбербанком России и егофилиалами. Комитет Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций,1997 г.
Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта referat2000.bizforum.ru/